1、第四章 國際結(jié)算方式匯款,第一節(jié) 國際結(jié)算方式概述 第二節(jié) 匯款的當(dāng)事人及相關(guān)關(guān)系與匯款種類 第三節(jié) 匯款的償付與退匯 第四節(jié) 國際貿(mào)易中的匯款 Key Words,第四章 國際結(jié)算方式匯款,第一節(jié) 國際結(jié)算方式概述,第四章 第一節(jié) 國際結(jié)算方式概述,一、國際結(jié)算方式的種類 1、匯款方式(Remittance) 2、跟單托收方式(Documentary Collection) 3、跟單信用證方式(Documentary L/C) 4、保函方式(Letter of Guarantee,簡寫L/G) 5、記賬方式(Clearing Method)，等等,第四章 第一節(jié) 國際結(jié)算方式概述,二、結(jié)算方

2、式應(yīng)具備的條件 1、須能保證比較安全、比較快捷地結(jié)清對(duì)外貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù)。 2、須能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。大家知道，在支付貿(mào)易貨款這個(gè)問題上，買賣雙方的利益是相互矛盾的。概括地說，前者希望收到貨物后再付款；后者則希望在發(fā)貨前先收到貨款。凡是雙方都愿意采用的結(jié)算方式必須是那種不偏袒買賣雙方中任一方，全面照顧雙方利益的那種結(jié)算方式。 3、應(yīng)能便于資金融通，即是說，應(yīng)能使買賣雙方(也包括中間商)容易從國際和國內(nèi)金融市場(chǎng)和商業(yè)銀行籌措其所需資金。,第四章 第一節(jié) 國際結(jié)算方式概述,三、匯款 又稱匯付。銀行應(yīng)其客戶的委托或自身業(yè)務(wù)的需要，利用一定的結(jié)算工具，通過電匯、信匯、票匯等方式，將資

3、金從本國撥付到國外債權(quán)人或受款人所在地的分行或代理行轉(zhuǎn)付給債權(quán)人或受款方。,第四章 第一節(jié) 國際結(jié)算方式概述,四、順匯與逆匯 “順匯”，系指結(jié)算工具的流向與貨款的流向是同一個(gè)方向，是作為債務(wù)方的買方主動(dòng)將進(jìn)口貨款，通過匯款方式匯付給作為債權(quán)人的賣方的一種方法。 “逆匯”則相反，是結(jié)算工具的流向與貨款的流向呈相反方向。前者稱“匯付法”，后者稱“出票法”。 在銀行業(yè)務(wù)中，電匯、信匯、票匯均屬于順匯。托收、信用證業(yè)務(wù)則屬于逆匯結(jié)算的范疇。,(1)Remittance(順匯） The remittance means that the debtor (importer) authorizes a ba

4、nk to pay the payments of goods to the creditor (exporter),the direction of the funds flowing is the same as that of the payment instruments transmitted. (2) Reverse remittance(逆匯） Reverse remittance is also referred to as To Draw a Draft (Bill) or Reverse Exchange or Negotiation by Draft. It means

5、that the direction of the funds flowing is different to that of payment instruments transmitted.,順匯簡易流程圖,匯款人（債務(wù)人）,匯出行,收款人（債權(quán)人）,匯入行,結(jié)算工具,資金,逆匯簡易流程圖,匯款人（債務(wù)人）,匯出行,收款人（債權(quán)人）,匯入行,結(jié)算工具,資金,第四章 國際結(jié)算方式匯款,第二節(jié) 匯款的當(dāng)事人 及相關(guān)關(guān)系與匯款種類,第四章 第二節(jié) 匯款的當(dāng)事人及相關(guān)關(guān)系與匯款種類,一、匯款的當(dāng)事人 匯款人 匯出行或解付行 匯入行 收款人或受益人,一、All parties to the remit

6、tance Remitter Remitting bank Paying bank Payee or beneficiary,第四章 第二節(jié) 匯款的當(dāng)事人及相關(guān)關(guān)系與匯款種類,匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)系 1、 匯款人與收款人之間的關(guān)系。在實(shí)務(wù)中表現(xiàn)為兩個(gè)方面：在非貿(mào)易匯款中，由于資金單方面轉(zhuǎn)移的特性，使匯、收雙方表現(xiàn)為資金提供與接受的關(guān)系；在貿(mào)易匯款中，由于商品買賣的原因，使匯、收雙方表現(xiàn)為債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 2、 匯款人與匯出行之間是委托與被委托的關(guān)系。匯款人委托匯出行辦理匯款時(shí)，要出具匯款申請(qǐng)書。這是當(dāng)事雙方委托與接受委托的契約憑證，它明確了雙方在該項(xiàng)業(yè)務(wù)中的權(quán)利與義務(wù)。,第四章 第二節(jié) 匯款的當(dāng)事

7、人及相關(guān)關(guān)系與匯款種類,匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)系 3、匯出行與匯入行之間既有代理關(guān)系又有委托與被委托的關(guān)系。一般代理關(guān)系在前，即兩行事先簽有業(yè)務(wù)代理合約或有賬戶往來關(guān)系，在代理合約規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，兩行各自承擔(dān)所盡之責(zé)。就一筆匯款業(yè)務(wù)而言，匯出行通過匯款憑證，傳遞委托之信息，匯入行接受委托承擔(dān)解付匯款之義務(wù)。 4、收款人與匯入行之間通常表現(xiàn)為賬戶往來關(guān)系，即收款人在匯入行開有存款賬戶。此外，它們兩者也可以沒有關(guān)系，匯入行有責(zé)任向收款人解付該筆款項(xiàng)。,第四章 第二節(jié) 匯款的當(dāng)事人及相關(guān)關(guān)系與匯款種類,二、匯款類型及業(yè)務(wù)流程 (一)電匯(Telegraphic Transfer, T/T) (二)信匯

8、(Mail Transfer, M/T) (三)票匯(Remittance by Bankers Demand Draft, D/D),Telegraphic Transfer, T/T,Remitting bank transfers funds by means of a tested cable ,telex, SWIFT or other telecommunication。 This method is often used when the remittance amount is large and the transfer of funds is subject to a ti

9、me limit, that is ,the remitter wants his funds to be transferred as soon as possible. Again , it is often stipulated in international business contracts by the parties concerned to be used for payments and settlements.,電匯程序：,匯款人,電 匯 申 請(qǐng) 及 付 款,電 匯 回 執(zhí),匯出行,加押電傳,付訖借記通知,匯入行,收款人,電 匯 通 知 書,收 款 人 收 據(jù),付 款,

10、1,2,3,7,4,5,6,資 金,Mail Transfer, M/T,At the request of a remitter, the remitting bank transfer the funds by airmail and send a payment order or an advice to its branch or correspondent abroad instructing the latter to pay a definite sum of money to a specified person or a beneficiary. M/T is slower

11、than T/T, but it is favourable than T/T, at present, a few people use this method to transfer the funds.,收款人,匯出行,匯入行,付款人,1,程序圖：信匯,(1)申請(qǐng) (2)接受申請(qǐng) (3)寄發(fā)出匯款委托書 （4）通知取款 （5）取款 （6）解付匯款 (7)郵寄借記通知書,2,3,7,4,5,6,Remittance by Bankers Demand Draft, D/D,At the request of a remitter, the remitting bank draws a dr

12、aft on its foreign branch or correspondent where the payee or beneficiary is domiciled, ordering the latter to pay on demand a certain sum of money to the holder of the draft. The draft is handed to the remitter ,who may send or carry it abroad to the person in whose favour it is drawn.,收款人,匯出行,匯入行,

13、付款人,1,程序圖：票匯,(1)申請(qǐng) (2)接受申請(qǐng),開立匯票 (3)自行郵寄或親自攜帶匯票(4)郵寄通知書 (5)取款 (6)解付匯款 (7)郵寄借記通知書,2,4,7,5,6,3,三、比較 A、電匯（ telegraphic transfer, T/T ） 優(yōu)點(diǎn)：交款迅速、安全 缺點(diǎn)：費(fèi)用較高、不靈活 B、信匯（mail transfer,M/T） 優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉、較安全 缺點(diǎn)：收款人收到的時(shí)間比較晚。 C、票匯（demand draft,D/D） 優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用最低 、不安全 缺點(diǎn)：收款速度最慢,第四章 第二節(jié) 匯款的當(dāng)事人及相關(guān)關(guān)系與匯款種類,四、采用中心匯票支付 近些年來，一些較大的國際

14、銀行在辦理匯出款項(xiàng)時(shí)，票匯與信匯業(yè)務(wù)分別使用了“中心匯票支付”的辦法?！爸行膮R票”是指各家銀行開出的以匯票票面貨幣的清算中心所在地的銀行為付款行的匯票。例如一張匯票的金額是以美元所表示的，而美元的清算中心在紐約，即應(yīng)選擇紐約的一家銀行為匯票付款行。該匯票即為美元中心匯票。以此類推，一張?jiān)趥惗馗犊畹挠㈡^匯票為英鎊中心匯票；一張?jiān)跂|京付款的日元匯票為日元中心匯票。中心匯票上的付款行一般是出票行在各貨幣清算中心的聯(lián)行或代理行。 ,第四章 國際結(jié)算方式匯款,第三節(jié) 匯款的償付與退匯,第四章 第三節(jié) 匯款的償付與退匯,一、匯款頭寸的償付 匯出行委托匯入行解付匯款，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交匯入行，這叫匯款的償

15、付(Reimbursement of Remittance Cover)，也叫頭寸償付或俗稱“撥頭寸”。 按照國際慣例，匯出行在發(fā)出匯款委托書的同時(shí)，必須將頭寸撥付給付款行，使付款行不致因執(zhí)行付款指示而墊付頭寸。因此，每一筆匯款，必須注明撥付頭寸的具體指示，即每一筆匯款必然引起一筆相同金額的頭寸償付業(yè)務(wù)。有的銀行在相互建立業(yè)務(wù)代理關(guān)系時(shí)，在代理合約中訂明匯款頭寸償付的方法，有的銀行則采取在逐筆匯款委托書或匯票通知書中注明頭寸如何調(diào)撥。,第四章 第三節(jié) 匯款的償付與退匯,（一）頭寸撥付的方式 在實(shí)務(wù)中頭寸撥付有兩種方式： 1、先撥后付。匯出行在受理一筆匯款業(yè)務(wù)后，先將頭寸撥給匯入行，匯入行收到頭

16、寸后才向收款人進(jìn)行解付。這是最主要的頭寸調(diào)撥方式。 2、先付后償。匯出行受理匯款業(yè)務(wù)后，先將匯款通知寄送給匯入行，匯入行根據(jù)通知先墊付資金給收款人，然后向匯出行索償。這種方式對(duì)匯入行來講存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，除非匯出、匯入兩行事先訂有先解付、后撥頭寸的代理合約，否則不能采用。,第四章 第三節(jié) 匯款的償付與退匯,（二）匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法 根據(jù)匯出、匯入兩行開設(shè)賬戶情況，匯款頭寸的償付有四種轉(zhuǎn)賬方法： 1、賬戶行直接入帳類。 匯出行是匯入行的賬戶行。匯出行在委托匯入行解付時(shí)，應(yīng)立即將匯款貸記匯入行帳戶； 匯入行是匯出行的賬戶行。匯出行在匯入行設(shè)立賬戶，則匯出行可授權(quán)匯入行解付后，借記其賬戶。,2、

17、共同賬戶行轉(zhuǎn)帳類。 匯出行與匯入行彼此沒有直接賬戶關(guān)系，但雙方在同一家代理行有賬戶，則可通過共同的賬戶完成償付，即由匯出行在匯款時(shí)主動(dòng)通過代理行將款項(xiàng)從自己賬戶內(nèi)撥入?yún)R入行在該代理行的賬戶。,第四章 第三節(jié) 匯款的償付與退匯,3、匯款雙方銀行分別在不同的海外代理行開有往來賬戶時(shí)。 匯出行對(duì)匯入行發(fā)出付款指示，委托匯入行解付一定金額給收款人。 匯出行向賬戶行發(fā)出指示，借記匯出行在該行帳戶，并將款項(xiàng)匯交匯入行在其賬戶行的賬戶。 匯出行的賬戶行將款項(xiàng)匯交匯入行的賬戶行并貸記匯入行帳戶。 匯入行的賬戶行貸記匯入行的賬戶并通知匯入行，款已入帳。,匯出行,匯出行賬戶行,匯入行,匯入行帳戶行,4、匯款雙方國

18、家如訂立支付協(xié)定，則設(shè)有清算賬戶(Clearing Account)，匯款的償付應(yīng)按雙方銀行間的規(guī)定辦理。具體方法與第一種方法相同，只是所記載的賬戶不同。通常是，或由匯出方國家的銀行貸記匯入方國家的清算賬戶，或由匯入方國家銀行解付后借記匯出方國家的清算賬戶。,第四章 第三節(jié) 匯款的償付與退匯,二、匯款的退匯 退匯是指匯款在解付以前的撤銷。退匯可能是由收款人提出，也可能由匯款人提出。 收款人退匯。收款人退匯比較方便，在信匯、電匯時(shí)，只要他拒收信匯、電匯，通知匯入行，匯入行就可以將匯款委托書退回匯出行，必要時(shí)說明退匯原因，然后由匯出行通知匯款人前來辦理退匯，取回匯款。在票匯下，收款人退匯，要將匯票

19、寄給匯款人，然后匯款人自己到匯出行辦理退匯手續(xù)。,第四章 第三節(jié) 匯款的償付與退匯,匯款人退匯 前提是匯款尚未解付。 如撤銷電匯、信匯時(shí)，須提交申請(qǐng)，匯出行接受申請(qǐng)后及時(shí)去函告知或電告匯入行辦理退匯。 如票匯退匯，匯款人在寄發(fā)匯票前要求注銷匯票退款，提出申請(qǐng)，交回原匯票并背書，銀行核對(duì)后注銷。,第四章 第三節(jié) 匯款的償付與退匯,因此，如果是匯出行開出匯票交匯款人，匯款人還沒寄出匯票，其可以持原匯票到匯出行申請(qǐng)注銷匯款。 如果屬于寄遞時(shí)遺失，屬于天災(zāi)人禍、火災(zāi)水災(zāi)以及如飛機(jī)、輪船失事而造成的毀滅，一般在了解到匯票收款人確實(shí)無法收取款項(xiàng)時(shí)，可以接受辦理退匯。 如果匯款人已經(jīng)將匯票寄出，匯票款項(xiàng)已經(jīng)

20、被收款人領(lǐng)取，或者雖然沒領(lǐng)取但估計(jì)匯票已經(jīng)在市場(chǎng)上流通，則不論匯出行還是匯入行都不會(huì)辦理退匯的。 匯票如果遺失、被盜，應(yīng)該辦理掛失、止付手續(xù)。即由匯款人向匯出行出具擔(dān)保書，擔(dān)保若發(fā)生重付，由匯款人負(fù)責(zé)。有的銀行還要向法院或公證行辦理公告等手續(xù)進(jìn)行掛失，匯出行收到擔(dān)保書和公告后，據(jù)以通知匯入行掛失止付，待匯入行回電、回函確認(rèn)后，才能辦理退匯或者補(bǔ)發(fā)一張匯票。止付對(duì)于匯入行來說，如有匯出行的通知，可以不付款，但如果匯入行認(rèn)為必須付款，則匯出行或匯款人不能因此提出異議。匯款人退匯最為常見。,第四章 第三節(jié) 匯款的償付與退匯,匯入行退匯。電匯、信匯匯出后，如果收款人遲遲不來取款，過了一定時(shí)期，匯入行有

21、權(quán)主動(dòng)通知匯出行注銷，辦理退匯。憑匯票取款的期限，各國銀行規(guī)定不同，一般是半年或者一年。匯出行匯出匯款后，如果匯款人得知收款人未能如期收到匯款或匯款有漏錯(cuò)，可以到匯出行或經(jīng)匯出行到匯入行進(jìn)行查詢。,第四章 國際結(jié)算方式匯款,第四節(jié) 國際貿(mào)易中的匯款,第四章 第四節(jié) 國際貿(mào)易中的匯款,一、預(yù)付貨款 （一）定義 它是指買方(進(jìn)口商)先將貨款的全部或者一部分通過銀行匯交賣方(出口商)，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨物運(yùn)交進(jìn)口商的結(jié)算方式。 此方式對(duì)進(jìn)口商來說是預(yù)付貨款；對(duì)出口方來說則是預(yù)收貨款；對(duì)銀行來說預(yù)付貨款屬于匯出款項(xiàng)，預(yù)收貨款屬于匯入款項(xiàng)。在國際貿(mào)易中，處

22、理匯入款項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行，向出口商結(jié)匯后，出口商才將貨物運(yùn)出。所以此種結(jié)算方式又叫“先結(jié)后出”。,第四章 第四節(jié) 國際貿(mào)易中的匯款,（二）預(yù)付貨款的特點(diǎn) 1、預(yù)付貨款對(duì)出口商有利。因?yàn)椋?1)貨物未發(fā)出，已收到一筆貨款，等同于得到無息貸款；(2)收款后再發(fā)貨，降低了貨物出售的風(fēng)險(xiǎn)，如果進(jìn)口商毀約，出口商可沒收預(yù)付款；(3)出口商可以充分利用預(yù)收貨款，甚至可在收到貨款后，再購貨發(fā)運(yùn)。 2、預(yù)付貨款對(duì)進(jìn)口商不利。因?yàn)椋?1)未收到貨物，已先墊付了款項(xiàng)，將來如果不能收到或不能如期收到貨物，或貨物與合同不符時(shí)，將遭受損失或承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；(2)貨物到手前付出貨款，造成資金周轉(zhuǎn)困難及利息損失。,第四章 第四節(jié) 國

23、際貿(mào)易中的匯款,（三）預(yù)付貨款的適用范圍 1、出口商的商品是進(jìn)口國市場(chǎng)上的搶手貨，進(jìn)口商需求迫切以取得高額利潤，因此不惜預(yù)付貨款。 2、進(jìn)出口雙方關(guān)系密切，相互了解對(duì)方資信狀況，進(jìn)口商愿以預(yù)付貨款購入貨物。 3、賣方貨物旺銷，出口商與進(jìn)口商初次成交，賣方對(duì)買方資信不甚了解，顧慮買方收貨后不按合約履行付款義務(wù)，為了收匯安全，賣方提出預(yù)付貨款作為發(fā)貨的前提條件。,第四章 第四節(jié) 國際貿(mào)易中的匯款,（四）進(jìn)口商防范預(yù)付貨款風(fēng)險(xiǎn)的措施 進(jìn)口商為了保障自己的權(quán)益，減少預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn)，一般要通過銀行與出口商達(dá)成解付款項(xiàng)的條件協(xié)議，常稱為“解付條件”。它由進(jìn)口商在匯出匯款時(shí)提出，由解付行在解付時(shí)執(zhí)行。主要的解付條件是：收款人取款時(shí)，要出具個(gè)人書面擔(dān)?；蜚y行保函，擔(dān)保收到貨款后如期履約交貨，否則退還已收到貨款并附加利息；或保證提供全套貨運(yùn)單據(jù)等。除了附加“解付條件”外，進(jìn)口商有時(shí)還會(huì)向出口商提出對(duì)進(jìn)口商品折價(jià)支付，作為抵補(bǔ)預(yù)付貨款造成的資金利息損失。,第四章 第四節(jié) 國際貿(mào)易中的匯款,二、貨到付款 （一）定義 它是指出口商先發(fā)貨、進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式。此方式實(shí)際上屬于賒賬交易(Open Account Transaction)，或延期付款(Deferred Payment)結(jié)算。 （二）貨到付款的特點(diǎn) 1、貨到付款對(duì)買方有利。因?yàn)椋?1)買方不承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)，貨未到或貨不符合合同要求