1、固定資產(chǎn)管理制度第一章 總則第一條 為了加強對公司資產(chǎn)的內(nèi)部控制，規(guī)范資產(chǎn)管理，根據(jù)企業(yè)會計準則、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其應(yīng)用指引等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條 本制度適用于*有限公司（以下簡稱“公司”）各部門。第二章 日常管理第三條 各部門購置、建造固定資產(chǎn)及其改良由使用部門提出申請，行政部門負責(zé)人審核，再由總經(jīng)理進行審核。金額大于5萬元的固定資產(chǎn)，須經(jīng)董事長審核。第四條 固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定安全使用和合理利用固定資產(chǎn)。財務(wù)部門應(yīng)與行政部門配合,建立和完善固定資產(chǎn)（資金與實物）管理制度與業(yè)務(wù)流程。第五條 行政部門制定固定資產(chǎn)目錄，對每項固定資產(chǎn)進行編號，詳細記錄各項固定資產(chǎn)的來源、使用

2、地點、責(zé)任人、原值、折舊、盤點日期、增減變動、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、清理報廢、毀損等相關(guān)內(nèi)容。第六條 行政部門應(yīng)當嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)日常維護和修理計劃，定期對固定資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，切實消除安全隱患。第七條 使用部門應(yīng)當強化對生產(chǎn)線等關(guān)鍵設(shè)備運轉(zhuǎn)的監(jiān)控，嚴格操作流程，實行崗前培訓(xùn)和崗位許可制度，確保設(shè)備安全運轉(zhuǎn)。第八條 公司應(yīng)每年至少對固定資產(chǎn)進行一次全面盤點和價值測試，其中行政部門經(jīng)理負責(zé)組織，財務(wù)部門參與盤點全過程。并對不能再使用的固定資產(chǎn)及時進行處置。第九條 公司應(yīng)當嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)投保政策。對應(yīng)投保的固定資產(chǎn)項目，由相關(guān)職能部門按規(guī)定上報總經(jīng)理。經(jīng)總經(jīng)理批準后，由行政部門統(tǒng)一辦理投保手續(xù)。第十條 固定

3、資產(chǎn)抵押需逐級經(jīng)總經(jīng)理、董事長同意。具體由行政部門辦理抵押手續(xù)。第十一條 各公司應(yīng)當加強對接收的抵押資產(chǎn)的管理，編制專門的資產(chǎn)目錄，合理評估抵押資產(chǎn)的價值。第三章 處置管理第十二條 固定資產(chǎn)的處置（不包括房地產(chǎn)）（一）對盤盈、盤虧、短缺，毀損的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)分析查明原因，寫出書面報告。固定資產(chǎn)處置，需經(jīng)行政經(jīng)理審批，并至總經(jīng)理批準；如單項凈值1萬元以上的，須經(jīng)董事長審批。（二）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、內(nèi)部調(diào)撥、出售、出租、報廢，由使用部門提出申請。如單項凈值5萬元以下（嚴禁變相拆零），由其總經(jīng)理審批；如單項凈值5萬元以上的，需報董事長備案；不管涉及金額大小，均須將固定資產(chǎn)的使用情況或內(nèi)部流轉(zhuǎn)報備行

4、政部門及財務(wù)部門。（三）固定資產(chǎn)的出租、出售等處置行為，應(yīng)按規(guī)定簽訂相關(guān)合同。如遇重大資產(chǎn)出售的，需聘請具有專業(yè)資格的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。（四）固定資產(chǎn)處置無論金額大小，均須及時向財務(wù)部備案。第十三條 房地產(chǎn)的處置（一）物業(yè)經(jīng)營歸口管理部門如遇對其管轄的物業(yè)進行改建、翻建，應(yīng)在拆除前辦理相關(guān)手續(xù)，逐級董事長批準。（二）如土地房屋資產(chǎn)因地塊動遷、政府土地儲備等原因，需進行動遷補償或土地出讓談判的，則由動遷單位提供政府批文，由公司指定專人或有關(guān)部門進行方案談判。該方案需經(jīng)董事長批準后方可實施。第十四條 固定資產(chǎn)狀況審核1、固定資產(chǎn)減值準備提取公司應(yīng)每年對固定資產(chǎn)進行全面檢查，對技術(shù)落后無使用價值或轉(zhuǎn)讓價值的固定資產(chǎn)，合理預(yù)計固定資產(chǎn)可收回金額，對于可回收金額低于賬面價值的部分，應(yīng)計提固定資產(chǎn)減值準備。計提固定資產(chǎn)減值準備按企業(yè)會計準則第8號-資產(chǎn)減值規(guī)定執(zhí)行。2、固定資產(chǎn)減值準備的報批對