1、泓域咨詢/青海年產(chǎn)xx套托輥項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、項(xiàng)目發(fā)展背景托輥行業(yè)是我國工業(yè)化生產(chǎn)的一個重要的環(huán)節(jié)，它保證了工業(yè)生產(chǎn)活動的正常運(yùn)行，節(jié)省了人力資源和時間資源，所以托輥支架及許多輸送帶的前景還是非常好的。近幾年我國托輥行業(yè)發(fā)展速度較快，受益于托輥行業(yè)生產(chǎn)技術(shù)不斷提高以及下游需求市場不斷擴(kuò)大，托輥行業(yè)在國內(nèi)和國際市場上發(fā)展形勢都十分看好。托輥，是帶式輸送機(jī)的重要部件，種類多，數(shù)量大，可以支撐輸送帶和物料重量。它占了一臺帶式輸送機(jī)總成本的35%，產(chǎn)生了70%以上的阻力，因此托輥的質(zhì)量尤為重要。其有鋼制和塑料兩種。在國內(nèi)，我國的工業(yè)化方興未艾，重化工業(yè)的迅速發(fā)展為輸送帶行業(yè)提供了高速膨脹的市場，在中

2、西部地區(qū)仍然需要大量開展能源、交通等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，因此隨著國內(nèi)重工業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)業(yè)如鋼鐵、煤炭、水泥、港口、電力等行業(yè)的經(jīng)濟(jì)總量持續(xù)增長，因此國內(nèi)輸送帶市場目前以橡膠輸送帶為主，其占比高于全球輸送帶市場中橡膠輸送帶的占比。二、項(xiàng)目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資7801.31(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動資金2332.16萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資10133.47萬元，其中：固定資產(chǎn)投資7801.31萬元，占項(xiàng)目總投資的76.99%；流動資金2332.16萬元，占項(xiàng)目總投資的23.01%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析

3、：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2750.49萬元，占項(xiàng)目總投資的27.14%；設(shè)備購置費(fèi)3126.46萬元，占項(xiàng)目總投資的30.85%；其它投資1924.36萬元，占項(xiàng)目總投資的18.99%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項(xiàng)目總投資=7801.31+2332.16=10133.47（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財(cái)務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷40.00%,計(jì)劃收入6993.20萬元，總成本6638.37萬元，利潤總額-6246.08萬元，凈利潤-4684.56萬元，增值稅227.00萬元，稅金及附加151.44萬元，所得稅-1

4、561.52萬元；第二年負(fù)荷70.00%,計(jì)劃收入12238.10萬元，總成本10003.48萬元，利潤總額-8078.72萬元，凈利潤-6059.04萬元，增值稅397.25萬元，稅金及附加171.87萬元，所得稅-2019.68萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入17483.00萬元，總成本13368.59萬元，利潤總額4114.41萬元，凈利潤3085.81萬元，增值稅567.50萬元，稅金及附加192.30萬元，所得稅1028.60萬元。（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1

5、7483.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=567.50萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用13368.59萬元，其中：可變成本11217.03萬元，固定成本2151.56萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加192.30萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=4114.41（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4114.4125.00%=1028.60（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本

6、期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=4114.41（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4114.4125.00%=1028.60（萬元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額4114.41萬元，繳納企業(yè)所得稅1028.60萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=4114.41-1028.60=3085.81（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=40.60%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=48.10%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=30.45%。5、根

7、據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入17483.00萬元，總成本費(fèi)用13368.59萬元，稅金及附加192.30萬元，利潤總額4114.41萬元，企業(yè)所得稅1028.60萬元，稅后凈利潤3085.81萬元，年納稅總額1788.40萬元。五、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.78年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期4.78年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對較小。六、綜合評價本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率40.60%，投資利稅率48.10%，全部投資回報(bào)率30.45%，全部投資回收期4.78年（含建設(shè)期），表明本期工程項(xiàng)目利潤空間

8、較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。適應(yīng)新形勢，大膽探索開發(fā)建設(shè)新思路，高度重視基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的高質(zhì)量與高速度的關(guān)系問題，分散投資風(fēng)險(xiǎn)，以減輕項(xiàng)目承辦單位直接投入資金的壓力。建議項(xiàng)目承辦單位在項(xiàng)目建設(shè)中有關(guān)論證、設(shè)計(jì)、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析解決；在設(shè)計(jì)和施工中，要積極吸取國內(nèi)外的相關(guān)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。七、市場預(yù)測分析托輥，是帶式輸送機(jī)的重要部件，種類多，數(shù)量大，可以支撐輸送帶和物料重量。它占了一臺帶式輸送機(jī)總成本的35%，產(chǎn)生了70%以上的阻力，因此托輥的質(zhì)量尤為重要。其有鋼制和塑料兩種。托輥的作

9、用是支撐輸送帶和物料重量。托輥運(yùn)轉(zhuǎn)必須靈活可靠。減少輸送帶同托輥的摩擦力，對占輸送機(jī)總成本25%以上的輸送帶的壽命起著關(guān)鍵作用。雖然托輥在帶式輸送機(jī)中是一個較小部件，結(jié)構(gòu)并不復(fù)雜，但制造出高質(zhì)量的托輥并非易事。在國內(nèi)，我國的工業(yè)化方興未艾，重化工業(yè)的迅速發(fā)展為輸送帶行業(yè)提供了高速膨脹的市場，在中西部地區(qū)仍然需要大量開展能源、交通等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，因此隨著國內(nèi)重工業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)業(yè)如鋼鐵、煤炭、水泥、港口、電力等行業(yè)的經(jīng)濟(jì)總量持續(xù)增長，因此國內(nèi)輸送帶市場目前以橡膠輸送帶為主，其占比高于全球輸送帶市場中橡膠輸送帶的占比。在國內(nèi)，輕型輸送帶的應(yīng)用起步較晚，發(fā)展較快，隨著國外先進(jìn)生產(chǎn)方式的不斷引進(jìn)，目前

10、其下游行業(yè)應(yīng)用正處于不斷拓展和深化的過程中。輸送帶托輥行業(yè)為我國工業(yè)帶來了哪些方便。以農(nóng)業(yè)為例，在種子加工、花卉種植、果蔬采摘等領(lǐng)域，國外已經(jīng)普遍應(yīng)用輕型輸送帶，而國內(nèi)大部分企業(yè)由于理念未能及時跟上、規(guī)?；潭炔粔虻仍?，尚未開始采用，其生產(chǎn)模式仍停留在相對原始和低效率的狀態(tài)；在糧庫行業(yè)，國內(nèi)近幾年才開始應(yīng)用輕型輸送帶，大量糧庫仍然使用帆布或橡膠輸送帶，產(chǎn)品厚重、能耗較高且不符合環(huán)保衛(wèi)生的要求。隨著相關(guān)行業(yè)的國外企業(yè)在國內(nèi)投資設(shè)廠，往往會將其在國外的生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)復(fù)制到國內(nèi)，并在本地尋找輸送帶供應(yīng)商，從而帶動國內(nèi)同行企業(yè)改變原有生產(chǎn)模式。八、附表上年度營收情況一覽表序號項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第

11、四季度合計(jì)1營業(yè)收入3404.544539.394215.154053.0316212.102主營業(yè)務(wù)收入2775.063700.083435.793303.6413214.572.1托輥(A)915.771221.031133.811090.204360.812.2托輥(B)638.26851.02790.23759.843039.352.3托輥(C)471.76629.01584.08561.622246.482.4托輥(D)333.01444.01412.29396.441585.752.5托輥(E)222.00296.01274.86264.291057.172.6托輥(F)138.7

12、5185.00171.79165.18660.732.7托輥(.)55.5074.0068.7266.07264.293其他業(yè)務(wù)收入629.48839.31779.36749.382997.53上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元16212.10完成主營業(yè)務(wù)收入萬元13214.57主營業(yè)務(wù)收入占比81.51%營業(yè)收入增長率（同比）28.33%營業(yè)收入增長量（同比）萬元3578.60利潤總額萬元3515.03利潤總額增長率28.22%利潤總額增長量萬元773.54凈利潤萬元2636.27凈利潤增長率26.58%凈利潤增長量萬元553.65投資利潤率44.66%投資回報(bào)率33.50%財(cái)務(wù)

13、內(nèi)部收益率23.69%企業(yè)總資產(chǎn)萬元18358.18流動資產(chǎn)總額占比萬元30.84%流動資產(chǎn)總額萬元5662.45資產(chǎn)負(fù)債率35.74%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米31048.8546.55畝1.1容積率1.251.2建筑系數(shù)78.69%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝167.591.4基底面積平方米24432.341.5總建筑面積平方米38811.061.6綠化面積平方米2706.15綠化率6.97%2總投資萬元10133.472.1固定資產(chǎn)投資萬元7801.312.1.1土建工程投資萬元2750.492.1.1.1土建工程投資占比萬元27.14%2.1.2設(shè)備投資萬元312

14、6.462.1.2.1設(shè)備投資占比30.85%2.1.3其它投資萬元1924.362.1.3.1其它投資占比18.99%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比76.99%2.2流動資金萬元2332.162.2.1流動資金占比23.01%3收入萬元17483.004總成本萬元13368.595利潤總額萬元4114.416凈利潤萬元3085.817所得稅萬元1.258增值稅萬元567.509稅金及附加萬元192.3010納稅總額萬元1788.4011利稅總額萬元4874.2112投資利潤率40.60%13投資利稅率48.10%14投資回報(bào)率30.45%15回收期年4.7816設(shè)備數(shù)量臺（套）7817年用電量千

15、瓦時741406.9918年用水量立方米13638.3619總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤92.2820節(jié)能率27.46%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤34.1322員工數(shù)量人314區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元179434.46同期產(chǎn)值萬元163062.94同比增長10.04%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家877規(guī)上企業(yè)家19從業(yè)人數(shù)人43850前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元77104.04去年同期68215.55萬元。1、xxx公司（AAA）萬元18890.492、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司萬元16962.893、xxx集團(tuán)萬元10023.534、xxx有限公司萬元8481.445、xxx有限公司萬元5397.286、xxx科技發(fā)展公司

16、萬元5011.767、xxx集團(tuán)萬元385.528、xxx有限公司萬元3161.279、xxx有限公司萬元3007.0610、xxx科技發(fā)展公司萬元2313.12區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元80940.641.1同期增加值萬元70925.901.2增長率14.12%2行業(yè)凈利潤萬元19789.572.12016年凈利潤萬元17500.502.2增長率13.08%3行業(yè)納稅總額萬元64538.663.12016納稅總額萬元57830.343.2增長率11.60%42017完成投資萬元58682.094.12016行業(yè)投資萬元19.76%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元

17、）序號項(xiàng)目2018年2019年2020年1產(chǎn)值209868.85238487.33271008.332利潤總額55731.1763330.8871966.913凈利潤19334.8221971.3924967.494納稅總額15027.7917077.0319405.725工業(yè)增加值79928.4590827.78103213.396產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率9.00%13.00%14.58%7企業(yè)數(shù)量105212831642土建工程投資一覽表序號項(xiàng)目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計(jì)容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程17273.6617273.6629642.2929642.292310.781.1主

18、要生產(chǎn)車間10364.2010364.2017785.3717785.371432.681.2輔助生產(chǎn)車間5527.575527.579485.539485.53739.451.3其他生產(chǎn)車間1381.891381.891719.251719.25138.652倉儲工程3664.853664.855959.705959.70337.892.1成品貯存916.21916.211489.921489.9284.472.2原料倉儲1905.721905.723099.043099.04175.702.3輔助材料倉庫842.92842.921370.731370.7377.713供配電工程195.46

19、195.46195.46195.4612.473.1供配電室195.46195.46195.46195.4612.474給排水工程224.78224.78224.78224.7811.154.1給排水224.78224.78224.78224.7811.155服務(wù)性工程2321.072321.072321.072321.07131.595.1辦公用房1284.921284.921284.921284.9253.425.2生活服務(wù)1036.151036.151036.151036.1566.696消防及環(huán)保工程654.79654.79654.79654.7941.766.1消防環(huán)保工程654.7

20、9654.79654.79654.7941.767項(xiàng)目總圖工程97.7397.7397.7397.73-195.267.1場地及道路硬化6444.821239.101239.107.2場區(qū)圍墻1239.106444.826444.827.3安全保衛(wèi)室97.7397.7397.7397.738綠化工程2860.25100.11合計(jì)24432.3438811.0638811.062750.49節(jié)能分析一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤92.281.1年用電量千瓦時741406.991.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤91.121.3年用水量立方米13638.361.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤1.162年節(jié)能量噸

21、標(biāo)準(zhǔn)煤34.133節(jié)能率27.46%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬元7870.231.1完成比例77.67%2完成固定資產(chǎn)投資萬元5103.362.1完成比例64.84%3完成流動資金投資萬元2766.873.1完成比例35.16%人力資源配置一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2141.2人均年工資萬元4.901.3年工資額萬元1217.482工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人472.2人均年工資萬元5.412.3年工資額萬元297.813企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人133.2人均年工資萬元6.063.3年工資額萬元93.094品質(zhì)管理人員工資4.1平

22、均人數(shù)人254.2人均年工資萬元5.134.3年工資額萬元136.125其他人員工資5.1平均人數(shù)人155.2人均年工資萬元5.095.3年工資額萬元104.006職工工資總額萬元1848.50固定資產(chǎn)投資估算表序號項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬元2750.493126.46167.597801.311.1工程費(fèi)用萬元2750.493126.4611857.851.1.1建筑工程費(fèi)用萬元2750.492750.4927.14%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元3126.463126.4630.85%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1924.361924.361

23、8.99%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1051.821051.821.3預(yù)備費(fèi)萬元872.54872.541.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元498.45498.451.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元374.09374.092建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元7801.317801.31流動資金投資估算表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元11857.854598.208737.0511857.8511857.8511857.851.1應(yīng)收賬款萬元3557.361422.942490.153557.363557.363557.361.2存貨萬元5336.032134.413735.2253

24、36.035336.035336.031.2.1原輔材料萬元1600.81640.321120.571600.811600.811600.811.2.2燃料動力萬元80.0432.0256.0380.0480.0480.041.2.3在產(chǎn)品萬元2454.57981.831718.202454.572454.572454.571.2.4產(chǎn)成品萬元1200.61480.24840.421200.611200.611200.611.3現(xiàn)金萬元2964.461185.792075.122964.462964.462964.462流動負(fù)債萬元9525.693810.286667.989525.69952

25、5.699525.692.1應(yīng)付賬款萬元9525.693810.286667.989525.699525.699525.693流動資金萬元2332.16932.861632.512332.162332.162332.164鋪底流動資金萬元777.38310.95544.17777.38777.38777.38總投資構(gòu)成估算表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬元10133.47129.89%129.89%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬元7801.31100.00%100.00%76.99%2.1工程費(fèi)用萬元5876.9575.33%75.33%58.00%2.

26、1.1建筑工程費(fèi)萬元2750.4935.26%35.26%27.14%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元3126.4640.08%40.08%30.85%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1051.8213.48%13.48%10.38%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1051.8213.48%13.48%10.38%2.3預(yù)備費(fèi)萬元872.5411.18%11.18%8.61%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元498.456.39%6.39%4.92%2.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元374.094.80%4.80%3.69%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元7801.31100.00%100.00%76.99%5建設(shè)期間費(fèi)用萬

27、元6流動資金萬元2332.1629.89%29.89%23.01%7鋪底流動資金萬元777.399.96%9.96%7.67%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元6993.2012238.1017483.0017483.0017483.001.1萬元6993.2012238.1017483.0017483.0017483.002現(xiàn)價增加值萬元2237.823916.195594.565594.565594.563增值稅萬元227.00397.25567.50567.50567.503.1銷項(xiàng)稅額萬元2797.282797.282797.282

28、797.282797.283.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬元891.911560.852229.782229.782229.784城市維護(hù)建設(shè)稅萬元15.8927.8139.7339.7339.735教育費(fèi)附加萬元6.8111.9217.0217.0217.026地方教育費(fèi)附加萬元4.547.9411.3511.3511.359土地使用稅萬元124.20124.20124.20124.20124.2010稅金及附加萬元151.44171.87192.30192.30192.30折舊及攤銷一覽表序號項(xiàng)目運(yùn)營期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2750.492750.49當(dāng)期折舊額2200.39

29、110.02110.02110.02110.02110.02凈值550.102640.472530.452420.432310.412200.392機(jī)器設(shè)備原值3126.463126.46當(dāng)期折舊額2501.17166.74166.74166.74166.74166.74凈值2959.722792.972626.232459.482292.743建筑物及設(shè)備原值5876.95當(dāng)期折舊額4701.56276.76276.76276.76276.76276.76建筑物及設(shè)備凈值1175.395600.195323.435046.674769.914493.154無形資產(chǎn)原值1051.821051.

30、82當(dāng)期攤銷額1051.8226.3026.3026.3026.3026.30凈值1025.52999.23972.93946.64920.345合計(jì)：折舊及攤銷5753.38303.06303.06303.06303.06303.06總成本費(fèi)用估算一覽表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元8952.633581.056266.848952.638952.638952.632外購燃料動力費(fèi)萬元732.96293.18513.07732.96732.96732.963工資及福利費(fèi)萬元1848.501848.501848.501848.501848.501848.

31、504修理費(fèi)萬元33.2113.2823.2533.2133.2133.215其它成本費(fèi)用萬元1498.23599.291048.761498.231498.231498.235.1其他制造費(fèi)用萬元301.50120.60211.05301.50301.50301.505.2其他管理費(fèi)用萬元185.0474.02129.53185.04185.04185.045.3其他銷售費(fèi)用萬元485.57194.23339.90485.57485.57485.576經(jīng)營成本萬元13065.535226.219145.8713065.5313065.5313065.537折舊費(fèi)萬元276.76276.762

32、76.76276.76276.76276.768攤銷費(fèi)萬元26.3026.3026.3026.3026.3026.309利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元13368.596638.3710003.4813368.5913368.5913368.5910.1可變成本萬元11217.034486.817851.9211217.0311217.0311217.0310.2固定成本萬元2151.562151.562151.562151.562151.562151.5611盈虧平衡點(diǎn)58.94%58.94%利潤及利潤分配表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元17483.006993.2012238.1017483.0017483.0017483.002稅金及附加萬元192.30151.44171.87192.30192.30192.303總成本費(fèi)用萬元13368.596