1、泓域咨詢/青島鋰離子動力電池項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景中國擁有豐富的鋰資源和完善的鋰電池產(chǎn)業(yè)鏈，以及龐大的基礎(chǔ)人才儲備，使中國大陸在鋰電池及其材料產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面，成為全球最具吸引力的地區(qū)，并且已經(jīng)成為全球最大的鋰電池材料和電池生產(chǎn)基地。鋰電池產(chǎn)業(yè)鏈上游包括鈷、錳、鎳礦，鋰礦，石墨礦。在鋰電池制造產(chǎn)業(yè)鏈中，電池包的制造核心部分就是電芯，電芯封裝后再集成線束和PVC膜構(gòu)成電池模組，再加入線束連接器、BMS電路板構(gòu)成動力電池成品。2018年中國數(shù)碼電池產(chǎn)量同比下降2.15%，達(dá)31.8GWh。GGII預(yù)計，未來兩年，數(shù)碼電池CAGR為7.87%，預(yù)計2019年中國數(shù)碼電池產(chǎn)量達(dá)34GWh。到20

2、20年，中國數(shù)碼電池產(chǎn)量將達(dá)37GWh，而高端數(shù)碼軟包電池、柔性電池、高倍率電池等將受高端智能手機(jī)、可穿戴設(shè)備、無人機(jī)等領(lǐng)域帶動，成為數(shù)碼電池市場的主要增長點。儲能用鋰離子電池銷售收入由52億元，同比增長20，達(dá)到65億元，產(chǎn)量由39億瓦時，增長到52億瓦時，同比增長35。根據(jù)中國化學(xué)與物理電源行業(yè)協(xié)會統(tǒng)計分析，2018年中國鋰離子電池銷售收入達(dá)到1727億元，比2017年的1589億元，同比增長8.7%。鋰離子電池的產(chǎn)量由1009億瓦時增長到1242億瓦時，同比增長23.1%。主要是由新能源汽車動力電池和儲能電池市場的快速增長。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資9

3、824.66(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金3094.39萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資12919.05萬元，其中：固定資產(chǎn)投資9824.66萬元，占項目總投資的76.05%；流動資金3094.39萬元，占項目總投資的23.95%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3159.49萬元，占項目總投資的24.46%；設(shè)備購置費3640.33萬元，占項目總投資的28.18%；其它投資3024.84萬元，占項目總投資的23.41%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=9824.66

4、+3094.39=12919.05（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷60.00%,計劃收入15133.20萬元，總成本12918.07萬元，利潤總額7120.41萬元，凈利潤5340.31萬元，增值稅471.56萬元，稅金及附加211.62萬元，所得稅1780.10萬元；第二年負(fù)荷70.00%,計劃收入17655.40萬元，總成本14569.54萬元，利潤總額8614.67萬元，凈利潤6461.00萬元，增值稅550.16萬元，稅金及附加221.06萬元，所得稅2153.67萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入25222.00萬元，總成

5、本19523.95萬元，利潤總額5698.05萬元，凈利潤4273.54萬元，增值稅785.94萬元，稅金及附加249.35萬元，所得稅1424.51萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入25222.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=785.94萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用19523.95萬元，其中：可變成本16514.71萬元，固定成本3009.24萬

6、元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加249.35萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=5698.05（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5698.0525.00%=1424.51（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=5698.05（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5698.0525.00%=1424.51（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額5698.05萬元，繳納企業(yè)所得稅1

7、424.51萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=5698.05-1424.51=4273.54（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=44.11%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=52.12%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=33.08%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入25222.00萬元，總成本費用19523.95萬元，稅金及附加249.35萬元，利潤總額5698.05萬元，企業(yè)所得稅1424.51萬元，稅后凈利潤4273.54萬元，年納稅總額2459.80萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4

8、.52年。本期工程項目全部投資回收期4.52年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率44.11%，投資利稅率52.12%，全部投資回報率33.08%，全部投資回收期4.52年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險能力。七、市場預(yù)測分析儲能用鋰離子電池銷售收入由52億元，同比增長20，達(dá)到65億元，產(chǎn)量由39億瓦時，增長到52億瓦時，同比增長35。根據(jù)中國化學(xué)與物理電源行業(yè)協(xié)會統(tǒng)計分析，2018年中國鋰離子電池銷售收入達(dá)到1727億元，比2017年的1589

9、億元，同比增長87。鋰離子電池的產(chǎn)量由1009億瓦時增長到1242億瓦時，同比增長231。主要是由新能源汽車動力電池和儲能電池市場的快速增長。其中，消費類電子產(chǎn)品用鋰離子電池銷售收入由757億元增長到772億元，同比增長約2，產(chǎn)量由524億瓦時，同比增長3，達(dá)到540億瓦時。消費類電子產(chǎn)品用電池的主要市場是手機(jī)、筆記本電腦、移動電源、電動工具和可穿戴設(shè)備等，手機(jī)、筆記本電腦、平板電腦和移動電源市場的需求均出現(xiàn)減少，但電動自行車、電動工具、可穿戴設(shè)備對鋰離子電池需求增長相對較快。新能源汽車用動力鋰離子電池銷售收入由780億元，同比增長141，達(dá)到890億元；產(chǎn)量由446億瓦時，同比增長457，達(dá)

10、到650億瓦時。儲能鋰離子電池銷售收入由52億元，同比增長20，達(dá)到65億元，產(chǎn)量由39億瓦時，增長到52億瓦時，同比增長35。2017年鋰離子電池出口量約為1711億只，2016年出口量約為1517億只，與上一年相比，同比增長了1279。2017年鋰離子電池出口額約為8048億美元，2016年出口額約為6841億美元，同比增長了1764。從市場需求看，乘用車將是未來新能源汽車增長的主力。由于補(bǔ)貼政策的引導(dǎo)和三元電池本身的高密度特性更能滿足新能源乘用車市場的需求，從國內(nèi)主流電池生產(chǎn)企業(yè)的數(shù)據(jù)看，三元電池已成為電池技術(shù)發(fā)展的重點。高鎳三元材料電池被業(yè)界普遍看好，吸引眾多動力電池企業(yè)的積極布局。三

11、元電池企業(yè)多在集中布局高鎳三元電池的研發(fā)，技術(shù)路線從目前主流的NCM523體系正向NCM622、NCM811和NCA快速的推進(jìn)。2019年，由于補(bǔ)貼退坡幅度較大，國家加大對動力電池安全性的關(guān)注，磷酸鐵鋰電池的占比有有望進(jìn)一步提高。2020年補(bǔ)貼取消后，磷酸鐵鋰電池、三元電池和錳酸鋰電池將會擁有各自的應(yīng)用領(lǐng)域和發(fā)展空間。根據(jù)中國化學(xué)與物理電源行業(yè)協(xié)會統(tǒng)計分析，2018年中國鋰離子電池銷售收入達(dá)到1727億元，比2017年的1589億元，同比增長8.7%。鋰離子電池的產(chǎn)量由1009億瓦時增長到1242億瓦時，同比增長23.1%。主要是由新能源汽車動力電池和儲能電池市場的快速增長。其中，消費類電子產(chǎn)

12、品用鋰離子電池銷售收入由757億元增長到772億元，同比增長約2%，產(chǎn)量由524億瓦時，同比增長3%，達(dá)到540億瓦時。消費類電子產(chǎn)品用電池的主要市場是手機(jī)、筆記本電腦、移動電源、電動工具和可穿戴設(shè)備等，手機(jī)、筆記本電腦、平板電腦和移動電源市場的需求均出現(xiàn)減少，但電動自行車、電動工具、可穿戴設(shè)備對鋰離子電池需求增長相對較快。新能源汽車用動力鋰離子電池銷售收入由780億元，同比增長14.1%，達(dá)到890億元;產(chǎn)量由446億瓦時，同比增長45.7%，達(dá)到650億瓦時。儲能鋰離子電池銷售收入由52億元，同比增長20%，達(dá)到65億元，產(chǎn)量由39億瓦時，增長到52億瓦時，同比增長35%。2017年鋰離子

13、電池出口量約為17.11億只，2016年出口量約為15.17億只，與上一年相比，同比增長了12.79%。2017年鋰離子電池出口額約為80.48億美元，2016年出口額約為68.41億美元，同比增長了17.64%。三元電池:裝機(jī)量為331億wh,占總裝機(jī)量58.17%。從配套車輛類型來看,主要配套在新能源乘用車上,占比90.4%。磷酸鐵鋰電池:裝機(jī)量為221.9億wh,占總裝機(jī)量39%;從配套車型類別來看,磷酸鐵鋰電池主要配套在新能源客車上,市場占有率為72.5%。錳酸鋰電池:裝機(jī)量為10.8億wh,占總裝機(jī)量1.9%;主要應(yīng)用在新能源客車上,占比66.7%。鈦酸鋰電池:裝機(jī)量為5.2億wh,

14、占總裝機(jī)量0.9%;主要作為快充電池應(yīng)用在新能源客車上。在各類動力電池方面,目前市場主要以三元電池和磷酸鐵鋰電池占據(jù)主導(dǎo)地位;從發(fā)展趨勢來看,三元電池電池占比將快速提升。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入4685.456247.275801.035577.9222311.672主營業(yè)務(wù)收入3821.925095.894731.904549.9018199.602.1鋰離子動力電池(A)1261.231681.641561.531501.476005.872.2鋰離子動力電池(B)879.041172.051088.341046.484185.91

15、2.3鋰離子動力電池(C)649.73866.30804.42773.483093.932.4鋰離子動力電池(D)458.63611.51567.83545.992183.952.5鋰離子動力電池(E)305.75407.67378.55363.991455.972.6鋰離子動力電池(F)191.10254.79236.59227.50909.982.7鋰離子動力電池(.)76.44101.9294.6491.00363.993其他業(yè)務(wù)收入863.531151.381069.141028.024112.07上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元22311.67完成主營業(yè)務(wù)收入萬元181

16、99.60主營業(yè)務(wù)收入占比81.57%營業(yè)收入增長率（同比）33.63%營業(yè)收入增長量（同比）萬元5615.09利潤總額萬元5337.43利潤總額增長率30.26%利潤總額增長量萬元1239.94凈利潤萬元4003.07凈利潤增長率21.96%凈利潤增長量萬元720.78投資利潤率48.52%投資回報率36.39%財務(wù)內(nèi)部收益率20.79%企業(yè)總資產(chǎn)萬元31117.92流動資產(chǎn)總額占比萬元33.79%流動資產(chǎn)總額萬元10516.05資產(chǎn)負(fù)債率32.40%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米38759.3758.11畝1.1容積率1.121.2建筑系數(shù)51.15%1.3投資強(qiáng)度

17、萬元/畝169.071.4基底面積平方米19825.421.5總建筑面積平方米43410.491.6綠化面積平方米2766.44綠化率6.37%2總投資萬元12919.052.1固定資產(chǎn)投資萬元9824.662.1.1土建工程投資萬元3159.492.1.1.1土建工程投資占比萬元24.46%2.1.2設(shè)備投資萬元3640.332.1.2.1設(shè)備投資占比28.18%2.1.3其它投資萬元3024.842.1.3.1其它投資占比23.41%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比76.05%2.2流動資金萬元3094.392.2.1流動資金占比23.95%3收入萬元25222.004總成本萬元19523.95

18、5利潤總額萬元5698.056凈利潤萬元4273.547所得稅萬元1.128增值稅萬元785.949稅金及附加萬元249.3510納稅總額萬元2459.8011利稅總額萬元6733.3412投資利潤率44.11%13投資利稅率52.12%14投資回報率33.08%15回收期年4.5216設(shè)備數(shù)量臺（套）12417年用電量千瓦時805523.4018年用水量立方米18839.7519總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤100.6120節(jié)能率24.16%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤31.7722員工數(shù)量人494區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元153439.99同期產(chǎn)值萬元128229.98同比增長19.66%從業(yè)企

19、業(yè)數(shù)量家820規(guī)上企業(yè)家15從業(yè)人數(shù)人41000前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元76187.76去年同期67381.06萬元。1、xxx（集團(tuán)）有限公司（AAA）萬元18666.002、xxx集團(tuán)萬元16761.313、xxx科技公司萬元9904.414、xxx有限責(zé)任公司萬元8380.655、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元5333.146、xxx集團(tuán)萬元4952.207、xxx科技公司萬元380.948、xxx有限責(zé)任公司萬元3123.709、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2971.3210、xxx集團(tuán)萬元2285.63區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元62266.611.1同期增加值萬元5658

20、0.291.2增長率10.05%2行業(yè)凈利潤萬元14501.962.12016年凈利潤萬元12357.872.2增長率17.35%3行業(yè)納稅總額萬元51329.583.12016納稅總額萬元44630.543.2增長率15.01%42017完成投資萬元44221.624.12016行業(yè)投資萬元12.18%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值180540.85205160.06233136.432利潤總額50167.0557008.0164781.833凈利潤21652.2424604.8227960.024納稅總額14626.0716620.531888

21、6.975工業(yè)增加值66251.6675285.9885552.256產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率13.00%16.00%18.39%7企業(yè)數(shù)量98412001536土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程14016.5714016.5732048.9732048.972565.841.1主要生產(chǎn)車間8409.948409.9419229.3819229.381590.821.2輔助生產(chǎn)車間4485.304485.3010255.6710255.67821.071.3其他生產(chǎn)車間1121.331121.331858.841858.84153.952倉儲

22、工程2973.812973.817384.997384.99429.992.1成品貯存743.45743.451846.251846.25107.502.2原料倉儲1546.381546.383840.193840.19223.592.3輔助材料倉庫683.98683.981698.551698.5598.903供配電工程158.60158.60158.60158.6010.393.1供配電室158.60158.60158.60158.6010.394給排水工程182.39182.39182.39182.399.294.1給排水182.39182.39182.39182.399.295服務(wù)性工

23、程1883.411883.411883.411883.41109.665.1辦公用房913.56913.56913.56913.5659.955.2生活服務(wù)969.85969.85969.85969.8559.666消防及環(huán)保工程531.32531.32531.32531.3234.806.1消防環(huán)保工程531.32531.32531.32531.3234.807項目總圖工程79.3079.3079.3079.30-56.017.1場地及道路硬化5216.66916.48916.487.2場區(qū)圍墻916.485216.665216.667.3安全保衛(wèi)室79.3079.3079.3079.308

24、綠化工程1586.4355.53合計19825.4243410.4943410.493159.49節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤100.611.1年用電量千瓦時805523.401.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤99.001.3年用水量立方米18839.751.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤1.612年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤31.773節(jié)能率24.16%節(jié)項目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元11001.291.1完成比例85.16%2完成固定資產(chǎn)投資萬元8677.232.1完成比例78.87%3完成流動資金投資萬元2324.063.1完成比例21.13%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線

25、產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人3361.2人均年工資萬元4.221.3年工資額萬元1600.062工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人742.2人均年工資萬元5.702.3年工資額萬元510.903企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人203.2人均年工資萬元7.223.3年工資額萬元138.994品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人404.2人均年工資萬元5.784.3年工資額萬元229.505其他人員工資5.1平均人數(shù)人245.2人均年工資萬元4.325.3年工資額萬元172.546職工工資總額萬元2651.99固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資

26、萬元3159.493640.33169.079824.661.1工程費用萬元3159.493640.3318135.691.1.1建筑工程費用萬元3159.493159.4924.46%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3640.333640.3328.18%1.2工程建設(shè)其他費用萬元3024.843024.8423.41%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1468.681468.681.3預(yù)備費萬元1556.161556.161.3.1基本預(yù)備費萬元787.58787.581.3.2漲價預(yù)備費萬元768.58768.582建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元9824.669824.66流動資金投資估算表序號

27、項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元18135.6910903.2713121.1018135.6918135.6918135.691.1應(yīng)收賬款萬元5440.713264.423808.495440.715440.715440.711.2存貨萬元8161.064896.645712.748161.068161.068161.061.2.1原輔材料萬元2448.321468.991713.822448.322448.322448.321.2.2燃料動力萬元122.4273.4585.69122.42122.42122.421.2.3在產(chǎn)品萬元3754.092252.4

28、52627.863754.093754.093754.091.2.4產(chǎn)成品萬元1836.241101.741285.371836.241836.241836.241.3現(xiàn)金萬元4533.922720.353173.754533.924533.924533.922流動負(fù)債萬元15041.309024.7810528.9115041.3015041.3015041.302.1應(yīng)付賬款萬元15041.309024.7810528.9115041.3015041.3015041.303流動資金萬元3094.391856.632166.073094.393094.393094.394鋪底流動資金萬元10

29、31.45618.88722.021031.451031.451031.45總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元12919.05131.50%131.50%100.00%2項目建設(shè)投資萬元9824.66100.00%100.00%76.05%2.1工程費用萬元6799.8269.21%69.21%52.63%2.1.1建筑工程費萬元3159.4932.16%32.16%24.46%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3640.3337.05%37.05%28.18%2.2工程建設(shè)其他費用萬元1468.6814.95%14.95%11.37%2.2.

30、1無形資產(chǎn)萬元1468.6814.95%14.95%11.37%2.3預(yù)備費萬元1556.1615.84%15.84%12.05%2.3.1基本預(yù)備費萬元787.588.02%8.02%6.10%2.3.2漲價預(yù)備費萬元768.587.82%7.82%5.95%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元9824.66100.00%100.00%76.05%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元3094.3931.50%31.50%23.95%7鋪底流動資金萬元1031.4610.50%10.50%7.98%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元15133

31、.2017655.4025222.0025222.0025222.001.1萬元15133.2017655.4025222.0025222.0025222.002現(xiàn)價增加值萬元4842.625649.738071.048071.048071.043增值稅萬元471.56550.16785.94785.94785.943.1銷項稅額萬元4035.524035.524035.524035.524035.523.2進(jìn)項稅額萬元1949.752274.713249.583249.583249.584城市維護(hù)建設(shè)稅萬元33.0138.5155.0255.0255.025教育費附加萬元14.1516.50

32、23.5823.5823.586地方教育費附加萬元9.4311.0015.7215.7215.729土地使用稅萬元155.04155.04155.04155.04155.0410稅金及附加萬元211.62221.06249.35249.35249.35折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值3159.493159.49當(dāng)期折舊額2527.59126.38126.38126.38126.38126.38凈值631.903033.112906.732780.352653.972527.592機(jī)器設(shè)備原值3640.333640.33當(dāng)期折舊額2912.261

33、94.15194.15194.15194.15194.15凈值3446.183252.033057.882863.732669.583建筑物及設(shè)備原值6799.82當(dāng)期折舊額5439.86320.53320.53320.53320.53320.53建筑物及設(shè)備凈值1359.966479.296158.765838.235517.705197.174無形資產(chǎn)原值1468.681468.68當(dāng)期攤銷額1468.6836.7236.7236.7236.7236.72凈值1431.961395.251358.531321.811285.105合計：折舊及攤銷6908.54357.25357.25357

34、.25357.25357.25總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元12970.337782.209079.2312970.3312970.3312970.332外購燃料動力費萬元906.54543.92634.58906.54906.54906.543工資及福利費萬元2651.992651.992651.992651.992651.992651.994修理費萬元38.4623.0826.9238.4638.4638.465其它成本費用萬元2599.381559.631819.572599.382599.382599.385.1其他制造費用萬

35、元534.45320.67374.12534.45534.45534.455.2其他管理費用萬元266.79160.07186.75266.79266.79266.795.3其他銷售費用萬元1516.89910.131061.821516.891516.891516.896經(jīng)營成本萬元19166.7011500.0213416.6919166.7019166.7019166.707折舊費萬元320.53320.53320.53320.53320.53320.538攤銷費萬元36.7236.7236.7236.7236.7236.729利息支出萬元-10總成本費用萬元19523.9512918.0714569.5419523.9519523.9519523.9510.1可變成本萬元16514.719908.8311560.3016514.7116514.7116514.7110.2固定成本萬元3009.243009.243009.243009.243009.243009.2411盈虧平衡點41.53%41.53%利潤及利潤分配表