1、第九章 風險管理文化,全面風險管理,風險管理流程,風險管理體系,風險管理文化,收集風險管理初始信息,風險評估,制定風險管理策略,制定風險管理解決方案,風險管理監(jiān)督與改進,風險管理組織體系,風險管理信息系統(tǒng),本章結構,59條：企業(yè)應注重建立具有風險意識的企業(yè)文化，促進企業(yè)風險管理水平、員工風險管理素質的提升，保障企業(yè)風險管理目標的實現(xiàn),解讀要點： 1、風險管理文化的含義 2、風險管理文化建設的目的,第九章 風險管理文化,1、風險管理文化的含義,成員普遍認同,體現(xiàn)在成員的行為中,意識和由此決定的行為準則,企業(yè)文化,內在的，甚至是不自覺的，體現(xiàn)在具體的行為中（中美商家對待退貨的不同態(tài)度）,成員普遍認

2、同,體現(xiàn)在成員的行為中,風險意識和風險管理行為的準則,風險管理文化,2、風險管理文化建設的目的,為什么海爾的制度和流程只能看，不能學？,企業(yè)制度與企業(yè)文化之間的關系,不好的文化能夠使好的制度失效或大打折扣；好的文化能夠使制度的缺失得到有效的彌補。,管人的真理,管人的最高境界是文化管理。 對人的管理，要害是對人的知識和價值觀的管理（而不在于對人的行為的管理）。,風險管理實效較好的企業(yè)，具有共同的特征：領導者有極強的風險意識，并極力將這種意識灌輸給企業(yè)內的所有成員，即注重風險管理文化的培育,華為公司的任正非高度重視市場風險： “公司所有員工是否考慮過，如果有一天，公司銷售額下滑、利潤下滑甚至會破產(chǎn)

3、，我們怎么辦？” “十年來我天天思考的都是失敗，對成功視而不見，也沒有什么榮譽感、自豪感，而是危機感。”,聯(lián)想的柳傳志重視戰(zhàn)略風險 “撒上一層黃土，踩實了；再撒上一層黃土，再踩實了；直到確定腳下是堅實的道路，然后撒腿就跑 ”聯(lián)想互聯(lián)網(wǎng)與手機業(yè)務,海爾的張瑞敏高度重視戰(zhàn)略風險、市場風險和運營風險 “東方亮了，西方再亮” “永遠戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢，永遠如履薄冰”海爾存貨問題與流程再造,2、風險管理文化建設的目的,本章結構,第九章 風險管理文化,60條：風險管理文化建設應融入企業(yè)文化建設全過程。大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，將風險管理意識轉化為員工的共同認識和

4、自覺行動，促進企業(yè)建設系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風險管理機制。,解讀要點 風險管理文化建設的目標 風險管理文化建設的任務,1、風險管理文化建設的目標,理解：企業(yè)文化就是符號。如統(tǒng)一的標識、服裝、歌曲、圖標等 建設方法：CIS 成效：不能改變行為,方法一,理解：企業(yè)文化就是共同的價值觀 建設方法：單純的觀念塑造 效果：不能改變行為,方法二,理解：企業(yè)文化是體現(xiàn)在行動中的觀念 建設方法：制度建設與觀念塑造結合 效果：員工自覺自愿的行為,方法三,（1）梳理與提煉： 縮短風險意識差距 整合風險意識沖突 確立風險管理行為準則,2、風險管理文化建設的任務,行為準則,風險意識,具體行為,企業(yè)文化冰山圖,（1）梳理與

5、提煉： 縮短風險意識差距 整合風險意識沖突 確立風險管理行為準則,盲目投資，過分多元化（某醫(yī)藥企業(yè)）戰(zhàn)略風險意識淡薄 負債率過高、應收帳款比例過高（某彩電企業(yè)）財務風險意識薄弱 不重視顧客和服務，實施霸王條款甚至是欺詐行為，對客戶信用管理較差市場風險意識薄弱 內控不嚴密（某銀行的巨額資金被轉移）運營風險意識薄弱 披露虛假信息、逃稅漏稅、侵犯員工合理權益法律風險意識薄弱：,2、風險管理文化建設的任務,（1）梳理與提煉： 縮短風險意識差距 整合風險意識沖突 確立風險管理行為準則,2、風險管理文化建設的任務,例如：風險意識與發(fā)展意識之間的沖突 犧牲發(fā)展規(guī)避風險不可取 不顧風險貪功冒進不可取 以發(fā)展化

6、解風險，化解發(fā)展中的風險是正確的態(tài)度,（2）傳播與培育： 風險管理文化意識的傳播 風險管理文化意識的培育,2、風險管理文化建設的任務,風險管理的基本流程,將風險管理文化培育與傳播融入基本流程,收集風險管理初始信息,風險評估,制定風險管理策略,制定風險管理方案,風險管理監(jiān)督與改進,注重培訓,全員參與,領導管理、表率,激勵配套,如何培育與傳播風險管理文化,本章結構,第九章 風險管理文化,62條：企業(yè)應大力加強員工法律素質教育，制定員工道德誠信準則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風險管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準則的行為，企業(yè)應嚴肅查處。

7、,解讀要點： 守法意識、誠信意識是風險管理文化的重要內容 如何化解守法意識、誠信意識與贏利意識的沖突？,1、為什么守法意識、誠信意識是風險管理文化的重要內容？,守法、誠信意識的缺失是破壞企業(yè)風險管理體系的“病毒”；有可能導致企業(yè)重大風險發(fā)作。,安達信的風險發(fā)作直接由不誠信引發(fā),安然和世通的崩潰均伴隨著對投資者和社會公眾的欺詐,德隆的欺詐行為已經(jīng)到了令人發(fā)指的程度,晉商誠信經(jīng)營的故事 韋爾奇誠信經(jīng)營的故事,2、如何化解守法意識、誠信意識與贏利意識之間的沖突,從長期來看，守法、誠信能夠大大提升企業(yè)的持續(xù)贏利能力,從短期來看，守法、誠信與贏利之間存在沖突,本章結構,第九章 風險管理文化,61條：企業(yè)

8、應在內部各個層面營造風險管理文化氛圍。董事會應高度重視風險管理文化的培育，總經(jīng)理負責風險管理文化的日常工作。董事和高級管理人員應在培育風險管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務流程和風險控制點的業(yè)務操作人員應成為培育風險管理文化的骨干。,解讀要點： 高層管理人員應發(fā)揮管理和表率作用 中層管理人員應發(fā)揮骨干作用,1、高層管理人員應發(fā)揮管理和表率作用,高層管理人員如何發(fā)揮管理作用 審批方案 號召動員 把握方向（舉例：任正非） 激勵表彰,高層管理人員如何發(fā)揮表率作用 身體力行（領導人種樹） 故事傳播（海爾砸冰箱的故事）,2、中層管理人員應發(fā)揮骨干作用,中層管理人員的骨干作用體現(xiàn)在： 積極參與 引導輿論

9、 表揚先進,第九章 風險管理文化,63條：企業(yè)全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務操作人員應通過多種形式，努力傳播企業(yè)風險管理文化，牢固樹立風險無處不在、風險無時不在、嚴格防控純粹風險、審慎處置機會風險、崗位風險管理責任重大等意識和理念,解讀要點： 為什么要求全體員工牢固樹立風險意識和理念？ 如何使企業(yè)全體員工牢固樹立風險意識和理念？,1、為什么要求全體員工牢固樹立風險意識和理念,如果沒有風險意識的樊籬，任何人都有可能繞過制度給企業(yè)制造風險。,巴林銀行的教訓 三株公司的教訓 一家印刷廠的教訓,2、如何使全體員工牢固樹立風險意識和理念,從制度規(guī)范入手，由強制行為獲得觀念順從（海爾的故事）,方法一,加

10、強宣傳教育,方法二,人性化管理，提高員工對企業(yè)的認同度,方法三,第九章 風險管理文化,64條：風險管理文化建設應與薪酬制度和人事制度相結合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風險意識，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風險等行為的發(fā)生,解讀要點： 為什么要以薪酬制度和人事制度建設促進風險管理文化建設？ 何種特點的薪酬制度和人事制度有利于風險管理文化的建立,1、為什么風險管理文化建設應當與薪酬制度和人事制度建設結合,不恰當?shù)男匠曛贫群腿耸轮贫?，是風險管理文化的腐蝕劑,安然公司的破產(chǎn)，與其與當期業(yè)績掛鉤的股票期權激勵機制有關，正是該機制誘發(fā)管理者作假,中航油陳久霖事件，同樣是因為激勵機制使然。該機制誘使當事人以國家利益賭個人利益。,2、何種特點的薪酬制度和人事制度有利于風險管理文化的建立,不是單純考核短期業(yè)績，而是重視企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力,從多個側面考核，而不是單純考核盈利,平衡計分卡評價維度 財務 市場和顧客 內部流程 員工發(fā)展,中央企業(yè)綜合績效評價管理暫行辦法的考核維度：盈利能力、資產(chǎn)質量、債務風險、經(jīng)營增長以及管理狀況,第九章 風險管理文化,65條：企業(yè)應當建立重要管理及業(yè)務流程、風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員崗前風險管理培訓制度。采取多種途徑和形式，加強對風險管理理念、知識、流程、管控核心內容的培訓，培養(yǎng)風險管理人才，培訓風險管理文化。,要點： 風險