1、.公司財務(wù)運營規(guī)劃根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合*財務(wù)實際工作，制定公司財務(wù)運營發(fā)展規(guī)劃，其中包含財務(wù)管理方向、預(yù)期目標(biāo)和措施，保障我司財務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，堅持效益優(yōu)先，強(qiáng)化風(fēng)險防范，規(guī)范基礎(chǔ)工作，協(xié)助建立公司集團(tuán)層面整體管理架構(gòu)。1）從規(guī)范角度協(xié)助建立公司集團(tuán)層面整體管理架構(gòu)：第一、完善管理層的構(gòu)成與職能的行使：協(xié)助建立專業(yè)決策團(tuán)隊， 科學(xué)確定管理層的職責(zé)分工和配合機(jī)制；根據(jù)授權(quán)，確定各種事項的審批程序和流程。同時明確公司各項管理制度一旦確定， 從上到下，所有人員都必須遵守，從管理層開始就須強(qiáng)烈統(tǒng)一認(rèn)識，不能搞部門主義。如果管理層團(tuán)隊職位設(shè)置不合理，有其名無其實，形同虛設(shè)，責(zé)權(quán)利不到位，會挫傷團(tuán)隊成員

2、工作積極性，讓制度監(jiān)督人，而不是讓人治去監(jiān)督人。用人不疑，疑人不用。第二、根據(jù)公司管理架構(gòu)，健全財務(wù)組織管理體系。結(jié)合公司發(fā)展趨勢和管理要求， 動態(tài)設(shè)計財務(wù)組織管理體系。 同時考慮拓展調(diào)整的空間。 原則上財務(wù)系統(tǒng)初步分為會計核算部， 成本部，資金部。（ 1）會計核算部：負(fù)責(zé)日常會計核算， 報表編制，稅務(wù)、審計，債權(quán)債務(wù)清理等事項，初步規(guī)劃 2 4 人。（ 2）財務(wù)成本部：負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算、成本核算、成本分析控制，;.倉庫控制，內(nèi)部審計及倉庫保管員，初步規(guī)劃2 4 人（ 3）資金部：出納工作管理， 資金管理，資金分析，融資籌資，以后上市具體工作準(zhǔn)備基本上初步規(guī)劃 4-6 人。工作組織體系建設(shè)要做到如

3、下幾點：（ 1）樹立分工不分家思想，跳出小圈自我思維模式，在兼顧不相容職務(wù)原則基礎(chǔ)上，考慮目前人員配備的情況，實行定期輪崗，同時要求員工自覺遵守公司管理秩序， 服從工作安排， 有強(qiáng)烈的團(tuán)隊執(zhí)行意識和協(xié)作配合精神。（ 2）強(qiáng)化會計人員和業(yè)務(wù)部門之間溝通，通過系統(tǒng)的單據(jù)和報表建立規(guī)范的溝通反饋渠道，樹立整體系統(tǒng)觀念。（ 3）通過工作分配，來細(xì)化財務(wù)各崗位的工作內(nèi)容和其工作程序，改變以前傳統(tǒng)純粹記帳的思想觀念， 樹立多問勤問主動積極的工作作風(fēng)，建立核算數(shù)據(jù)問責(zé)制，要求每個人對數(shù)字精雕細(xì)琢，不僅了解數(shù)字來源去脈，還要知其所以然。（ 4）不斷為新人和年輕人提供學(xué)習(xí)發(fā)展的機(jī)會和條件，讓他們適當(dāng)接觸目前本身

4、以外的知識，有意識地進(jìn)行實踐鍛煉，目前不會，不能意味學(xué)不會。不積極學(xué)習(xí)的員工和組織是將被淘汰的員工和組織。（ 5）要求部門員工主動參與管理，主動服務(wù)業(yè)務(wù)開展，注重信息時效和價值， 無效的滯后的信息是垃圾， 無效的勞動是浪費個人和社會資源（ 6） 調(diào)整循序漸進(jìn)，在遵循優(yōu)勝劣汰基礎(chǔ)上，充分考慮人員的學(xué)歷技能經(jīng)驗和擅長以及進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，并保持管理前后延續(xù)。;.（ 7）突出強(qiáng)化人員責(zé)任心和主動意識，同時提高工作效率，針對程序例行性工作充分授權(quán)給具體辦理人員， 辦理過程原則不予干涉，但領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人加強(qiáng)程序控制和及時事后審查， 但非程序和突發(fā)性工作，必須經(jīng)過有關(guān)審批和事先審查才能辦理。第三、健全公司各

5、項管理制度，以財務(wù)相關(guān)制度為主制度建設(shè)，包括兩個層次，首先是會計核算具體實施層次，其次是財務(wù)管理。會計核算制度包括會計科目的規(guī)劃和設(shè)置、 具體會計帳務(wù)處理即原始單據(jù)的收集、審核和整理、會計科目的使用和記帳憑證的編制、報表管理。會計核算是財務(wù)工作中最基礎(chǔ)部分， 是數(shù)據(jù)信息加工的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過會計核算，將業(yè)務(wù)信息變成會計信息，通過財務(wù)分析，會計信息變成決策信息來指導(dǎo)業(yè)務(wù)經(jīng)營。 如果會計核算環(huán)節(jié)出問題， 信息就會被扭曲從而誤導(dǎo)別人。會計科目設(shè)置和規(guī)劃是會計核算管理第一個環(huán)節(jié)。 會計科目設(shè)置不合理，將使以后環(huán)節(jié)功虧一簧， 導(dǎo)致數(shù)據(jù)歸集混亂，直接誤導(dǎo)決策。其他會計核算管理方面工作以后逐步開展， 以便和其

6、他管理工作銜接起來。其次是財務(wù)管理制度，主要包括財務(wù)內(nèi)控管理和財務(wù)組織管理。具體來講，財務(wù)內(nèi)控管理包括財務(wù)收支管理、預(yù)算管理、資金管理、審批程序，費用管理、現(xiàn)金和銀行存款的管理、存貨入庫、出庫管理，退貨換貨的財務(wù)管理，固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收帳款的管理、盤點;.制度和內(nèi)部管理單據(jù)系統(tǒng)以及報表系統(tǒng)的管理。這些管理制度須結(jié)合公司業(yè)務(wù)實際和管理現(xiàn)狀來修訂。隨著企業(yè)發(fā)展， 財務(wù)人員只要以創(chuàng)新的思維積極地開展工作， 變被動為主動，有信心有毅力跨越一道道門檻， 為企業(yè)壯大提供強(qiáng)有力地財務(wù)支持。第四、加強(qiáng)與軟件公司合作，逐步開展 erp系統(tǒng)的實施。借助 erp* 使管理得到提升。首先必須提醒， erp 是雙刃劍，

7、如果企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)沒有搞清楚 erp到底是怎么回事就盲目實施， 也可能導(dǎo)致失敗。 因為實施 erp項目必然要進(jìn)行管理創(chuàng)新、流程再造，必然涉及到具體人的利益問題。在實施過程中領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊沒有團(tuán)結(jié)一致，而是貌合神離、矛盾重重，再加上有的員工擔(dān)心實施 erp項目以后會損害自己的利益或增加工作的難度，而產(chǎn)生抵觸情緒，必然會碰到很大的阻力，導(dǎo)致 erp流產(chǎn)。其次 erp的選型、實施是一個漫長而又復(fù)雜，涉及部門眾多，人力、財力投入都很巨大的過程。 上馬 erp過程中任何一個環(huán)節(jié)的細(xì)微差別，都有可能造成最終結(jié)果相去甚遠(yuǎn)。企業(yè)要對自己的業(yè)務(wù)模式、流程、企業(yè)發(fā)展方向非常清楚，從本質(zhì)上認(rèn)識 erp項目是一個企業(yè)管理系統(tǒng)工程

8、， 而不僅僅視其為企業(yè)財務(wù)軟件。只有上下齊心，堅定不移才能成功實施 erp。如果企業(yè)的業(yè)務(wù)流程亂、人治大于法治等 erp無法解決的毛病。 實施 erp項目可能會加重企業(yè)困難。所以實施erp是相當(dāng)長時期任務(wù)（半年-1 年），必須系統(tǒng)規(guī)劃，;.進(jìn)行綜合分析。也可以逐步實施 , 同時借助 erp實施 , 來優(yōu)化系統(tǒng)企業(yè)業(yè)務(wù)流程 .根據(jù)我以前工作經(jīng)驗，建議從用友、金碟、新中大等較成熟和有影響力的軟件挑選。 軟件 erp也是公司基礎(chǔ)建設(shè)和投入， 應(yīng)適當(dāng)有前瞻性。第五、建立物資編碼系統(tǒng)系統(tǒng)的物資編碼系統(tǒng)是實施 erp的基礎(chǔ)工作環(huán)節(jié) , 其實說起來也很簡單 , 將公司所有物資進(jìn)行歸類整理分析 , 以樹枝模型

9、進(jìn)行編制 .同時規(guī)定物資編碼管理制度 , 詳細(xì)規(guī)定修改增減審批操作程序和執(zhí)行監(jiān)督力度 , 從制度上保障系統(tǒng)的正確實施 .如果這項工作能在 3 個月完成 , 對公司材料出入庫管理以及廢品的管理將起極大促進(jìn)作用 .第六、組織實施全面預(yù)算、完善監(jiān)督考核等工作隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大， 全面預(yù)算管理在企業(yè)管理中的重要性越顯突出，全面預(yù)算管理包括財務(wù)預(yù)算, 但不僅僅是財務(wù)預(yù)算 , 涉及采購、生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、人事、財務(wù)等部門業(yè)務(wù)預(yù)算。（ 1）銷售預(yù)算制定：銷售部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)的年度經(jīng)營目標(biāo)，在客觀估計未來市場 ( 包括已取得訂單情況 ) 能力的前提下，合理確定產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)、服務(wù)收費，最終確定收入預(yù)算。銷售部門應(yīng)

10、根據(jù)市場及歷史情況，制定出相應(yīng)的銷售政策 ( 重點客戶信用管理及賒銷政策 ) ；（ 2）生產(chǎn)預(yù)算制定：生產(chǎn)部門根據(jù)銷售計劃及庫存商品的情況，確定各產(chǎn)品當(dāng)期的產(chǎn)量， 進(jìn)而制定相應(yīng)的生產(chǎn)計劃。 生產(chǎn)預(yù)算具體包;.括：直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算和制造費用預(yù)算等。（ 3）采購預(yù)算制定：采購部門根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的直接材料預(yù)算、其他非生產(chǎn)用材料及庫存材料的情況，確定材料的采購數(shù)量，同時根據(jù)市場及主要供應(yīng)商的情況合理確定材料采購價格， 制定出企業(yè)的采購計劃及支付政策；（ 4）費用預(yù)算制定：銷售費用應(yīng)由銷售部門根據(jù)銷售計劃、銷售政策及上年實際情況制定出銷售費用預(yù)算； 管理費用應(yīng)由各職能部門根據(jù)各自年度工作計劃

11、及上年實際情況，自行制定部門費用預(yù)算；財務(wù)費用由財務(wù)部根據(jù)融資計劃及上年實際融資情況( 借款余額等 )編制財務(wù)費用預(yù)算。（ 5）融資預(yù)算制定：財務(wù)綜合企業(yè)銷售回款、采購支付、投資支出、費用支付及上年企業(yè)資金余額情況，平衡資金需求，確定融資計劃。（ 6）現(xiàn)金預(yù)算制定：財務(wù)部根據(jù)銷售預(yù)算的回款、采購預(yù)算的支付、投資計劃及付現(xiàn)費用預(yù)算及籌資預(yù)算制定企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算。企業(yè)管理層要充分認(rèn)識到財務(wù)日常管理主要是圍繞預(yù)算來進(jìn)行，協(xié)調(diào)監(jiān)督預(yù)算日常執(zhí)行情況 . 根據(jù)預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行動態(tài)控制。 只有這樣，才能真正做到事前有規(guī)劃、事中有管理，事后有分析 .第七、組織企業(yè)成本管理，制訂人本特色的成本管理實施針對信息行業(yè)特點，

12、 應(yīng)培養(yǎng)全體員工的成本意識， 增強(qiáng)扭虧為盈和提高效益的觀念和信心； 建立員工與企業(yè)命運一體化機(jī)制， 激發(fā)職工的成本管理積極性； 加強(qiáng)培訓(xùn)教育，提高職工實施成本管理的技能；;.重建成本管理體系，鼓勵一線員工投身參與；不斷地推進(jìn)技術(shù)革新，使成本指標(biāo)科學(xué)完善。具體來講，（1）改善基礎(chǔ)管理工作。對粗、疏的計量設(shè)施和計量工作體系、原始數(shù)據(jù)、定額體系等成本管理的基礎(chǔ)工作進(jìn)行了徹底清理、整頓、補(bǔ)充和修訂。 （ 2）完善成本控制體系。按照 成本費用關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)立控制點 的原則，設(shè)立等級成本控制點。在生產(chǎn)主要物料能耗點和主要費用開支點，建立關(guān)鍵級控制點。 關(guān)鍵級控制點的人員配備、設(shè)備管理、定額管理、獎懲力度、統(tǒng)計

13、報表頻率要求，均高于其他級別。這個體系要根據(jù)實際情況定期調(diào)整， 成本指標(biāo)不斷細(xì)化。成本指標(biāo)一定要全員參與， 鼓勵員工參與測算，鼓勵員工自己提目標(biāo)。這樣的成本系統(tǒng)和控制只有全員參與才能落實到實處。成本控制和管理一定和預(yù)算結(jié)合起來， 涉及面廣，也是系統(tǒng)工程。成本數(shù)字不是財務(wù)關(guān)起門算出來的文字游戲， 成本管理形成制度化，也需要數(shù)月的時間。第八、協(xié)調(diào)建立財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的流程和單據(jù)系統(tǒng)。財務(wù)工作不是孤立的， 它的工作流程必須和業(yè)務(wù)流程達(dá)到無縫銜接，為此，必須站在一體化角度去規(guī)劃。一般來說企業(yè)流程包括業(yè)務(wù)作業(yè)流程，這是核心流程， 財務(wù)流程歸屬于支持管理流程。流程管理核心應(yīng)以優(yōu)化業(yè)務(wù)作業(yè)流程為主，分清工作主

14、次。在設(shè)計工作流程的時候， 一定要根據(jù)企業(yè)的需要來設(shè)計， 設(shè)計出來的東西一定要實際可行。完善可行的工作流程可以有效減少各部門人員之間的溝通成本，;.同時也可有效降低人員的培訓(xùn)成本。優(yōu)化流程，通過實施一套科學(xué)系統(tǒng)的單據(jù)系統(tǒng)來支持。 單據(jù)重復(fù)重疊，傳遞雜亂無章，這就反映出流程管理存在的很多問題。單據(jù)是企業(yè)管理信息的載體。單據(jù)流動傳遞就是企業(yè)管理信息傳遞。業(yè)務(wù)流程和制度是相互對應(yīng)的， 是對制度的細(xì)化和補(bǔ)充。 建立了一套現(xiàn)實可用的制度體系，作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系，將 * 的管理流程化、制度化，將企業(yè)依賴人的管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹贫然芾恚屍髽I(yè)在低成本、低風(fēng)險的環(huán)境中運行，將大大提高企業(yè)的競爭能力。當(dāng)然流程優(yōu)化過程應(yīng)結(jié)合erp實施進(jìn)度，來實現(xiàn)流程重組和再造。第九、組織開展企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動分析* 各方面數(shù)據(jù)比較分散交叉重疊，為了對各方面經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行整合歸納。這時組織財務(wù)和其他相關(guān)人員利用各自的專業(yè)知識領(lǐng)域，通過對