1、2008 1 (2)軟件企業(yè)、集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)的認(rèn)定文件和證書(shū)復(fù)印件；廣州市實(shí)行備案管理的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項(xiàng)目報(bào)送資料要求(地稅 )一、實(shí)行簡(jiǎn)易備案管理的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項(xiàng)目報(bào)送資料要求序號(hào)1項(xiàng)目報(bào)備資料國(guó)債利息收入 （企業(yè)所得稅法第企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表(粵國(guó)稅發(fā) 2010 3 號(hào)文 ( 以下簡(jiǎn)稱(chēng) “3二十六條第一款）號(hào)文 ”)附表二，下同 )( 一式兩份 )234符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益 （企業(yè)所得稅法第二十六條第二款）符合條件的非營(yíng)利組織的收入（企業(yè)所得稅法第二十六條第四款）投資者從證券投資基金分配中取得的收入（財(cái)稅 2008 1 號(hào)文第二條第（二）款）(

2、1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表( 一式兩份 )；(2)投資收益、應(yīng)收股利科目明細(xì)賬復(fù)印件或按月匯總表；(3)被投資企業(yè)做出利潤(rùn)分配決定的董事會(huì)決議、 公告等利潤(rùn)分配相關(guān)證明材料。(1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表( 一式兩份 )；(2)加蓋公章的登記設(shè)立證書(shū)復(fù)印件；(3)認(rèn)定單位出具的非營(yíng)利組織的認(rèn)定文件和證書(shū)復(fù)印件。(1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表( 一式兩份 )；(2)從證券投資基金分配中取得的收入證明。56軟件生產(chǎn)企業(yè)和集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)實(shí)行增值稅即征即退政策所退還的稅款（財(cái)稅號(hào)第一條第（一）款、第（六）款）規(guī)劃布局內(nèi)的重點(diǎn)軟件生產(chǎn)企業(yè)或集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)（財(cái)稅 2008 1 號(hào)文第一點(diǎn)第三、六款）

3、(1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表( 一式兩份 )；(3)即征即退增值稅證明資料。(1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表( 一式兩份 )；(2) 有權(quán)部門(mén)公布的國(guó)家規(guī)劃布局內(nèi)的重點(diǎn)軟件企業(yè)或集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)名單文件和證書(shū)復(fù)印件。(1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表( 一式兩份 )；(2)加蓋公章的轉(zhuǎn)制方案批復(fù)函復(fù)印件；(3)企業(yè)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；經(jīng)營(yíng)性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企(4)整體改制前已進(jìn)行事業(yè)單位法人登記的，需提供同級(jí)機(jī)構(gòu)編制管7理機(jī)關(guān)核銷(xiāo)事業(yè)編制、注銷(xiāo)事業(yè)單位法人的證明；業(yè)（財(cái)稅 200934號(hào)第一條）(5) 同在職職工簽訂勞動(dòng)合同、按企業(yè)辦法參加社會(huì)保險(xiǎn)制度的證明；(6)引入非公有資本和境外資本、變更

4、資本結(jié)構(gòu)的， 需出具相關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)函。(1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表( 一式兩份 )；8廣州打撈局免征企業(yè)所得稅（財(cái)免征的企業(yè)所得稅稅款轉(zhuǎn)增國(guó)家資本金(或企業(yè)公積金 )的證明；稅 200992 號(hào)）(2)(3)免征的企業(yè)所得稅稅款用于打撈裝備更新的證明。(1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表( 一式兩份 )；動(dòng)漫企業(yè)實(shí)行增值稅即征即退(2)動(dòng)漫企業(yè)的認(rèn)定文件和證書(shū)復(fù)印件；9政策所退還的稅款 （財(cái)稅200965 號(hào)第二條、財(cái)稅 20081 號(hào)第一條第（一）款）(3)即征即退增值稅證明資料。二、實(shí)行備案登記管理的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項(xiàng)目報(bào)送資料要求( 一)可在預(yù)繳期備案登記的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項(xiàng)目報(bào)送資料要

5、求1 / 4序項(xiàng)目預(yù)繳期報(bào)備資料匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料號(hào)從事農(nóng)、林、牧、1漁 業(yè) 項(xiàng) 目 的 所 得 企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表 (粵國(guó)稅發(fā) 20103 號(hào)文 (以 農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目或農(nóng)產(chǎn)品初加工的說(shuō)明及核算情況表(3（企業(yè)所得稅法第下簡(jiǎn)稱(chēng) “3號(hào)文 ”)附表二，下同 )( 一式兩份 )號(hào)文附表三、附表四 )二十七條第一款）(1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表(一式兩份 )；從事國(guó)家重點(diǎn)扶持 (2)按照國(guó)稅發(fā) 200980 號(hào)文規(guī)定，在取得第一筆經(jīng)營(yíng)的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng) 收入十五日內(nèi)需向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送：有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)該項(xiàng)2 目投資經(jīng)營(yíng)的所得 目文件復(fù)印件；該項(xiàng)目完工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告復(fù)印件；該項(xiàng)（企業(yè)所得稅法第 目

6、投資額驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件。二十七條第二款）(3)該項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入的原始憑證、記賬憑證、明細(xì)賬等復(fù)印件。從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水(1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表(一式兩份 )；3 項(xiàng)目的所得（企業(yè)所得稅法第二十七 (2)項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入的原始憑證、記賬憑條第三款）證、明細(xì)賬等復(fù)印件。企業(yè)綜合利用資源(1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表(一式兩份 )；4（企業(yè)所得稅法第(2)資源綜合利用認(rèn)定文件和認(rèn)定證書(shū)復(fù)印件。三十三條）軟件生產(chǎn)企業(yè)或集成電路設(shè)計(jì) (生產(chǎn) ) (1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表(一式兩份 )；5企業(yè)（財(cái)稅 20081 號(hào)文第一條第二、(2)軟件企業(yè)或集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)

7、認(rèn)定文件和認(rèn)定證書(shū)第六、第八、第九復(fù)印件及年審證明復(fù)印件?？睿﹪?guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)情況及核算情況表 (3 號(hào)文附表五 )環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目情況及核算情況表(3 號(hào)文附表六 )資源綜合利用情況及核算情況說(shuō)明表(3 號(hào)文附表七 )軟件生產(chǎn)或集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)獲利年度及核算情況表(3 號(hào)文附表八 )(1) 產(chǎn)品 (服務(wù) )屬于國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域規(guī)定的范圍的說(shuō)明；需要國(guó)家重點(diǎn)扶持(1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表(一式兩份 )；(2) 企業(yè)年度研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表(3 號(hào)文附表九 )；6的 高 新 技 術(shù) 企 業(yè)(2)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定文件和認(rèn)定證書(shū)復(fù)印件。(3) 企業(yè)當(dāng)年高新

8、技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù) ) 收入占企業(yè)總收入的比例說(shuō)（企業(yè)所得稅法第明；二十八條第二款）(4) 企業(yè)具有大學(xué)專(zhuān)科以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例說(shuō)明、研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例說(shuō)明。證券投資基金及證(1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表(一式兩份 )；券投資基金管理人7財(cái)稅20081 號(hào)文(2)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)文件復(fù)印件。證券投資基金免稅收入情況及核算情況表(3 號(hào)文附表十 )第二條第一、第三款）（ 1）企業(yè)從事信息技術(shù)外包服務(wù)(ITO) 、技術(shù)性業(yè)務(wù)流程外包服務(wù) (BPO) 、技術(shù)性知識(shí)流程外包服務(wù)(KPO) 業(yè)務(wù)的說(shuō)明；（ 2）企業(yè)從事信息技術(shù)外包服務(wù)(ITO) 、技術(shù)性業(yè)務(wù)流程外包技術(shù)先進(jìn)服務(wù)

9、型企(1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表(一式兩份 )；服務(wù) (BPO) 、技術(shù)性知識(shí)流程外包服務(wù)(KPO) 業(yè)務(wù)等技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)業(yè)務(wù)收入總額占當(dāng)年總收入的比例說(shuō)明；(2)技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)的認(rèn)定文件和認(rèn)定證書(shū)復(fù)印件。8業(yè)（財(cái)稅200963 號(hào)第一條）（ 3）應(yīng)獲得有關(guān)國(guó)際資質(zhì)認(rèn)證并與境外客戶(hù)簽訂服務(wù)外包合同，且向境外客戶(hù)提供的國(guó)際( 離岸 )外包服務(wù)業(yè)務(wù)收入占當(dāng)年總收入的比例說(shuō)明；（ 4）企業(yè)具有大專(zhuān)以上學(xué)歷的員工占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例說(shuō)明。(1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表(一式兩份 )；實(shí)施 CDM項(xiàng)目企(2)CDM 項(xiàng)目實(shí)施情況說(shuō)明；業(yè)（財(cái)稅2009(3)對(duì) HFC 和 PFC 類(lèi) CDM項(xiàng)目

10、，其將溫室氣體減排量930 號(hào)第二條第（二）轉(zhuǎn)讓收入的 65%上繳給國(guó)家的證明； 對(duì) N2O 類(lèi) CDM 項(xiàng) CDM 項(xiàng)目減免情況表 (3 號(hào)文附表十一）款）目，其將溫室氣體減排量轉(zhuǎn)讓收入的30%上繳給國(guó)家的證明。動(dòng)漫企業(yè)減免企業(yè)(1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表(一式兩份 )；所 得 稅 （ 財(cái) 稅2009 65 號(hào)第二2 / 4動(dòng)漫企業(yè)獲利年度及減免情況表(3 號(hào)文附表十二）10條、財(cái)稅 20081號(hào)第一條第（二）款）(2)動(dòng)漫企業(yè)的認(rèn)定文件和證書(shū)復(fù)印件。廣州市實(shí)行備案管理的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項(xiàng)目報(bào)送資料要求(地稅 )二、 (二 )匯算清繳期備案登記管理的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項(xiàng)目報(bào)送資料要求序號(hào)

11、項(xiàng)目匯算清繳期報(bào)備資料1、企業(yè)發(fā)生境內(nèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?1) 企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表 (粵國(guó)稅發(fā) 2010 3 號(hào)文 (以下簡(jiǎn)稱(chēng) “3號(hào)文 ”)附表二，下同 )(一式兩份 )(2) 技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同 (副本 )；(3) 省級(jí)以上科技部門(mén)出具的技術(shù)合同登記證明；符 合 條 件 的 (4)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得歸集、分?jǐn)?、?jì)算情況表(3 號(hào)文附表十三 )；技 術(shù) 轉(zhuǎn) 讓 所 (5)實(shí)際繳納相關(guān)稅費(fèi)的證明資料。1 得（企業(yè)所得稅 法 第 二 十 2、企業(yè)向境外轉(zhuǎn)讓技術(shù)：七條第四款） (1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表(一式兩份 )；(2) 技術(shù)出口合同 (副本 )；(3) 省級(jí)以上商務(wù)部門(mén)出具的技術(shù)出口合同登記證書(shū)或技術(shù)

12、出口許可證；(4) 技術(shù)出口合同數(shù)據(jù)表；(5) 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得歸集、分?jǐn)偂⒂?jì)算情況表(3 號(hào)文附表十三 )(6) 實(shí)際繳納相關(guān)稅費(fèi)的證明資料。符 合 條 件 的 (1) 企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表(一式兩份 )；小 型 微 利 企2 業(yè)（企業(yè)所得稅 法 第 二 十 (2) 小型微利企業(yè)備案表(3 號(hào)文附表十四 )。八條第一款）(1) 企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表 (一式兩份 )；開(kāi)發(fā)新技術(shù)、 (2)自主、委托、合作研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)和研究開(kāi)發(fā)費(fèi)預(yù)算；新產(chǎn)品、 新工 (3)自主、委托、合作研究開(kāi)發(fā)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目組的編制情況和專(zhuān)業(yè)人員名單；藝 發(fā) 生 的 研 (4)自主、委托、合作研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目當(dāng)年研究開(kāi)發(fā)

13、費(fèi)用發(fā)生情況歸集表(3 號(hào)文附表十五 ) ；3 究 開(kāi) 發(fā) 費(fèi) 用（ 企 業(yè) 所 得 (5) 企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)關(guān)于自主、委托、合作研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)的決議文件；稅 法 第 三 十(6)委托、合作研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的合同或協(xié)議；條第一款）(7)納稅人研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的效用情況說(shuō)明、研究成果報(bào)告及核算情況說(shuō)明；(8)無(wú)形資產(chǎn)成本核算說(shuō)明 (僅適用開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用形成無(wú)形資產(chǎn)情形)。(1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表(一式兩份 )；安 置 殘 疾 人(2)納稅人定期通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)向安置的每位殘疾人實(shí)際支付了不低于企業(yè)所在地經(jīng)省級(jí)人民政府批員 及 國(guó) 家 鼓勵(lì) 安 置 的 其準(zhǔn)

14、的最低工資標(biāo)準(zhǔn)的工資表等證明資料或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員名單及工資表；4他 就 業(yè) 人 員(3)為殘疾職工或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員按月足額繳納社保的資料；所 支 付 的 工(4)殘疾人員證明或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員的身份證明（中華人民共和國(guó)殘疾人證或中華人民資（企業(yè)所得共和國(guó)殘疾軍人證 (1 至 8 級(jí) )）復(fù)印件；稅 法 第 三 十(5)納稅人與殘疾人或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員簽訂的1 年以上 (含 1 年) 勞動(dòng)合同或服務(wù)協(xié)議(復(fù)印條第二款）件 )；(6)具備安置殘疾人員上崗工作的基本設(shè)施情況的說(shuō)明。(1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表(一式兩份 )；創(chuàng) 業(yè) 投 資 企(2)經(jīng)備案

15、管理部門(mén)核實(shí)后出具的年檢合格通知書(shū)（副本）；5業(yè)（企業(yè)所得(3)關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資運(yùn)作情況的說(shuō)明；稅 法 第 三 十(4)中小高新技術(shù)企業(yè)投資合同或章程的復(fù)印件、實(shí)際所投資資金驗(yàn)資報(bào)告等相關(guān)材料；一條）(5)中小高新技術(shù)企業(yè)基本情況包括企業(yè)職工人數(shù)、年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）額、資產(chǎn)總額等說(shuō)明；3 / 467(6) 由省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)出具的中小高新技術(shù)企業(yè)有效的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)（復(fù)印件）。固定資產(chǎn)、 無(wú)(1)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表(一式兩份 )；形 資 產(chǎn) 加 速(2)按照國(guó)稅發(fā) 200981 號(hào)文第五點(diǎn)規(guī)定，應(yīng)在取得該固定資產(chǎn)后一個(gè)月內(nèi)報(bào)送以下資料：固定資產(chǎn)折 舊 或 攤 銷(xiāo)的功能、預(yù)計(jì)使用年限短于實(shí)施條例規(guī)定計(jì)算折舊的最低年限的理由、證明資料及有關(guān)情況的說(shuō)明；（ 企 業(yè) 所 得被替代的舊固定資產(chǎn)的功能、使用及處置等情況的說(shuō)明；固定資產(chǎn)加速折舊擬采用的方法和折舊額稅 法 第 三 十的說(shuō)明。二 條 、 財(cái) 稅 2008