1、附件一商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表指標(biāo)類別一級指標(biāo)二級指標(biāo)指標(biāo)值風(fēng)險(xiǎn)水平流動性風(fēng)險(xiǎn)1.流動性比例大于等于25%2.核心負(fù)債依存度大于等于60%3.流動性缺口率大于等于-10%信用風(fēng)險(xiǎn)4. 不良資產(chǎn)率4.1不良貸款率小于等于4%小于等于5%5.單一集團(tuán)客戶授信集中度5.1單一客戶貸款集中度小于等于15%小于等于10%6.全部關(guān)聯(lián)度小于等于50%市場風(fēng)險(xiǎn)7.累計(jì)外匯敞口頭寸比例小于等于20%8.利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度操作風(fēng)險(xiǎn)9.操作風(fēng)險(xiǎn)損失率風(fēng)險(xiǎn)遷徙正常類貸款10.正常貸款遷徙率10.1正常類貸款遷徙率10.2關(guān)注類貸款遷徙率不良貸款11.不良貸款遷徙率11.1次級貸款遷徙率11.2可疑貸款遷徙率風(fēng)險(xiǎn)抵

2、補(bǔ)盈利能力12.成本收入比小于等于35%13.資產(chǎn)利潤率大于等于0.6%14.資本利潤率大于等于11%準(zhǔn)備金充足程度15. 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率15.1貸款準(zhǔn)備充足率大于100%大于100%資本充足程度16. 資本充足率16.1核心資本充足率大于等于8%大于等于4%附件二商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑說明一、風(fēng)險(xiǎn)水平（一）流動性風(fēng)險(xiǎn)1、流動性比例本指標(biāo)分別計(jì)算本幣及外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：流動性比例流動性資產(chǎn)流動性負(fù)債100%l 指標(biāo)釋義：流動性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)

3、到期的債券投資、在國內(nèi)外二級市場上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。流動性負(fù)債包括：活期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。2、核心負(fù)債依存度本指標(biāo)分別計(jì)算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：核心負(fù)債依存度核心負(fù)債總負(fù)債100%l 指標(biāo)釋義：核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%?？傌?fù)債是指按照金融企業(yè)會計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債總

4、計(jì)的余額。3、流動性缺口率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：流動性缺口率=流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)100%l 指標(biāo)釋義：流動性缺口為90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債的差額。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)4、不良資產(chǎn)率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：不良資產(chǎn)率不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)100%l 指標(biāo)釋義：信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。主要包括：各項(xiàng)貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負(fù)債等。不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分。不良貸款為不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的一

5、部分，定義與“不良貸款率”指標(biāo)定義一致；貸款以外的信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)將由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(簡稱銀監(jiān)會，下同)另行制定。4.1 不良貸款率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：不良貸款率（次級類貸款可疑類貸款損失類貸款）各項(xiàng)貸款100%l 指標(biāo)釋義：貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則(銀發(fā)2001416號)及關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知(銀監(jiān)發(fā)200322號)文件)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級類貸款定義為借

6、款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失?？梢深愘J款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。對各項(xiàng)貸款進(jìn)行分類后，其后三類貸款合計(jì)為不良貸款。各項(xiàng)貸款指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。5、單一集團(tuán)客戶授信集中度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：單一集團(tuán)客戶授信集中度最大一家集團(tuán)客戶授信總額資本

7、凈額100%l 指標(biāo)釋義：最大一家集團(tuán)客戶授信總額是指報(bào)告期末授信總額最高的一家集團(tuán)客戶的授信總額。授信是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。集團(tuán)客戶定義按照商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2003年第5號令) 及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。5.1 單一客戶貸款集中度

8、本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：單一客戶貸款集中度最大一家客戶貸款總額資本凈額100%l 指標(biāo)釋義：最大一家客戶貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額最高的一家客戶的各項(xiàng)貸款的總額?？蛻羰侵溉〉觅J款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、 個(gè)體工商戶和自然人。各項(xiàng)貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。6、全部關(guān)聯(lián)度l 計(jì)算公式：全部關(guān)聯(lián)度全部關(guān)聯(lián)方授信總額資本凈額100%l 指標(biāo)釋義：全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。本指標(biāo)中關(guān)聯(lián)方定義按照商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法(中國銀行業(yè)監(jiān)

9、督管理委員會2004年第3號令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。授信定義及集團(tuán)客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。（三）市場風(fēng)險(xiǎn)7、累計(jì)外匯敞口頭寸比例本指標(biāo)計(jì)算外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸資本凈額100%l 指標(biāo)釋義：累計(jì)外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的余額。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。8、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對銀行凈值影響/資本凈額100%。l 指標(biāo)釋義：本指標(biāo)在假定利率平

10、行上升200個(gè)基點(diǎn)情況下，計(jì)量利率變化對銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。指標(biāo)計(jì)量基于久期分析，將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負(fù)債按照重新定價(jià)的期限劃分到不同的時(shí)間段，在每個(gè)時(shí)間段內(nèi)，將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負(fù)債，再加上表外業(yè)務(wù)頭寸，得到該時(shí)間段內(nèi)的重新定價(jià)“缺口”。對各時(shí)段的缺口賦予相應(yīng)的敏感性權(quán)重，得到加權(quán)缺口后，對所有時(shí)段的加權(quán)缺口進(jìn)行匯總，以此估算給定的利率變動可能會對銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。利率上升200個(gè)基點(diǎn)對銀行凈值影響是指在給定利率變動為上升200個(gè)基點(diǎn)的條件下，計(jì)算得到的對經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。其中，時(shí)段的劃分及各個(gè)時(shí)段的敏感性權(quán)重參照巴塞爾委員會利率風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管原則標(biāo)準(zhǔn)框架確定。資本凈

11、額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙9、正常貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100%l 指標(biāo)釋義：期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，

12、由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。正常類貸款、關(guān)注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。9.1、正常類貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)100%l 指標(biāo)釋義：期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類/次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致

13、。正常類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。9.2、關(guān)注類貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100%l 指標(biāo)釋義：期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初關(guān)注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。關(guān)注類貸款定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。10、次級類貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)100%l

14、 指標(biāo)釋義：期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報(bào)告期末分類為可疑類/損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。次級類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。11、可疑類貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)100%l 指標(biāo)釋義：期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由

15、于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款?？梢深愘J款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)(一)盈利能力12、成本收入比率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：成本收入比率=營業(yè)費(fèi)用營業(yè)收入100%l 指標(biāo)釋義：營業(yè)費(fèi)用是指按金融企業(yè)會計(jì)制度要求編制的損益表中營業(yè)費(fèi)用。營業(yè)收入是指按金融企業(yè)會計(jì)制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項(xiàng)營業(yè)收入之和。13、資產(chǎn)利潤率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：資產(chǎn)利潤率=凈利潤資產(chǎn)平均余額100%l 指標(biāo)釋義：凈利潤是指按照金融企業(yè)會計(jì)制度編制損益表中凈利潤。資產(chǎn)是指按照金融企業(yè)會計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)余額。14

16、、資本利潤率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：資本利潤率=凈利潤所有者權(quán)益平均余額100%l 指標(biāo)釋義：所有者權(quán)益是指按照金融企業(yè)會計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益余額。凈利潤定義與資產(chǎn)利潤率指標(biāo)中定義一致。(二)準(zhǔn)備金充足程度15、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備100%l 指標(biāo)釋義：信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備是指依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類情況應(yīng)提取準(zhǔn)備的金額。其中，貸款應(yīng)提準(zhǔn)備依據(jù)銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引(銀發(fā)200298號)及相

17、關(guān)法規(guī)確定；貸款以外信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的應(yīng)提準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會另行制定。信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定義與不良資產(chǎn)率指標(biāo)中定義一致。15.1、貸款損失準(zhǔn)備充足率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：貸款損失準(zhǔn)備充足率貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備貸款應(yīng)提準(zhǔn)備100%l 指標(biāo)釋義：貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。貸款應(yīng)提準(zhǔn)備按照貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引(銀發(fā)200298號)及相關(guān)法規(guī)確定。(三)資本充足程度16、資本充足率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：資本充足率資本凈額（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本）100%l 指標(biāo)釋義：資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項(xiàng)的值。核心資本、附屬資本、扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)資本的定義和計(jì)算方法按照商業(yè)銀