1、社保局強化內(nèi)控制度建設(shè)防范社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)風(fēng)險 社會保險基金的安全，關(guān)系到國家政策在法律框架內(nèi)的有效運行，關(guān)系到廣大參保人員的切身利益，關(guān)系到社會的和諧穩(wěn)定和經(jīng)濟的平穩(wěn)發(fā)展，是社會輿論關(guān)注和人民群眾關(guān)心的熱點焦點。因此，加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解運行風(fēng)險，規(guī)范社會保險管理服務(wù)工作，對維護社會保險基金安全至關(guān)重要。近年來，隨著社保覆蓋范圍的日漸擴大和社保工作體系的日漸擴容，社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)中存在的各類風(fēng)險與日俱增。面對新形勢新挑戰(zhàn)，社保局進一步加強社保經(jīng)辦機構(gòu)的內(nèi)控管理，提高經(jīng)辦能力，提升經(jīng)辦效率，防范經(jīng)辦業(yè)務(wù)風(fēng)險。 目前社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的具體工作流程主要分為四個步驟。 1、申請 按照經(jīng)

2、辦流程和內(nèi)控的要求，申請人需提交辦理退休和一次性待遇核定的相關(guān)材料，申請人材料不齊全、不符合要求的，經(jīng)辦人員應(yīng)該一次性告知服務(wù)對象需補齊的全部內(nèi)容。 2、受理和核定 經(jīng)辦人員需審核參保單位及個人是否按時足額繳費，檢查申辦材料是否齊全、準(zhǔn)確，材料不符合要求一次性告知申請人。在這一環(huán)節(jié)中，容易出現(xiàn)的問題和矛盾主要集中在以下幾方面： 一是政策因素的影響。 二是重復(fù)享受社保待遇。 三是養(yǎng)老金冒領(lǐng)現(xiàn)象嚴(yán)重。 四是參保意識不強。 五是操作系統(tǒng)有待完善。 六是經(jīng)辦業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險 3、復(fù)核 對養(yǎng)老待遇核定進行復(fù)核。按照內(nèi)控工作要求，待遇支付核定實行AB崗交叉復(fù)核、監(jiān)察室抽查。但是實際工作中由于待遇核定工作量大

3、、柜面咨詢?nèi)肆髁慷?，使AB崗交叉復(fù)核流于形式，無法達(dá)到預(yù)期效果，不能起到完全堵截漏洞的作用。目前，機關(guān)事業(yè)單位新增退休人員、退休人員待遇提高調(diào)整、行業(yè)統(tǒng)籌退休人員手工錄入、企事業(yè)單位供養(yǎng)直系親屬定期救濟費的核定支付等項目，在社保系統(tǒng)日常經(jīng)辦過程中還未實現(xiàn)復(fù)核功能。 4、受理辦結(jié) 產(chǎn)生養(yǎng)老待遇支付數(shù)據(jù)，次月15日發(fā)放養(yǎng)老金。在完成企業(yè)單位離退休新增后，系統(tǒng)能查詢到該人員的離退休基本信息，如有疑問可檢索經(jīng)辦人員及經(jīng)辦日期，但是機關(guān)事業(yè)單位退休業(yè)務(wù)操作完成后，社保系統(tǒng)中無法檢索到經(jīng)辦人員和經(jīng)辦時間，對于有疑問的單位和個人來訪查詢時，只能查閱歸檔材料。 1、加強政策理論和業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)。要熟練掌握本崗位

4、相關(guān)政策規(guī)定及操作規(guī)程，準(zhǔn)確辦理各類相關(guān)業(yè)務(wù)。強化自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，謀求辦事處整體業(yè)務(wù)水平質(zhì)的飛躍，為減少直至實現(xiàn)“零差錯”提供技術(shù)保障。社保經(jīng)辦機構(gòu)合理利用多種途徑收集到的外部反饋信息，經(jīng)過適當(dāng)?shù)奶幚砗吞釤?，形成改善?nèi)部控制管理的具體行動。辦事處經(jīng)辦人員在工作中遇到問題應(yīng)相互交流、及時提出，特別要加強與養(yǎng)老保險部和信息中心的溝通協(xié)調(diào)，提高工作效率，確保工作質(zhì)量，有效積累獲取預(yù)控風(fēng)險的經(jīng)驗。 2、建立健全規(guī)章制度，著重從社保相關(guān)政策加以把握。 社會保險經(jīng)辦的內(nèi)控工作符合社會保險法中關(guān)于“社會保險基金監(jiān)督機構(gòu)依照法律規(guī)定，對社會保險基金的收支、管理和運營實施監(jiān)督”的要求。應(yīng)充分認(rèn)識加強內(nèi)控管理制度的

5、重要性和必要性，主動接受人民群眾的檢查監(jiān)督，將百姓的期盼和要求作為社保工作者努力奮斗的方向。嚴(yán)格按照社會保險經(jīng)辦機構(gòu)制定的業(yè)務(wù)操作規(guī)程及相關(guān)規(guī)定，根據(jù)內(nèi)部控制的要求，每個業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節(jié)必須做到分人分崗，實行AB崗復(fù)審制度。明確崗位職責(zé)，規(guī)范操作辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，堅決貫徹執(zhí)行責(zé)任追究制度，在履行工作職責(zé)過程中，做到按章辦事，規(guī)范操作，依法經(jīng)辦。工作中提倡認(rèn)真細(xì)致，精益求精，減少或杜絕工作差錯失誤。 3、加強業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)監(jiān)控，把支付工作納入有效控制范圍。 將書面稽核工作納入到繳費申報工作之中，內(nèi)審人員全程參與，審查參保企業(yè)申報依據(jù)，核對繳費基數(shù)和繳費人數(shù)，發(fā)現(xiàn)少報、漏報的，退回重新申報，對有疑點或不按時申報

6、的單位納入實地稽核范圍。將欠費企業(yè)、未參加年審的企業(yè)、年審中明顯申報不實的企業(yè)和規(guī)模以上企業(yè)這四類作為實地稽核的重點，以此來維護參保職工的個人權(quán)益，享受應(yīng)有的待遇保障。實現(xiàn)待遇核定支付全過程完全監(jiān)控還需采取其它有效手段，一是開展業(yè)務(wù)情況分析。對一定時期內(nèi)支付信息異常、波動情況進行分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時分析，找出波動原因，采取針對性措施。二是實行案例差錯分析制度，對一段時期內(nèi)經(jīng)常發(fā)生的差錯進行分析，分析發(fā)生差錯的原因，舉一反三，進行培訓(xùn)，減少差錯。三是對舉報案例在系統(tǒng)中的全搜索，對同樣問題進行歸并處理。發(fā)現(xiàn)差錯原因，對差錯發(fā)生頻率高的工作人員實行責(zé)任追究。通過以上幾項措施并結(jié)合中心有關(guān)內(nèi)控制度

7、，構(gòu)建待遇核定支付安全網(wǎng)，推動內(nèi)控工作再上新臺階。 4、立足于信息傳遞的準(zhǔn)確及時，從源頭上確保信息的真實性。信息技術(shù)的發(fā)展，既給內(nèi)控提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，同時也為風(fēng)險防控注入了嶄新活力。這種發(fā)展趨勢，要求社保經(jīng)辦人員必須高度關(guān)注在社會保險信息化背景下，各類風(fēng)險所呈現(xiàn)出的新動向和新特點。應(yīng)加快建立統(tǒng)一的社會保險信息管理平臺系統(tǒng)，提高社保整體工作的信息化、規(guī)范化、高效化，實現(xiàn)信息資源共享，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，保證政策的準(zhǔn)確執(zhí)行。借助現(xiàn)代電子技術(shù)的手段，加強對待遇支付基金的監(jiān)督和復(fù)核。設(shè)立數(shù)據(jù)間自動檢查、邏輯判斷的功能，實行系統(tǒng)控制，在業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中增加內(nèi)控功能和自動預(yù)警模塊，通過數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系檢查業(yè)務(wù)運行情

8、況。嚴(yán)格監(jiān)控后臺數(shù)據(jù)的手工修改，建立嚴(yán)格的授權(quán) _度，由數(shù)據(jù)庫管理人員進行操作，并即時記錄備案，以便事后查證。盡快實行工作量統(tǒng)計，統(tǒng)計到每一筆業(yè)務(wù)、每個工作人員的業(yè)務(wù)工作量，確保體系正常運行，管理有效、控制到位。 5、優(yōu)化經(jīng)辦流程，規(guī)范支付管理。 控制是業(yè)務(wù)經(jīng)辦的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，一般來講，通過應(yīng)用程序可以實現(xiàn)風(fēng)險的自主防范，因此，必須嚴(yán)格執(zhí)行養(yǎng)老保險有關(guān)政策和法規(guī)，對養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)辦理的每個環(huán)節(jié)都要明確操作流程，并將內(nèi)部控制各種手段融入其中，使各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)既獨立操作，又相互銜接、相互制約、相互檢查，使每一位工作人員在其職權(quán)范圍內(nèi)開展工作。社保經(jīng)辦機構(gòu)的主體目標(biāo)及內(nèi)部控制的要求，以及最新風(fēng)險防范操作指引

9、，都應(yīng)清楚準(zhǔn)確地傳遞給系統(tǒng)內(nèi)全體工作人員。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員結(jié)合內(nèi)控風(fēng)險點及預(yù)控措施對業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)進行準(zhǔn)確分析，能夠統(tǒng)籌兼顧效率與風(fēng)險，使不規(guī)范的經(jīng)辦業(yè)務(wù)明顯減少、錯誤操作率大幅下降，在降低基金支付風(fēng)險的同時，也可以有效減少手工失誤導(dǎo)致的經(jīng)辦差錯。 6、落實崗位責(zé)任制和責(zé)任追究制度。 嚴(yán)格按工作標(biāo)準(zhǔn)，對一切業(yè)務(wù)經(jīng)辦進行規(guī)范，理順優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，對出現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯的，在厘清責(zé)任的前提下，嚴(yán)格按照市中心工作差錯追究暫行規(guī)定予以責(zé)任追究，絕不姑息。定期分析研究內(nèi)控中遇到的新情況、新問題，結(jié)合工作實際，不斷完善工作機制，提高工作效能。在業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)相互監(jiān)督、相互制衡的內(nèi)控機制的基礎(chǔ)上，進一步研究和探索推動各項制度落到實處的問題。特別是在業(yè)務(wù)經(jīng)辦中，要對運行程序、承辦崗位、職責(zé)要求、崗位標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督制約環(huán)節(jié)、投訴舉報等進行全面規(guī)范。按標(biāo)準(zhǔn)、按制度、按規(guī)范操作，把內(nèi)控制度落到實處，確保執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、制度健全完善。 四、結(jié)束語 社會保障工程是惠及群眾切身利益的民生工程，社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)是落實各項社保政策、直接面對廣大參保對象的窗口單位。因此，必須加強內(nèi)部管理控制機制，把內(nèi)部控制的觸角覆蓋到所有工作崗位，全面規(guī)范各項社保業(yè)務(wù)活動，形成互