1、泓域咨詢/中山竹炭項目財務分析報告一、項目發(fā)展背景竹炭是竹材加工領域利用率最高和附加值最大的科技產品之一。中國竹炭產業(yè)自20世紀90年代開始，經過近30年的發(fā)展，已開發(fā)出竹炭、竹醋液9大系列300多種產品。從產業(yè)標準來看，中國竹炭行業(yè)國家標準共有8個，行業(yè)標準共有7個。目前國外竹炭產業(yè)標準2個。竹炭就是用竹材燒成的炭，可用土窯熱解，干餾釜熱解或采用熱制設備熱解制成，在制藥、食品、化學、冶金、環(huán)保等領域有廣泛的用途，并可開發(fā)出多種系列環(huán)保產品，如竹炭床墊、竹炭枕、除臭用炭、工藝炭等。不僅如此，在竹炭燒制過程中，還可以收集得到另外一種副產品即竹醋液。據(jù)日本專家研究，竹醋液不僅可用做土壤殺菌劑、植物

2、根生長促進劑，消除異味，還可用于美容美膚、健康飲料等。竹炭一般以三年生以上高山毛竹和竹材加工剩余物為原料，經過高溫無氧干餾而成，是竹材加工領域中利用率最高、附加值最大的細分領域。竹炭質地堅硬，結構疏松多孔，具有很強的吸附能力，具有凈化空氣、消除異味、吸濕防霉、抑菌驅蟲的特點。竹炭含豐富的礦物質，經過科學提煉加工后，能去濕吸汗，促進人體血液循環(huán)和新陳代謝，起到緩解疲勞的功效，是純天然的無毒、無味、無副作用的優(yōu)良產品，因此竹炭被廣泛應用于建筑、醫(yī)療、輕工、環(huán)保等行業(yè)領域?，F(xiàn)階段我國竹炭行業(yè)集中度較低，企業(yè)規(guī)模普遍較小，機械化和標準化生產程度低，尚未形成具有顯著優(yōu)勢的龍頭企業(yè)。根據(jù)全國竹產業(yè)發(fā)展規(guī)劃

3、（20132020年），全國竹加工企業(yè)有12756家，其中年產值低于500萬的企業(yè)總數(shù)為7583家，占企業(yè)總數(shù)的59.4%；產值超過億元的加工企業(yè)只有101家，占企業(yè)總數(shù)的0.8%，竹產業(yè)人均年產值只有15140元。竹產品加工企業(yè)總體規(guī)模偏小，企業(yè)普遍屬于依賴資源的勞動密集型企業(yè)，處于原材料綜合利用率低、機械化程度低、勞動生產率低的生產狀態(tài)。二、項目總投資估算（一）固定資產投資估算本期項目的固定資產投資8779.65(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產年需用流動資金2665.56萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資11445.21萬元，其中：固定資產投資8779.6

4、5萬元，占項目總投資的76.71%；流動資金2665.56萬元，占項目總投資的23.29%。2、固定資產投資及其構成分析：本期工程項目固定資產投資包括：建筑工程投資3530.71萬元，占項目總投資的30.85%；設備購置費3455.30萬元，占項目總投資的30.19%；其它投資1793.64萬元，占項目總投資的15.67%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產投資+流動資金。項目總投資=8779.65+2665.56=11445.21（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產：第一年負荷45.00%,計劃收入8711.55萬元，總成本7523.50萬元，

5、利潤總額5032.83萬元，凈利潤3774.62萬元，增值稅289.10萬元，稅金及附加156.97萬元，所得稅1258.21萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入15487.20萬元，總成本12091.16萬元，利潤總額9622.16萬元，凈利潤7216.62萬元，增值稅513.96萬元，稅金及附加183.95萬元，所得稅2405.54萬元；第三年生產負荷100%，計劃收入19359.00萬元，總成本14701.25萬元，利潤總額4657.75萬元，凈利潤3493.31萬元，增值稅642.45萬元，稅金及附加199.37萬元，所得稅1164.44萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經營期內不考慮通貨

6、膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產量等于當年產品銷售量。項目達產年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入19359.00萬元。（二）達產年增值稅估算達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=642.45萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用14701.25萬元，其中：可變成本13050.45萬元，固定成本1650.80萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產年應納稅金及附加199.37萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4657.75（萬元）。

7、企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=4657.7525.00%=1164.44（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4657.75（萬元）。2、達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=4657.7525.00%=1164.44（萬元）。3、本項目達產年可實現(xiàn)利潤總額4657.75萬元，繳納企業(yè)所得稅1164.44萬元，其正常經營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=4657.75-1164.44=3493.31（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經濟指標。（1）達產年

8、投資利潤率=40.70%。（2）達產年投資利稅率=48.05%。（3）達產年投資回報率=30.52%。5、根據(jù)經濟測算，本期工程項目投產后，達產年實現(xiàn)營業(yè)收入19359.00萬元，總成本費用14701.25萬元，稅金及附加199.37萬元，利潤總額4657.75萬元，企業(yè)所得稅1164.44萬元，稅后凈利潤3493.31萬元，年納稅總額2006.26萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.78年。本期工程項目全部投資回收期4.78年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產年投資利潤率40.70%，投資利

9、稅率48.05%，全部投資回報率30.52%，全部投資回收期4.78年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。充分抓住經濟全球化、我國產業(yè)結構調整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設、招商引資，努力規(guī)避投資風險。同時，在產業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調關系，注重建立起良好的公共關系，加強與社會各階層、政府相關管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。在建設過程中，應注意環(huán)境的保護和資源的有效利用，做到環(huán)境保護和建設同時進行，盡量減少因施工對城鎮(zhèn)居民生活造成影響。七、市場預測分析竹炭一般以三年生以上高山毛竹和竹材加工剩余物為原料

10、，經過高溫無氧干餾而成，是竹材加工領域中利用率最高、附加值最大的細分領域。竹炭質地堅硬，結構疏松多孔，具有很強的吸附能力，具有凈化空氣、消除異味、吸濕防霉、抑菌驅蟲的特點。竹炭含豐富的礦物質，經過科學提煉加工后，能去濕吸汗，促進人體血液循環(huán)和新陳代謝，起到緩解疲勞的功效，是純天然的無毒、無味、無副作用的優(yōu)良產品，因此竹炭被廣泛應用于建筑、醫(yī)療、輕工、環(huán)保等行業(yè)領域。竹制品行業(yè)屬于國家鼓勵類產業(yè)。近年來，國家和浙江省先后出臺了多項產業(yè)政策，為竹制品行業(yè)發(fā)展起到了積極有效的推動和促進作用。2005年11月，國務院辦公廳頒布了關于加快推進木材節(jié)約和代用工作意見（國辦發(fā)200558號），意見提出，要發(fā)

11、展高效木材加工業(yè)，提高木材資源利用效率；發(fā)展木材代用，優(yōu)化木材消費結構；提倡、鼓勵生產和使用木材代用品，優(yōu)先采用經濟耐用、可循環(huán)利用、對環(huán)境友好的綠色木材代用材料及其制品，減少木材的不合理消費；積極發(fā)展人造板以及農作物剩余物、竹等資源加工產品替代木材產品，實施環(huán)保型代木工程。2011年7月，國家林業(yè)局頒布了林業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃，提出要大力培育竹產業(yè)，優(yōu)化竹產業(yè)生產布局，推進優(yōu)勢竹產品生產向優(yōu)勢區(qū)域集中，發(fā)展規(guī)模生產，構建具有區(qū)域特色的竹產業(yè)帶，培育相應的拳頭產品和龍頭企業(yè)；培育竹產品市場，鼓勵竹產品出口；建立竹生產和加工利用技術及產品的標準體系和竹產品質量可追溯體系。2014年5月，國家林業(yè)

12、局頒布了關于進一步改革和完善集體林采伐管理的意見（林資發(fā)201461號），意見提出：各地要根據(jù)竹林資源的特點和限額已放開的實際，從賦予林農最大經營自主權出發(fā)，進一步放寬竹林采伐和竹材運輸管理，實行竹林經營利用由經營者自主決策；對竹子采伐可暫不實行林木采伐許可發(fā)證；對竹材及其制品的運輸，暫停納入憑證運輸管理范圍。由于竹炭具有強大吸附性，并且安全環(huán)保，它可以廣泛使用在日常生活中：用竹炭制作的毛巾散發(fā)著竹子的清香；用竹炭浸泡自來水，可去除水中的漂白粉氣味以及各類有害雜質，且水中污物不易粘附衛(wèi)生潔具；將竹炭置入衛(wèi)生間或衣櫥內，可去除異味，防止衣物霉蛀；置于魚缸中，可使水質更為干凈，魚類不易受病菌侵害。

13、由于世界天然資源不斷減少，國家實行天然林保護工程，限制了木質資源的消耗，尋求一種木炭的替代品勢在必行。中國是竹子資源大國，但中國竹子的加工利用率尚不及1/3，大量的加工剩余物未能得到工業(yè)化利用。因此，利用竹材及加工剩余物進行熱解得到竹炭和竹醋液，既能獲得經濟效益、生態(tài)效益和社會效益，又能促進竹類資源的產業(yè)化開發(fā)與提升。采用和推廣竹炭竹醋生產技術后，竹子加工利用率可達到90%，為山區(qū)帶來巨大的經濟收入，實現(xiàn)由同量的資源取得2倍以上的經濟效果（增加利用等于提高產量），并且極大地推動中國有機栽培型農業(yè)和環(huán)保事業(yè)的發(fā)展，為我國可持續(xù)的經濟發(fā)展提供堅實的基礎。現(xiàn)階段我國竹炭行業(yè)集中度較低，企業(yè)規(guī)模普遍較

14、小，機械化和標準化生產程度低，尚未形成具有顯著優(yōu)勢的龍頭企業(yè)。根據(jù)全國竹產業(yè)發(fā)展規(guī)劃（20132020年），全國竹加工企業(yè)有12756家，其中年產值低于500萬的企業(yè)總數(shù)為7583家，占企業(yè)總數(shù)的59.4%；產值超過億元的加工企業(yè)只有101家，占企業(yè)總數(shù)的0.8%，竹產業(yè)人均年產值只有15140元。竹產品加工企業(yè)總體規(guī)模偏小，企業(yè)普遍屬于依賴資源的勞動密集型企業(yè)，處于原材料綜合利用率低、機械化程度低、勞動生產率低的生產狀態(tài)?，F(xiàn)階段我國竹炭行業(yè)集中度較低，企業(yè)規(guī)模普遍較小，機械化和標準化生產程度低，尚未形成具有顯著優(yōu)勢的龍頭企業(yè)。根據(jù)全國竹產業(yè)發(fā)展規(guī)劃（20132020年），全國竹加工企業(yè)有12

15、756家，其中年產值低于500萬的企業(yè)總數(shù)為7583家，占企業(yè)總數(shù)的59.4%；產值超過億元的加工企業(yè)只有101家，占企業(yè)總數(shù)的0.8%，竹產業(yè)人均年產值只有15140元。竹產品加工企業(yè)總體規(guī)模偏小，企業(yè)普遍屬于依賴資源的勞動密集型企業(yè)，處于原材料綜合利用率低、機械化程度低、勞動生產率低的生產狀態(tài)。據(jù)統(tǒng)計，2014年我國竹炭產量為19.8萬噸，產量較2013年同期增長15.8%，預計2015年國內竹炭產量在22.2萬噸左右，十二五期間我國竹炭行業(yè)產量年均增速約為12.5%。竹炭是多孔性材料，吸附力強，是良好的凈水處理劑，將竹炭置于水中，可以吸附水中殘余的氯氣及三鹵甲烷等化學物質，凈化水質；用竹

16、炭顆粒治理河道、污水，特別是城市污水的治理，能夠很好的凈化水質、除異味，效果顯著。采用納米級竹炭粉末添加到棉、圣麻、化纖等制成的竹炭纖維面料具有超強的吸附異味能力、抗菌防霉，是制作各種竹炭纖維制品和家用紡織品的理想材質：如竹炭鞋墊、竹炭纖維眼罩/口罩、竹纖維毛巾、竹炭床墊、竹炭纖維被、各式竹炭靠墊/枕頭、鼠標墊等日常用竹炭纖維制品。竹炭的多孔質六角形結構含有豐富接口因子，能夠去除毛細孔污垢、促進新陳代謝，洗凈效果特好。已開發(fā)的竹炭洗發(fā)精、沐浴乳、洗面奶和香皂，能使皮膚增白清爽，且對皮膚病有一定的預防和治療作用，目前正在開發(fā)牙刷、牙膏等日用品。竹炭可制成特定的新型復合材料：如超微粉竹炭布、竹炭陶

17、瓷多孔體、粉末成型復合材料等；還可以制成可降解塑料的填充劑、飼料添加劑等。用竹炭制成材料，可有效地減少建筑殘材的污染物，保護空間環(huán)境。竹炭中含有乙酸、乙醚、酒精等成份，對皮膚過敏、病毒腳氣有消毒殺菌作用。長期使用竹炭牙膏、香皂、洗面奶等，能促進皮膚角質軟化，起到護理皮膚的作用，且對皮膚病有一定的預防和治療效果近年來已經開發(fā)出竹炭花生、竹炭點心等食品，在這些食品上包裹一層竹炭，隨同食品一起食用，不僅美味獨特且可以起到清潔腸胃的作用。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2796.063728.073461.783328.6413314.552主營業(yè)務收

18、入2251.593002.122787.692680.4710721.872.1竹炭(A)743.03990.70919.94884.553538.222.2竹炭(B)517.87690.49641.17616.512466.032.3竹炭(C)382.77510.36473.91455.681822.722.4竹炭(D)270.19360.25334.52321.661286.622.5竹炭(E)180.13240.17223.01214.44857.752.6竹炭(F)112.58150.11139.38134.02536.092.7竹炭(.)45.0360.0455.7553.61214

19、.443其他業(yè)務收入544.46725.95674.10648.172592.68上年度主要經濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元13314.55完成主營業(yè)務收入萬元10721.87主營業(yè)務收入占比80.53%營業(yè)收入增長率（同比）33.81%營業(yè)收入增長量（同比）萬元3364.42利潤總額萬元3056.58利潤總額增長率31.11%利潤總額增長量萬元725.27凈利潤萬元2292.43凈利潤增長率18.77%凈利潤增長量萬元362.21投資利潤率44.77%投資回報率33.57%財務內部收益率28.98%企業(yè)總資產萬元18110.85流動資產總額占比萬元36.64%流動資產總額萬元6636.0

20、9資產負債率28.50%主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米30568.6145.83畝1.1容積率1.571.2建筑系數(shù)71.12%1.3投資強度萬元/畝191.571.4基底面積平方米21740.401.5總建筑面積平方米47992.721.6綠化面積平方米3561.72綠化率7.42%2總投資萬元11445.212.1固定資產投資萬元8779.652.1.1土建工程投資萬元3530.712.1.1.1土建工程投資占比萬元30.85%2.1.2設備投資萬元3455.302.1.2.1設備投資占比30.19%2.1.3其它投資萬元1793.642.1.3.1其它投資占比15

21、.67%2.1.4固定資產投資占比76.71%2.2流動資金萬元2665.562.2.1流動資金占比23.29%3收入萬元19359.004總成本萬元14701.255利潤總額萬元4657.756凈利潤萬元3493.317所得稅萬元1.578增值稅萬元642.459稅金及附加萬元199.3710納稅總額萬元2006.2611利稅總額萬元5499.5712投資利潤率40.70%13投資利稅率48.05%14投資回報率30.52%15回收期年4.7816設備數(shù)量臺（套）9117年用電量千瓦時1206169.5818年用水量立方米13110.9919總能耗噸標準煤149.3620節(jié)能率27.70%2

22、1節(jié)能量噸標準煤44.6122員工數(shù)量人282區(qū)域內行業(yè)經營情況項目單位指標備注行業(yè)產值萬元101961.10同期產值萬元91691.64同比增長11.20%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家608規(guī)上企業(yè)家31從業(yè)人數(shù)人30400前十位企業(yè)產值萬元42592.44去年同期38148.18萬元。1、xxx科技公司（AAA）萬元10435.152、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元9370.343、xxx有限公司萬元5537.024、xxx投資公司萬元4685.175、xxx投資公司萬元2981.476、xxx投資公司萬元2768.517、xxx有限公司萬元212.968、xxx投資公司萬元1746.299、xxx投資公司萬元

23、1661.1110、xxx投資公司萬元1277.77區(qū)域內行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元22968.981.1同期增加值萬元19677.021.2增長率16.73%2行業(yè)凈利潤萬元8538.942.12016年凈利潤萬元7559.262.2增長率12.96%3行業(yè)納稅總額萬元24323.973.12016納稅總額萬元21264.073.2增長率14.39%42017完成投資萬元33793.724.12016行業(yè)投資萬元14.11%區(qū)域內行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產值118869.75135079.26153499.162利潤總額32

24、508.6236941.6141979.103凈利潤11155.1212676.2714404.854納稅總額7421.048433.009582.965工業(yè)增加值40336.7945837.2652087.806產業(yè)貢獻率7.00%10.00%12.02%7企業(yè)數(shù)量7308911140土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產工程15370.4615370.4635583.9235583.922879.611.1主要生產車間9222.289222.2821350.3521350.351785.361.2輔助生產車間4918.554918.

25、5511386.8511386.85921.481.3其他生產車間1229.641229.642063.872063.87172.782倉儲工程3261.063261.068065.728065.72474.702.1成品貯存815.26815.262016.432016.43118.672.2原料倉儲1695.751695.754194.174194.17246.842.3輔助材料倉庫750.04750.041855.121855.12109.183供配電工程173.92173.92173.92173.9211.523.1供配電室173.92173.92173.92173.9211.524給

26、排水工程200.01200.01200.01200.0110.304.1給排水200.01200.01200.01200.0110.305服務性工程2065.342065.342065.342065.34121.555.1辦公用房1095.111095.111095.111095.1158.655.2生活服務970.23970.23970.23970.2358.346消防及環(huán)保工程582.64582.64582.64582.6438.586.1消防環(huán)保工程582.64582.64582.64582.6438.587項目總圖工程86.9686.9686.9686.96-80.107.1場地及道路

27、硬化5539.961195.001195.007.2場區(qū)圍墻1195.005539.965539.967.3安全保衛(wèi)室86.9686.9686.9686.968綠化工程2129.8974.55合計21740.4047992.7247992.723530.71節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤149.361.1年用電量千瓦時1206169.581.2年用電量噸標準煤148.241.3年用水量立方米13110.991.4年用水量噸標準煤1.122年節(jié)能量噸標準煤44.613節(jié)能率27.70%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元6827.961.1完成比例59.66%2

28、完成固定資產投資萬元4754.922.1完成比例69.64%3完成流動資金投資萬元2073.043.1完成比例30.36%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1921.2人均年工資萬元5.971.3年工資額萬元784.782工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人422.2人均年工資萬元5.322.3年工資額萬元225.473企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人113.2人均年工資萬元6.103.3年工資額萬元72.824品質管理人員工資4.1平均人數(shù)人234.2人均年工資萬元5.824.3年工資額萬元132.175其他人員工資5.1平均人數(shù)人145.2人均年工資萬元6.5

29、55.3年工資額萬元91.556職工工資總額萬元1306.79固定資產投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元3530.713455.30191.578779.651.1工程費用萬元3530.713455.3014283.281.1.1建筑工程費用萬元3530.713530.7130.85%1.1.2設備購置及安裝費萬元3455.303455.3030.19%1.2工程建設其他費用萬元1793.641793.6415.67%1.2.1無形資產萬元739.94739.941.3預備費萬元1053.701053.701.3.1基本預備費萬元454.

30、69454.691.3.2漲價預備費萬元599.01599.012建設期利息萬元3固定資產投資現(xiàn)值萬元8779.658779.65流動資金投資估算表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產萬元14283.285995.3311742.5614283.2814283.2814283.281.1應收賬款萬元4284.981928.243427.994284.984284.984284.981.2存貨萬元6427.482892.365141.986427.486427.486427.481.2.1原輔材料萬元1928.24867.711542.601928.241928.241

31、928.241.2.2燃料動力萬元96.4143.3977.1396.4196.4196.411.2.3在產品萬元2956.641330.492365.312956.642956.642956.641.2.4產成品萬元1446.18650.781156.951446.181446.181446.181.3現(xiàn)金萬元3570.821606.872856.663570.823570.823570.822流動負債萬元11617.725227.979294.1811617.7211617.7211617.722.1應付賬款萬元11617.725227.979294.1811617.7211617.721

32、1617.723流動資金萬元2665.561199.502132.452665.562665.562665.564鋪底流動資金萬元888.51399.83710.82888.51888.51888.51總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元11445.21130.36%130.36%100.00%2項目建設投資萬元8779.65100.00%100.00%76.71%2.1工程費用萬元6986.0179.57%79.57%61.04%2.1.1建筑工程費萬元3530.7140.21%40.21%30.85%2.1.2設備購置及安裝費萬元3455

33、.3039.36%39.36%30.19%2.2工程建設其他費用萬元739.948.43%8.43%6.47%2.2.1無形資產萬元739.948.43%8.43%6.47%2.3預備費萬元1053.7012.00%12.00%9.21%2.3.1基本預備費萬元454.695.18%5.18%3.97%2.3.2漲價預備費萬元599.016.82%6.82%5.23%3建設期利息萬元4固定資產投資現(xiàn)值萬元8779.65100.00%100.00%76.71%5建設期間費用萬元6流動資金萬元2665.5630.36%30.36%23.29%7鋪底流動資金萬元888.5210.12%10.12%7

34、.76%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元8711.5515487.2019359.0019359.0019359.001.1萬元8711.5515487.2019359.0019359.0019359.002現(xiàn)價增加值萬元2787.704955.906194.886194.886194.883增值稅萬元289.10513.96642.45642.45642.453.1銷項稅額萬元3097.443097.443097.443097.443097.443.2進項稅額萬元1104.751963.992454.992454.992454.994城

35、市維護建設稅萬元20.2435.9844.9744.9744.975教育費附加萬元8.6715.4219.2719.2719.276地方教育費附加萬元5.7810.2812.8512.8512.859土地使用稅萬元122.27122.27122.27122.27122.2710稅金及附加萬元156.97183.95199.37199.37199.37折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值3530.713530.71當期折舊額2824.57141.23141.23141.23141.23141.23凈值706.143389.483248.253107.

36、022965.802824.572機器設備原值3455.303455.30當期折舊額2764.24184.28184.28184.28184.28184.28凈值3271.023086.732902.452718.172533.893建筑物及設備原值6986.01當期折舊額5588.81325.51325.51325.51325.51325.51建筑物及設備凈值1397.206660.506334.996009.485683.975358.464無形資產原值739.94739.94當期攤銷額739.9418.5018.5018.5018.5018.50凈值721.44702.94684.446

37、65.95647.455合計：折舊及攤銷6328.75344.01344.01344.01344.01344.01總成本費用估算一覽表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元9997.374498.827997.909997.379997.379997.372外購燃料動力費萬元790.82355.87632.66790.82790.82790.823工資及福利費萬元1306.791306.791306.791306.791306.791306.794修理費萬元39.0617.5831.2539.0639.0639.065其它成本費用萬元2223.201000.44

38、1778.562223.202223.202223.205.1其他制造費用萬元553.87249.24443.10553.87553.87553.875.2其他管理費用萬元570.13256.56456.10570.13570.13570.135.3其他銷售費用萬元1190.37535.67952.301190.371190.371190.376經營成本萬元14357.246460.7611485.7914357.2414357.2414357.247折舊費萬元325.51325.51325.51325.51325.51325.518攤銷費萬元18.5018.5018.5018.5018.5018.509利息支出萬元-10總成本費用萬元14701.257523.5012091.1614701.2514701.2514701.2510.1可變成本萬元13050.455872.7010440.3613050.45