1、學習貫徹國務院11號文件精神認真執(zhí)行科學基金項目資金管理辦法,2014年12月,一、科技投入與管理二、國務院11號文主要精神三、科學基金項目資金管理辦法四、下一步我們的主要工作五、對依托單位的幾點建議,內(nèi)容,一、科技投入與管理,國家高度重視科技事業(yè)發(fā)展 2006年頒布國家中長期科學和技術發(fā)展規(guī)劃綱要（20062020） 2012年頒布黨中央 國務院關于深化科技體制改革加快國家創(chuàng)新體系建設的意見 黨的十八大提出創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，把科技創(chuàng)新擺在國家發(fā)展全局的核心位置。,一、科技投入與管理,科技投入持續(xù)大幅度增長 “十一五”期間，全社會研發(fā)投入年均增長22% 。 2013年全社會研發(fā)投入（R&D）達

2、11906 億元，占GDP的比重約為2.09%。其中企業(yè)投入占76%。 全國財政科技支出：2006年1688.5億元， 2012年5600.1億元，年均增22.73% 中央財政科技支出：2006年774億元， 2013年2460億元，年均增長18%。 科學基金財政投入：2003年 20億元，2014年190+4億元。,一、科技投入與管理,存在的主要問題 缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)邊界不清、重復交叉、效率不高。 資金分配結構有待優(yōu)化 如：基礎研究比重偏低，不足5%，與創(chuàng)新型國家15%差距較大； 穩(wěn)定支持和競爭性支持不平衡等； 管理不夠科學透明不完全適應科技創(chuàng)新活動規(guī)律 資金使用存在違紀違規(guī)現(xiàn)象,一、科技投入與

3、管理,科技資金的使用管理亟待加強 違規(guī)違紀問題現(xiàn)象 擴大開支范圍、擠占挪用科研經(jīng)費、虛列支出、突擊花錢、以及套取侵占科研經(jīng)費等問題； 問題存在的主要原因 重立項、輕管理。 項目單位管理職能弱化，內(nèi)部控制機制不到位； 項目負責人及項目組成員對依法使用科技資金認識不到位，執(zhí)行中存在隨意性。,一、科技投入與管理,幾點認識 科技投入的持續(xù)高速增長，體現(xiàn)了黨中央、國務院對科 技創(chuàng)新的高度重視。 科技投入的持續(xù)高速增長，勢必引起社會公眾對科技資 金的使用效益和管理狀況的高度關注，這就要求我們重 視和回應社會關切。 建立適應科技活動規(guī)律和特點的科技項目和經(jīng)費管理 機制，切實加強和改進對科技資金的管理和監(jiān)督，

4、努力 提高科技資金使用效益，是當前我們面臨的一個課題。,二、國務院11號文主要精神,八項29條： 一、改進加強科研項目和資金管理的總體要求 二、加強科研項目和資金配置的統(tǒng)籌協(xié)調(diào) 三、實行科研項目分類管理 四、改進科研項目管理流程 五、改進科研項目資金管理 六、加強科研項目和資金監(jiān)管 七、加強相關制度建設 八、明確和落實各方管理責任,二、國務院11號文主要精神,改進項目資金管理預算編制 改進預算編制：簡化預算編制要求，完善預算表格，改進編制方法，制定預算編制手冊，減輕科研人員負擔。 預算編制原則：應當科學合理、實事求是。對儀器設備購置、合作單位資質及擬外撥資金進行重點說明。 預算評估評審：目標相

5、關性、政策相符性、經(jīng)濟合理性。評估評審不得簡單按比例核減預算。 預算核定：依據(jù)實際需要和財力可能核定，不得事先設定預算控制額度。定額補助方式資助的項目除外。 勞務費預算：結合當?shù)貙嶋H，參與項目的全時工作時間等因素合理編制。,二、國務院11號文主要精神,改進項目資金管理資金撥付 及時批復項目和預算。 結合項目實施和資金使用進度，及時辦理資金支付。 實行部門預算批復前項目資金預撥制度25%。 對于目標明確的重大項目，按照關鍵節(jié)點任務完成情況進行撥款。 及時批復預算，及時撥付經(jīng)費，無縫銜接，保證項目實施； 按進度撥付，減少沉淀，提高資金使用效益,二、國務院11號文主要精神,改進項目資金管理直接費用管

6、理 科學界定開支范圍，統(tǒng)一支出科目和標準。 勞務費開支范圍：增加項目臨時聘用人員社會保險補助可以勞務費科目中列支。 下放預算調(diào)整審批權限434號文。 嚴格控制會議費、差旅費、國際合作與交流費支出。 會議費、差旅費、國際合作與交流費預算可調(diào)劑使用，但不得突破三項支出預算總額。,二、國務院11號文主要精神,改進項目資金管理間接費用管理 間接費用開支范圍：用于補償項目承擔單位為項目實施所發(fā)生的間接成本和績效支出。 間接費用的核定與項目承擔單位信用等級掛鉤，由項目主管部門直接撥付到項目承擔單位。 項目承擔單位應當建立健全內(nèi)部管理辦法，合規(guī)合理使用間接費用。 績效支出：結合一線科研人員實際貢獻公開公正安

7、排。 不得在間接費或管理費以外，以任何名義在項目資金中重復提取、列支相關費用。,二、國務院11號文主要精神,改進項目資金管理結轉結余資金管理 在研項目：年度剩余資金可以結轉下一年度繼續(xù)使用。 結題項目：完成任務、通過驗收，承擔單位信用評價好的，結余資金在一定期限內(nèi)由單位統(tǒng)籌安排，用于科研活動的直接支出。 項目未完成，未通過驗收，資金管理存在嚴重問題的，結余資金按原渠道收回。 促進精打細算，防止突擊花錢,二、國務院11號文主要精神,加強項目和資金監(jiān)管強化法人作用 項目單位責任主體。要加強支撐服務，提高服務水平；要建立常態(tài)化的自查自糾機制，嚴肅處理各種違規(guī)行為。 科研人員直接責任人。要弘揚科學精神

8、，恪守科研誠信，強化責任意識，嚴格遵守科研項目和資金管理的各項規(guī)定，自覺接受有關方面的監(jiān)督。,二、國務院11號文主要精神,加強項目和資金監(jiān)管“五個不得” 不得擅自調(diào)整外撥資金； 不得利用虛假票據(jù)套取資金； 不得通過編造虛假合同、虛構人員名單等方式虛報冒 領勞務費和專家咨詢費； 不得通過虛構測試化驗內(nèi)容、提高測試化驗支出標準 等方式違規(guī)開支測試化驗加工費； 不得隨意調(diào)賬變動支出、隨意修改記賬憑證、以表代 賬應付財務審計和檢查。,二、國務院11號文主要精神,加強項目和資金監(jiān)管改進資金結算方式 項目的會議費、差旅費、小額材料費和測試化驗加工費等，要按規(guī)定實行“公務卡”結算； 對設備費、大宗材料費和測

9、試化驗加工費、勞務費、專家咨詢費等支出，原則上應當通過“銀行轉賬”方式結算。 限制“現(xiàn)金”結算,二、國務院11號文主要精神,加強項目和資金監(jiān)管完善科研信用管理 信用記錄制度。覆蓋指南編制、項目申請、評估評審、立項、執(zhí)行、驗收全過程。 信用評級制度。對項目單位、科研人員、評估評審專家、中介機構等參與主體，按信用評級實行分類管理。 “黑名單”制度。將嚴重不良信用記錄者記入“黑名單”，階段性或永久取消其申請中央財政資助項目或參與項目管理的資格。,二、國務院11號文主要精神,加強項目和資金監(jiān)管加大懲處力度 建立完善覆蓋項目決策、管理、實施主體的逐級考核問責機制 嚴肅處理違規(guī)行為：通報批評、暫停撥款、終

10、止項目、追回已撥資金、取消申請資格。 涉及違法的移交司法機關處理，并將結果向社會公開。 建立責任倒查制度，針對出現(xiàn)的問題倒查項目主管部門相關人員的履職盡責和廉潔自律情況。,三、科學基金項目資金管理辦法,主要依據(jù) 國務院國發(fā)201411號） 關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見 財政部、科技部財教2011434號 關于調(diào)整國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專項 經(jīng)費管理辦法若干規(guī)定的通知,三、科學基金項目資金管理辦法,指導思想 遵循科學規(guī)律，保障科研項目研究工作實際需要，為科研創(chuàng)造寬松的制度環(huán)境。 遵循的公共管理規(guī)律，保障財政資金投之合法、用之有效。 即：在基礎研究資源配置過程中，要從公共

11、財政和 公共管理的視角出發(fā)，體現(xiàn)國家對納稅人的責 任。,三、科學基金項目資金管理辦法,管理職責 財政部職責：履行國家財政管理職能。 編列科學基金財政預算。 科學基金預算管理的指導和監(jiān)督。 基金委職責： 履行科學基金管理職能。 項目的立項、評審和審批； 經(jīng)費的分配、撥付和管理； 對依托單位的指導和監(jiān)督。,三、科學基金項目資金管理辦法,管理職責依托單位職責 項目依托單位是項目資金管理的責任主體，單位法人對項目資金管理承擔領導責任。 依托單位應當建立健全“統(tǒng)一領導、分級管理、責任到人”的項目資金管理體制和制度，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督約束機制。確保資金使用權、管理權和監(jiān)督權的有效行使。 依托單位應對項目組

12、織實施提供條件保障。,三、科學基金項目資金管理辦法,管理職責項目負責人職責 項目負責人是科學基金經(jīng)費使用的直接責任人。 應對經(jīng)費使用的真實性、合法性、相關性承擔法律責任。 項目負責人應當做到： 熟悉并掌握有關財政法律法規(guī)和國家自然科學基金資金管理制度， 依法據(jù)實編制項目預算和決算。 按照項目批復預算和計劃書使用資金； 接受上級和本級相關部門的監(jiān)督檢查。,三、科學基金項目資金管理辦法,開支范圍 將項目經(jīng)費的開支范圍分為直接費用和間接費用； 將原勞務費和國際交流合作費納入直接經(jīng)費范圍； 在間接費用中設置績效支出預算。,三、科學基金項目資金管理辦法,開支范圍直接費用 直接費用：指與項目研究直接相關的

13、費用。 設備費，材料費，測試化驗加工費，燃料動力費， 差旅費，會議費，國際合作與交流費， 出版、文獻、信息傳播、知識產(chǎn)權事務費， 勞務費，專家咨詢費， 其它支出等。 直接費用預算：不設比例，據(jù)實申報，審核確定。,三、科學基金項目資金管理辦法,開支范圍間接費用 間接費用：指無法在直接費用中列支的相關費用。 現(xiàn)有儀器設備、房屋、水、電、氣、暖消耗， 有關管理費用的補助支出，以及績效支出等。 間接費用實行總額控制，按照不超過項目經(jīng)費中直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定。 績效支出不超過直接費用扣除設備購置費后的5%。,三、科學基金項目資金管理辦法,開支范圍勞務費 勞務費是指在項目研究過程中支付給

14、項目組成員中沒有工資性收入的在校研究生、博士后和臨時聘用人員的勞務費用，以及臨時聘用人員的社會保險補助費用。 勞務費應結合當?shù)貙嶋H以及相關人員參與項目的全時工作時間等因素，合理確定。,三、科學基金項目資金管理辦法,預算管理權下放預算調(diào)整權 預算總額的調(diào)整，報自然科學基金委審批。 直接費用中材料費、測試化驗加工費、燃料動力費等支出預算的調(diào)整，一般由項目負責人提出，報依托單位審批。 設備費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、勞務費、專家咨詢費，以及間接費用等“敏感性”經(jīng)費預算，一般不予調(diào)增。,三、科學基金項目資金管理辦法,經(jīng)費決算 項目結題經(jīng)費決算 主要反映項目結題后的經(jīng)費收支情況，由項目負責人按

15、規(guī)定的結題時間編制。 年度決算 主要反映科學基金的年度收支情況，由依托單位按年度編制。,三、科學基金項目資金管理辦法,資助方式 按資助項目類型的不同，實行不同的資助方式： 定額補助式：一般項目 成本補償式：重大項目 國家重大科研儀器設備研制項目,三、科學基金項目資金管理辦法,結余資金管理 定額補助式：結余資金在一定期限內(nèi)由依托單位統(tǒng)籌安排，專門用于基礎研究支出。 成本補償式：通過結題驗收，且依托單位信用評價好的，項目結余資金在一定期限內(nèi)由依托單位統(tǒng)籌安排，專門用于基礎研究支出。 整改后未通過驗收的項目，或單位信用評價差的，結余資金應當按原渠道退回。 項目負責人：如需繼續(xù)使用結余資金，應提出申請

16、，報依托單位按上述規(guī)定審批。,三、科學基金項目資金管理辦法,資金撥付 直接費用：由自然科學基金委按項目研究進度和資金需要及時撥付； 間接費用：依照依托單位承擔項目的間接費用預算、項目執(zhí)行期限，以及單位管理情況、信用等級情況等因素，由自然科學基金委按年度核定，集中撥付。 轉撥經(jīng)費：有多個單位共同承擔一個項目的，項目依托單位應及時按預算和合同轉撥合作研究單位資金，并加強對轉撥資金的監(jiān)督管理。,三、科學基金項目資金管理辦法,監(jiān)督檢查 績效管理機制 信用管理機制 信息公開機制 公務卡制度 違規(guī)、違紀懲處機制,四、下一步我們的主要工作,采取措施，組織實施 更新項目預算表、決算表今年起開始使用 研究制定間接費用核定、撥付實施方案 研究制定成本補償制項目預算評審實施方案 研究制定依托單位報送“年度收支決算”實施方案 深入研究間接費用