1、新沂市 2018 年農(nóng)機(jī)深松整地工作作業(yè)補(bǔ)助第三方核查報告寧維施信會專字 2018205 號新沂市農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局：我們接受委托，對新沂市2018 年農(nóng)機(jī)深松整地工作作業(yè)補(bǔ)助進(jìn)行第三方核查工作。新沂市農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局的責(zé)任是提供真實、合法、完整的作業(yè)面積匯總清冊等資料，我們的責(zé)任是對新沂市 2018 年農(nóng)機(jī)深松整地工作作業(yè)補(bǔ)助申報面積發(fā)表第三方核查意見。 我們的核查是依據(jù)新沂市農(nóng)機(jī)局、 財政局聯(lián)合印發(fā)的 新沂市 2018 年農(nóng)機(jī)深松整地工作實施方案，按照中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則的要求進(jìn)行的。在審核過程中，我們實施了包括電話核查、現(xiàn)場實地查勘、檢查臺賬等我們認(rèn)為必要的核查程序。現(xiàn)將核查情況報告如下

2、：一、項目基本概況根據(jù)江蘇省農(nóng)機(jī)局、 財政廳關(guān)于印發(fā) 的通知（蘇農(nóng)機(jī)管 20185 號）文件要求，結(jié)合新沂市實際， 2018 年 7 月 16 日，新沂市農(nóng)機(jī)局、財政局以新沂市 2018 年農(nóng)機(jī)深松整地工作實施方案（新農(nóng)機(jī)發(fā) 210840 號）文件制定實施方案。1、實施內(nèi)容（1）目標(biāo)任務(wù)2018 年省局下達(dá)新沂市農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)面積17 萬畝。在唐店街道等12 個鎮(zhèn)街組織實施。作業(yè)實施截止時間為2018 年 11 月 30 日。詳見任務(wù)分解表：實施鎮(zhèn)（街道）名稱深松面積任務(wù)（畝）投入深松機(jī)數(shù)量（臺）1 / 6唐店100007港頭50003草橋1500010棋盤4000026新店100007馬陵

3、山10001邵店100007時集3000020高流40003阿湖100007雙塘3000020墨河50003合計170000114（2）實施原則農(nóng)機(jī)深松整地工作實施的基本原則是：一是堅持政府引導(dǎo)，農(nóng)民自愿主動原則；二是堅持擇優(yōu)選優(yōu)，連片作業(yè)，整體推進(jìn)原則；三是堅持“先作業(yè)后補(bǔ)助、先公示后兌付”，公開公正原則。2、作業(yè)模式和作業(yè)質(zhì)量作業(yè)模式：可選擇單一深松作業(yè)或深松+旋耕作業(yè)模式，也可以選擇滅茬+旋耕 +深松 +播種 +鎮(zhèn)壓復(fù)式作業(yè)模式，在夏、秋二季組織開展深松整地作業(yè)，同一地塊原則上三年深松一次。作業(yè)質(zhì)量：農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)的深度達(dá)到或超過25 厘米，深松間隔不大于60 厘米，采取單一深松作業(yè)時

4、要不翻動土壤，不破壞地表覆蓋，不產(chǎn)生大土塊和明顯溝痕，間距均勻，不得有重復(fù)深松或漏松現(xiàn)象，采取深松 +旋耕復(fù)式作業(yè)時應(yīng)在播前秸稈處理后進(jìn)行。3、全面應(yīng)用“互聯(lián)網(wǎng) +監(jiān)管”信息化技術(shù)農(nóng)機(jī)深松作業(yè)機(jī)具全部加裝深松整地智能監(jiān)測裝備，通過農(nóng)機(jī)深松遠(yuǎn)程智2 / 6能監(jiān)測系統(tǒng)對農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)面積、作業(yè)深度解析全程實時監(jiān)測。農(nóng)機(jī)深松作業(yè)以智能監(jiān)測系統(tǒng)平臺提供的深松作業(yè)數(shù)據(jù)作為補(bǔ)助資金領(lǐng)取的依據(jù)。4、補(bǔ)助資金使用深松整地按 22.5 元/ 畝的標(biāo)準(zhǔn)全部用于農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)補(bǔ)助，依據(jù)“先作業(yè)后補(bǔ)助、先公示后兌現(xiàn)”的原則實施 , 由市財政部門將深松作業(yè)補(bǔ)助通過 “一折通”直接兌付給參與深松的作業(yè)者。市財政部門根

5、據(jù)農(nóng)機(jī)深松整地工作需要，安排必要的農(nóng)機(jī)深松監(jiān)控設(shè)備、宣傳、培訓(xùn)、核查、現(xiàn)場會等工作經(jīng)費，確保工作順利開展 。二、核查程序1、核查前期準(zhǔn)備工作我所于 2018 年 6 月，成功入選為貴局2018 年深松整地項目的第三方會計師事務(wù)所，對新沂市2018 年農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)補(bǔ)助進(jìn)行第三方核查工作。入選后，我們立刻組織業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、責(zé)任心高的骨干人員組成2 個核查小組，精心制定審計方案，按照第三方核查實施方案要求對參加核查人員進(jìn)行全面崗前培訓(xùn)，包括核查工作的具體實施操作、核查工作紀(jì)律和工作要求等內(nèi)容，全面確保核查質(zhì)量。積極參加貴局舉辦的培訓(xùn)、對接會，為本次高效、優(yōu)質(zhì)開展核查工作打下了堅實基礎(chǔ)。2、核查對象

6、及核查比例本次核查對象為新沂市申報2018 年農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)的農(nóng)機(jī)手和農(nóng)機(jī)服務(wù)組織。本次核查以重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)為主，兼顧了全市全部實施村，核查作業(yè)面積比例為目標(biāo)作業(yè)面積的40.01 %，覆蓋全部實施對象。3、核查內(nèi)容3 / 6本次核查內(nèi)容為：一是申報作業(yè)補(bǔ)助對象具備的資格條件。二是農(nóng)機(jī)深松整地上報面積的真實性。三是農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況，重點抽查作業(yè)質(zhì)量。4、現(xiàn)場核查工作情況我所參加核查人員，嚴(yán)格按照要求采用檢查臺帳、現(xiàn)場核查和電話核查的方式，對新沂市所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)機(jī)深松整地作業(yè)情況進(jìn)行核查，于 2018 年 12 月 12 完成現(xiàn)場核查和電話核查工作。重點核查了未使用監(jiān)測系統(tǒng)平臺前作業(yè)的地塊。在

7、現(xiàn)場核查過程中，核查了作業(yè)面積和作業(yè)質(zhì)量滿意度。核查人員隨機(jī)抽取作業(yè)深松地點，下田測量其耕作深度和間距是否達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)測畝儀實測土地面積，復(fù)核各鄉(xiāng)鎮(zhèn)申報面積，詳細(xì)記錄差異情況，留有影像資料。在現(xiàn)場核查過程中，我們還詢問了部分農(nóng)戶對農(nóng)機(jī)手作業(yè)的質(zhì)量滿意度。通過電話抽查核實各鄉(xiāng)鎮(zhèn)申報情況和實際還田面積是否有出入，有沒有需要舉報或者反映的相關(guān)問題。對于有監(jiān)測作業(yè)的地塊，我們應(yīng)用“互聯(lián)網(wǎng) +監(jiān)管”的信息化技術(shù)，新沂市今年農(nóng)機(jī)作業(yè)機(jī)具全部加裝深松智能監(jiān)測裝備，我們通過農(nóng)機(jī)深松遠(yuǎn)程智能監(jiān)測系統(tǒng)結(jié)合現(xiàn)場實際核查對農(nóng)機(jī)深松整地面積、作業(yè)深度，進(jìn)行比對核查。三、核查結(jié)果1、本次深松整地申報面積 16.3649

8、52 萬畝，核查面積6.547935 萬畝，核查面積占申報面積的40.01 %，經(jīng)核查確認(rèn)面積為 16.364864 萬畝，核減面積為0.0000094 萬畝，申報面積合格率為 99.999%。詳見附表。實施鎮(zhèn)（街計劃深松面完成深松面完成率計劃投入實際投入完成占比道）名稱積任務(wù)（畝） 積任務(wù)（畝）深松機(jī)數(shù)深松機(jī)數(shù)量（臺）量（臺）棋盤40,000.0028,522.7871.31%261661.54%唐店10,000.0012,165.76121.66%711157.14%4 / 6新店10,000.007,451.5274.52%79128.57%時集30,000.0029,559.2798.

9、53%201050.00%草橋15,000.0012,390.8782.61%410770.00%雙塘30,000.0033,564.54111.88%20680.00%墨河5,000.004,142.6182.85%35166.67%高流4,000.0010,216.34255.41%37233.33%阿湖10,000.0010,150.92101.51%78114.29%邵店10,000.0010,347.08103.47%7571.43%港頭5,000.005,136.89102.74%34133.33%馬陵山1,000.000.000.00%100.00%合計170,000.00163

10、,648.5896.26%1148877.19%四、核查中發(fā)現(xiàn)的問題1、項目計劃深松整地面積17 萬畝，實際完成16.3648 萬畝，其中含 11 月30 日之后作業(yè)畝數(shù)為16.8 畝，深松面積任務(wù)完成率96.26%。計劃投入機(jī)具 114臺，實際投入 88 臺，投入機(jī)具完成率77.19%，各街鎮(zhèn)實施不平衡差距較大，高流鎮(zhèn)計劃 4000 畝，實際完成 10216.34 畝，完成率 255.41%。馬陵山街道計劃面積 1000 畝沒有實施。2、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在臺賬資料不完整、填寫不規(guī)范等現(xiàn)象，未能完整提供深松農(nóng)戶地塊明細(xì)，沒有反應(yīng)出農(nóng)戶對此項目的滿意度。五、核查評價和建議新沂市 2018 年農(nóng)機(jī)深松整地工作整體較好，能夠按照相關(guān)政策文件規(guī)定、要求，成立農(nóng)機(jī)深松整地工作領(lǐng)導(dǎo)工作小組、技術(shù)指導(dǎo)等組織機(jī)構(gòu)，積極開展政策宣傳等活動。能規(guī)范作業(yè)面積補(bǔ)助操作程序，認(rèn)真落實作業(yè)面積，統(tǒng)籌機(jī)具調(diào)度，農(nóng)戶對農(nóng)機(jī)深松整地質(zhì)量基本滿意。但也存在部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)申報臺賬資料不夠完整問題?，F(xiàn)建議如下：5 / 6各鄉(xiāng)鎮(zhèn)應(yīng)積極引導(dǎo)，確保能有足夠的農(nóng)機(jī)具參與深松作業(yè)，對申報主體資料需審核后簽字確認(rèn)，提供完整的深松農(nóng)戶地