1、用友財(cái)務(wù)軟件練習(xí)題 公司名稱 _0124_ 職位_銷售_ 姓名_ 一、 建立帳套：打開“系統(tǒng)管理”，以“Admin”注冊，進(jìn)入“帳套”-“建立”。帳套號：003，單位名稱：開元有限責(zé)任公司，,屬工業(yè)企業(yè)，財(cái)務(wù)主管：編號201本人姓名、口令：1、所屬部門：財(cái)務(wù)部，啟用日期：2011年1月，客戶等不分類，有外幣核算（美元、USD、匯率6.59），科目級數(shù)：4-2-2-2；其余按系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置。啟用系統(tǒng)：選擇總帳（GL）,日期為建帳日期。二、增加操作員：編號202、張兵、口令：2、所屬部門：財(cái)務(wù)部，使其具有：總帳、財(cái)務(wù)報(bào)表處理權(quán)限。三、輔助核算的目錄及余額：編碼部門名稱編碼姓名1廠部01趙清2銷售一部

2、02李剛3銷售二部03王娟錄入客戶核算及項(xiàng)目核算：1，應(yīng)收帳款 大元公司欠貨款 10000 用友公司欠貨款 10000 2，其他應(yīng)收款 銷售一部 李剛借款 500 3，在建工程_人工費(fèi) 安裝工程 4，在建工程_材料費(fèi) 安裝工程 (購自大元公司)四、2011年1月1日的科目設(shè)置及余額如下：科目編碼科目名稱外幣計(jì)量單位方向輔助核算余額101現(xiàn)金借1，500102銀行存款借1，000，00010201工行存款借600，00010202工行美元美元借400，000111持有至到期投資借158，000112應(yīng)收票據(jù)借113應(yīng)收帳款借單位往來20，000119其它應(yīng)收款借個(gè)人往來500128包裝物借137

3、產(chǎn)成品借項(xiàng)目核算20，000161固定資產(chǎn)借1，358，000165累計(jì)折舊貸400，000169在建工程借400，00016901人工費(fèi)借項(xiàng)目核算100，00016902材料費(fèi)借項(xiàng)目核算300，000201短期借款貸1，000，000203應(yīng)付帳款貸30，000211應(yīng)付職工薪酬貸450，000221應(yīng)交稅金貸22101應(yīng)交增值稅貸進(jìn)項(xiàng)稅借銷項(xiàng)稅貸22102應(yīng)交所得稅貸241長期借款貸301實(shí)收資本貸600，000313盈余公積貸200，000321本年利潤貸278，000322利潤分配401生產(chǎn)成本40101材料費(fèi)項(xiàng)目核算40102人工費(fèi)項(xiàng)目核算40103其它項(xiàng)目核算405制造費(fèi)用501產(chǎn)

4、品銷售收入個(gè)部門項(xiàng)目502產(chǎn)品銷售成本個(gè)部門項(xiàng)目503產(chǎn)品銷售費(fèi)用部門核算504產(chǎn)品銷售費(fèi)用及附加521管理費(fèi)用部門核算522財(cái)務(wù)費(fèi)用531投資收益541營業(yè)外收入542營業(yè)外支出五、設(shè)置憑證類型：記帳憑證類型為收付轉(zhuǎn)，收款憑證為 借方必有 1001庫存現(xiàn)金和1002銀行存款付款憑證為 貸方必有1001 庫存現(xiàn)金和1002銀行存款 轉(zhuǎn)賬款憑證為 憑證必?zé)o1001 庫存現(xiàn)金和1002銀行存款六、制作錄入憑證，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下，附件均為一張。1、1月3日，收到大元公司貨款 借：銀行存款工行存款 40000貸：應(yīng)收帳款 400002、1月5日，股息入帳 借：銀行存款工行存款 15000 貸：投資收益 1

5、50003、1月10日，銷售一部銷售甲產(chǎn)品一批100個(gè)給用友公司，單價(jià)200元，銷售二部銷售乙產(chǎn)品200個(gè)給大元公司，單價(jià)100元，收到商業(yè)匯票借：應(yīng)收票據(jù) 46800 貸：主營業(yè)務(wù)收入 40000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 68004、1月11日，貼現(xiàn)承兌 借：銀行存款工行存款 45864 借： 財(cái)務(wù)費(fèi)用 936 貸：應(yīng)收票據(jù) 468005、1月12日，銷售一部李剛歸還欠款500元，業(yè)務(wù)號4100 借：現(xiàn)金 500 貸：其他應(yīng)收款 5006、1月13日，購買材料一批價(jià)值5000元，款已付7、1月15日，計(jì)算工程人員工資及福利費(fèi) 借：在建工程_人工費(fèi) 貸：應(yīng)付工資 8、1月15日，攤銷無形資產(chǎn) 借：管理費(fèi)用 1500 貸：無形資產(chǎn) 15009、1月20日，轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)盤虧 借：營業(yè)外支出 2000 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 200010、1月25日，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 ,甲產(chǎn)品100個(gè)，每個(gè)160元，乙產(chǎn)品200個(gè)，每個(gè)80元。 借：主營業(yè)務(wù)成本 32000 貸：庫存商品 3200011、1月28日，結(jié)轉(zhuǎn)收益 借：主營業(yè)務(wù)收入 40000 投資收益 15000 貸：本年利潤 5500012、1月28日，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：本年利潤 36436貸：產(chǎn)品銷售成本