1、泓域咨詢/PP再生塑料生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景PP料中文名聚丙烯，英文名稱:Polypropylene簡稱：pp。聚丙烯(PP塑料)是繼尼龍之后發(fā)展的又一優(yōu)良樹脂品種，它是一種高密度、無側(cè)鏈、高結(jié)晶必的線性聚合物，具有優(yōu)良的綜合性能塑料廢棄物多種多樣，很難建立統(tǒng)一的分類標準。只要對廢舊塑料經(jīng)過分類、清洗、粉碎后加工的再生顆粒，都有其一定市場價值，沒有合格與不合格之分。比如，我們常見的泥灰桶，就是用雜質(zhì)含量較高的聚氯、聚丙再生顆粒，加上一定比例的石灰等制成。最近兩年國家大力推廣的廢舊塑料井蓋，也是用質(zhì)量較差的再生顆粒加粉煤灰等制成。因此，不論什么質(zhì)量的再生顆粒都不愁銷路，只是其應(yīng)

2、用范圍不同而已。如果我們在廢舊塑料分類、清洗時嚴格把關(guān)，就能夠加工出質(zhì)優(yōu)價高的再生顆粒產(chǎn)品，獲得更為理想的經(jīng)濟效益。生活中塑料廢棄物可將其回收重新利用做成顆粒，比如聚丙烯廢塑料可造粒成PP再生顆粒，可用于拉絲、注塑等。將廢塑料回收重新利用做成顆粒，可應(yīng)用于生活中的各個方面，但是應(yīng)用領(lǐng)域不同，比如像再生顆粒做出的方便袋是不能用于將食品的，而有些用PVC加工出來的顆?？赡鼙旧砭秃卸舅?，所以會對其應(yīng)用范圍有所限制。我國pp再生塑料粒子行業(yè)起步較早，為資源節(jié)約和環(huán)境保護作出了巨大貢獻，成績是主要的，而且前景巨大，但是現(xiàn)狀并不容樂觀。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資460

3、5.67(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金1157.43萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資5763.10萬元，其中：固定資產(chǎn)投資4605.67萬元，占項目總投資的79.92%；流動資金1157.43萬元，占項目總投資的20.08%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2229.35萬元，占項目總投資的38.68%；設(shè)備購置費1631.68萬元，占項目總投資的28.31%；其它投資744.64萬元，占項目總投資的12.92%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=4605.67+115

4、7.43=5763.10（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷65.00%,計劃收入7328.10萬元，總成本5963.45萬元，利潤總額4372.10萬元，凈利潤3279.08萬元，增值稅248.63萬元，稅金及附加103.18萬元，所得稅1093.03萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入7891.80萬元，總成本6325.93萬元，利潤總額4767.94萬元，凈利潤3575.96萬元，增值稅267.76萬元，稅金及附加105.47萬元，所得稅1191.98萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入11274.00萬元，總成本8500.83萬

5、元，利潤總額2773.17萬元，凈利潤2079.88萬元，增值稅382.51萬元，稅金及附加119.24萬元，所得稅693.29萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入11274.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=382.51萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用8500.83萬元，其中：可變成本7249.67萬元，固定成本1251.16萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本

6、費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加119.24萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2773.17（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2773.1725.00%=693.29（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2773.17（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2773.1725.00%=693.29（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2773.17萬元，繳納企業(yè)所得稅693.29萬元，其正常經(jīng)營年份

7、凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2773.17-693.29=2079.88（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=48.12%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=56.83%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=36.09%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入11274.00萬元，總成本費用8500.83萬元，稅金及附加119.24萬元，利潤總額2773.17萬元，企業(yè)所得稅693.29萬元，稅后凈利潤2079.88萬元，年納稅總額1195.04萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.27年。本期工程項目全部投資回收期4

8、.27年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率48.12%，投資利稅率56.83%，全部投資回報率36.09%，全部投資回收期4.27年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。充分抓住經(jīng)濟全球化、我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)避投資風(fēng)險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強與社會各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。充分抓住經(jīng)濟全球化、我

9、國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)避投資風(fēng)險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強與社會各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。建議項目承辦單位在項目建設(shè)中有關(guān)論證、設(shè)計、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進行分析解決；在設(shè)計和施工中，要積極吸取國內(nèi)外的相關(guān)建設(shè)經(jīng)驗，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。七、市場預(yù)測分析生活中塑料廢棄物可將其回收重新利用做成顆粒，比如聚丙烯廢塑料可造粒成PP再生顆粒，可用于拉絲、注塑等。將廢塑料回收重新利用做成顆粒，可應(yīng)用

10、于生活中的各個方面，但是應(yīng)用領(lǐng)域不同，比如像再生顆粒做出的方便袋是不能用于將食品的，而有些用PVC加工出來的顆?？赡鼙旧砭秃卸舅兀詴ζ鋺?yīng)用范圍有所限制。目前，聚丙烯再生料用于拉絲、注塑、吹桶較多。也應(yīng)用于塑編制品的生產(chǎn)，雖然其物理特性和質(zhì)量比新料差，但只要合理選用，也可達到規(guī)定的標準。若用再生料生產(chǎn)的扁絲不光亮，可在原料配方中加入少量的潤滑劑來改善。塑料廢棄物品種復(fù)雜，很難建立統(tǒng)一的質(zhì)量標準。因此，到目前為止，再生塑料顆粒既沒有企業(yè)標準，也沒有國家、國際標準。可以肯定的是，只要對廢舊塑料經(jīng)過分類、清洗、粉碎后加工的再生顆粒，都有其一定市場價值，沒有合格與不合格之分。比如，我們常見的泥灰

11、桶，就是用雜質(zhì)含量較高的聚氯、聚丙再生顆粒，加上一定比例的石灰等制成。我國pp再生塑料粒子行業(yè)起步較早，為資源節(jié)約和環(huán)境保護作出了巨大貢獻，成績是主要的，而且前景巨大，但是現(xiàn)狀并不容樂觀。我國廢舊塑料資源豐富，蘊藏巨大財富，但流通環(huán)節(jié)不暢，開發(fā)利用嚴重不足。本行業(yè)基本上是以小作坊為主，從業(yè)人員各自為政，缺乏交流合作，設(shè)備落后，技術(shù)匱乏，管理不善，新觀念、新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備普及乏力，難以向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，其結(jié)果是產(chǎn)品檔次低，辦廠利潤嚴重流失。少數(shù)地區(qū)行業(yè)起步較早，從業(yè)人員較多，自然形成了一定的規(guī)模，當(dāng)?shù)卣騽堇麑?dǎo)，培植出年產(chǎn)值數(shù)億元的再生塑料工業(yè)園，但依然面臨觀念滯后、技術(shù)滯后、管理滯后等

12、發(fā)展瓶頸，發(fā)展方向不明，后勁嚴重不足。再生塑料行業(yè)缺乏領(lǐng)航旗艦，專業(yè)品牌難得一見。盡管塑料顆粒行業(yè)存在著一些問題，但不可否認，塑料顆粒行業(yè)已經(jīng)成為一個大產(chǎn)業(yè)。通過回收廢塑料，為國家節(jié)省了能源，減少了環(huán)境污染。使一部份人先富裕起來，先富帶動后富。為當(dāng)?shù)鼐用裉峁┝司蜆I(yè)機會，同時還吸引了相當(dāng)大一部人外來人員打工。為國家創(chuàng)造了稅收。而且，當(dāng)前中國塑料顆粒機械行業(yè)產(chǎn)值每年約100億元，而國內(nèi)市場需求約200億元，還有很大空間。中國塑料資源豐富，21世紀初主要合成樹脂年產(chǎn)量達1.4萬噸，排世界第4位?！笆晃濉逼陂g，中國合成樹脂的產(chǎn)量以5%-10%的速度增長。中國又是塑料消費大國，據(jù)統(tǒng)計，其年消耗量占世界

13、第二，僅次于美國，而中國的人均消費僅為19kg，在世界排名第32位，是工業(yè)發(fā)達國家的11%-20%，可見中國的塑料工業(yè)還要大發(fā)展，塑料顆粒機械前景廣闊。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1225.141633.531516.851458.515834.022主營業(yè)務(wù)收入1046.221394.961295.321245.504981.992.1PP再生塑料(A)345.25460.34427.45411.011644.062.2PP再生塑料(B)240.63320.84297.92286.461145.862.3PP再生塑料(C)177.8623

14、7.14220.20211.73846.942.4PP再生塑料(D)125.55167.39155.44149.46597.842.5PP再生塑料(E)83.70111.60103.6399.64398.562.6PP再生塑料(F)52.3169.7564.7762.27249.102.7PP再生塑料(.)20.9227.9025.9124.9199.643其他業(yè)務(wù)收入178.93238.57221.53213.01852.03上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元5834.02完成主營業(yè)務(wù)收入萬元4981.99主營業(yè)務(wù)收入占比85.40%營業(yè)收入增長率（同比）26.84%營業(yè)收入增長

15、量（同比）萬元1234.38利潤總額萬元1748.17利潤總額增長率9.27%利潤總額增長量萬元148.30凈利潤萬元1311.13凈利潤增長率19.37%凈利潤增長量萬元212.73投資利潤率52.93%投資回報率39.70%財務(wù)內(nèi)部收益率21.12%企業(yè)總資產(chǎn)萬元11477.56流動資產(chǎn)總額占比萬元25.19%流動資產(chǎn)總額萬元2890.89資產(chǎn)負債率49.89%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米18335.8327.49畝1.1容積率1.401.2建筑系數(shù)75.78%1.3投資強度萬元/畝167.541.4基底面積平方米13894.891.5總建筑面積平方米25670.

16、161.6綠化面積平方米2046.27綠化率7.97%2總投資萬元5763.102.1固定資產(chǎn)投資萬元4605.672.1.1土建工程投資萬元2229.352.1.1.1土建工程投資占比萬元38.68%2.1.2設(shè)備投資萬元1631.682.1.2.1設(shè)備投資占比28.31%2.1.3其它投資萬元744.642.1.3.1其它投資占比12.92%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比79.92%2.2流動資金萬元1157.432.2.1流動資金占比20.08%3收入萬元11274.004總成本萬元8500.835利潤總額萬元2773.176凈利潤萬元2079.887所得稅萬元1.408增值稅萬元382.5

17、19稅金及附加萬元119.2410納稅總額萬元1195.0411利稅總額萬元3274.9212投資利潤率48.12%13投資利稅率56.83%14投資回報率36.09%15回收期年4.2716設(shè)備數(shù)量臺（套）6717年用電量千瓦時874114.9418年用水量立方米6070.6619總能耗噸標準煤107.9520節(jié)能率26.35%21節(jié)能量噸標準煤35.9822員工數(shù)量人192區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元182703.94同期產(chǎn)值萬元152775.27同比增長19.59%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家875規(guī)上企業(yè)家48從業(yè)人數(shù)人43750前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元82648.39去年同期74504

18、.99萬元。1、xxx科技發(fā)展公司（AAA）萬元20248.862、xxx公司萬元18182.653、xxx集團萬元10744.294、xxx有限公司萬元9091.325、xxx公司萬元5785.396、xxx科技公司萬元5372.157、xxx集團萬元413.248、xxx有限公司萬元3388.589、xxx公司萬元3223.2910、xxx科技公司萬元2479.45區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元56353.111.1同期增加值萬元47740.691.2增長率18.04%2行業(yè)凈利潤萬元22514.142.12016年凈利潤萬元19507.962.2增長率15.4

19、1%3行業(yè)納稅總額萬元55257.373.12016納稅總額萬元47709.703.2增長率15.82%42017完成投資萬元38757.364.12016行業(yè)投資萬元13.81%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值213792.19242945.67276074.632利潤總額56937.4464701.6473524.593凈利潤26350.2629943.4834026.684納稅總額18383.0420889.8223738.435工業(yè)增加值69207.7878645.2089369.546產(chǎn)業(yè)貢獻率9.00%13.00%14.89%7企業(yè)數(shù)量1

20、05012811640土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程9823.699823.6916808.5316808.531605.731.1主要生產(chǎn)車間5894.215894.2110085.1210085.12995.551.2輔助生產(chǎn)車間3143.583143.585378.735378.73513.831.3其他生產(chǎn)車間785.90785.90974.89974.8996.342倉儲工程2084.232084.235760.065760.06400.192.1成品貯存521.06521.061440.021440.02100.

21、052.2原料倉儲1083.801083.802995.232995.23208.102.3輔助材料倉庫479.37479.371324.811324.8192.043供配電工程111.16111.16111.16111.168.693.1供配電室111.16111.16111.16111.168.694給排水工程127.83127.83127.83127.837.774.1給排水127.83127.83127.83127.837.775服務(wù)性工程1320.011320.011320.011320.0191.715.1辦公用房530.74530.74530.74530.7439.165.2生活

22、服務(wù)789.27789.27789.27789.2752.276消防及環(huán)保工程372.38372.38372.38372.3829.116.1消防環(huán)保工程372.38372.38372.38372.3829.117項目總圖工程55.5855.5855.5855.5836.627.1場地及道路硬化3730.33617.09617.097.2場區(qū)圍墻617.093730.333730.337.3安全保衛(wèi)室55.5855.5855.5855.588綠化工程1415.1649.53合計13894.8925670.1625670.162229.35節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤107

23、.951.1年用電量千瓦時874114.941.2年用電量噸標準煤107.431.3年用水量立方米6070.661.4年用水量噸標準煤0.522年節(jié)能量噸標準煤35.983節(jié)能率26.35%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元3302.721.1完成比例57.31%2完成固定資產(chǎn)投資萬元2604.902.1完成比例78.87%3完成流動資金投資萬元697.823.1完成比例21.13%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1311.2人均年工資萬元5.471.3年工資額萬元693.492工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人292.2人均年工資萬元6.60

24、2.3年工資額萬元189.623企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人83.2人均年工資萬元6.653.3年工資額萬元56.404品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人154.2人均年工資萬元5.034.3年工資額萬元76.115其他人員工資5.1平均人數(shù)人95.2人均年工資萬元5.305.3年工資額萬元48.526職工工資總額萬元1064.14固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2229.351631.68167.544605.671.1工程費用萬元2229.351631.687851.451.1.1建筑工程費用萬元2229.352229.3

25、538.68%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1631.681631.6828.31%1.2工程建設(shè)其他費用萬元744.64744.6412.92%1.2.1無形資產(chǎn)萬元432.81432.811.3預(yù)備費萬元311.83311.831.3.1基本預(yù)備費萬元127.56127.561.3.2漲價預(yù)備費萬元184.27184.272建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元4605.674605.67流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元7851.454506.585079.977851.457851.457851.451.1應(yīng)收賬款萬元2355.43153

26、1.031648.802355.432355.432355.431.2存貨萬元3533.152296.552473.213533.153533.153533.151.2.1原輔材料萬元1059.94688.96741.961059.941059.941059.941.2.2燃料動力萬元53.0034.4537.1053.0053.0053.001.2.3在產(chǎn)品萬元1625.251056.411137.671625.251625.251625.251.2.4產(chǎn)成品萬元794.96516.72556.47794.96794.96794.961.3現(xiàn)金萬元1962.861275.861374.001

27、962.861962.861962.862流動負債萬元6694.024351.114685.816694.026694.026694.022.1應(yīng)付賬款萬元6694.024351.114685.816694.026694.026694.023流動資金萬元1157.43752.33810.201157.431157.431157.434鋪底流動資金萬元385.81250.78270.07385.81385.81385.81總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元5763.10125.13%125.13%100.00%2項目建設(shè)投資萬元4605.67

28、100.00%100.00%79.92%2.1工程費用萬元3861.0383.83%83.83%67.00%2.1.1建筑工程費萬元2229.3548.40%48.40%38.68%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1631.6835.43%35.43%28.31%2.2工程建設(shè)其他費用萬元432.819.40%9.40%7.51%2.2.1無形資產(chǎn)萬元432.819.40%9.40%7.51%2.3預(yù)備費萬元311.836.77%6.77%5.41%2.3.1基本預(yù)備費萬元127.562.77%2.77%2.21%2.3.2漲價預(yù)備費萬元184.274.00%4.00%3.20%3建設(shè)期利息萬元

29、4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元4605.67100.00%100.00%79.92%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1157.4325.13%25.13%20.08%7鋪底流動資金萬元385.818.38%8.38%6.69%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元7328.107891.8011274.0011274.0011274.001.1萬元7328.107891.8011274.0011274.0011274.002現(xiàn)價增加值萬元2344.992525.383607.683607.683607.683增值稅萬元248.63267.76382.5

30、1382.51382.513.1銷項稅額萬元1803.841803.841803.841803.841803.843.2進項稅額萬元923.86994.931421.331421.331421.334城市維護建設(shè)稅萬元17.4018.7426.7826.7826.785教育費附加萬元7.468.0311.4811.4811.486地方教育費附加萬元4.975.367.657.657.659土地使用稅萬元73.3473.3473.3473.3473.3410稅金及附加萬元103.18105.47119.24119.24119.24折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1

31、建(構(gòu))筑物原值2229.352229.35當(dāng)期折舊額1783.4889.1789.1789.1789.1789.17凈值445.872140.182051.001961.831872.651783.482機器設(shè)備原值1631.681631.68當(dāng)期折舊額1305.3487.0287.0287.0287.0287.02凈值1544.661457.631370.611283.591196.573建筑物及設(shè)備原值3861.03當(dāng)期折舊額3088.82176.20176.20176.20176.20176.20建筑物及設(shè)備凈值772.213684.833508.633332.433156.23298

32、0.034無形資產(chǎn)原值432.81432.81當(dāng)期攤銷額432.8110.8210.8210.8210.8210.82凈值421.99411.17400.35389.53378.715合計：折舊及攤銷3521.63187.02187.02187.02187.02187.02總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元5684.223694.743978.955684.225684.225684.222外購燃料動力費萬元407.71265.01285.40407.71407.71407.713工資及福利費萬元1064.141064.141064.14

33、1064.141064.141064.144修理費萬元21.1413.7414.8021.1421.1421.145其它成本費用萬元1136.60738.79795.621136.601136.601136.605.1其他制造費用萬元378.90246.28265.23378.90378.90378.905.2其他管理費用萬元254.64165.52178.25254.64254.64254.645.3其他銷售費用萬元370.20240.63259.14370.20370.20370.206經(jīng)營成本萬元8313.815403.985819.678313.818313.818313.817折舊費

34、萬元176.20176.20176.20176.20176.20176.208攤銷費萬元10.8210.8210.8210.8210.8210.829利息支出萬元-10總成本費用萬元8500.835963.456325.938500.838500.838500.8310.1可變成本萬元7249.674712.295074.777249.677249.677249.6710.2固定成本萬元1251.161251.161251.161251.161251.161251.1611盈虧平衡點45.86%45.86%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元11274.00