1、單店營業(yè)收入結(jié)算流程,收銀員,前廳/后廚/涼菜組,填制本組銷售匯總表,打印銷售匯總表,店經(jīng)理,財務(wù)處核算會計,收集整理銷售小票,清機,復(fù)審、核對？,編制單店營業(yè)收入日報表,復(fù)審、核對？,編制總分類帳,編制記帳憑證,收集整理單店銷售數(shù)據(jù),監(jiān)督,是,是,否,否,否,單店營業(yè)現(xiàn)金結(jié)算流程,收銀員,店經(jīng)理,銀行,收款,營業(yè)現(xiàn)金結(jié)帳,財務(wù)處核算會計,清機,審核,保管并上交銀行收款憑證,編制總分類帳,編制記帳憑證,收集整理單店銷售數(shù)據(jù),監(jiān)督,收取營業(yè)現(xiàn)金,編制銀行存款日記帳,出具收款憑證,存款,審核,出具收款憑證,否,是,是,否,單店物料成本結(jié)算流程,配送員,店管部,店經(jīng)理,財務(wù)處核算會計,整理收貨單據(jù),

2、填制收貨清單,復(fù)審、核對？,編制總分類帳,編制記帳憑證,供應(yīng)商/配送方,編制調(diào)節(jié)表,簽字備案,簽字備案,備案,采購部,與調(diào)拔單核對,與調(diào)拔單核對,復(fù)審、核對？,匯總收貨清單,復(fù)審、核對？,是,是,是,是,否,否,否,否,單店費用支付結(jié)算流程,確認各項費用,申請借款,借款支付,審批,支付費用,報銷,帳務(wù)處理,單店經(jīng)理,財務(wù)部,店管部經(jīng)理,總經(jīng)理,審核,否,是,否,是,董事會,單店,財務(wù)部,經(jīng)理辦公會,各職能部門,店管部,預(yù)算編制流程,根據(jù)部門計劃 編制部門預(yù)算,審核匯總、平衡預(yù)算,審批經(jīng)營 計劃、預(yù)算,確定成文,質(zhì)詢同意？,執(zhí)行,根據(jù)預(yù)算目標分解、下達預(yù)算指標，確定預(yù)算編指導(dǎo)思想和要求,確定戰(zhàn)略

3、、經(jīng)營目標,預(yù)算指標分解,是,執(zhí)行,否,編制單店預(yù)算,根據(jù)建議調(diào)整,根據(jù)建議調(diào)整,組織調(diào)整,匯總、平衡,提供分析或 技術(shù)支持,根據(jù)需要 參加質(zhì)詢,根據(jù)需要 參加質(zhì)詢,根據(jù)需要 參加質(zhì)詢,討論并提出調(diào)整建議,匯總、平衡，初步審查,確定預(yù)算目標,執(zhí)行,預(yù)算內(nèi)費用支出流程,各部門,部門負責人,總經(jīng)理,申請借 支/支付,審批,權(quán)限內(nèi)？,是,否,財務(wù)部,主管副總,審批,權(quán)限內(nèi)？,審核,超預(yù)算？,是,審批,否,獲知信息，進入 預(yù)算外管理流程,否,獲知信息，進入 預(yù)算外管理流程,支付并記帳,定期公布預(yù) 算執(zhí)行信息,接收信息,接收信息,接收信息,接收信息,是,預(yù)算外費用審批控制流程,各部門,部門負責人,總經(jīng)理

4、,申請借 支/支付,審批,同意？,是,否,財務(wù)部,主管副總,審批,同意？,是,審批,否,否,發(fā)生業(yè)務(wù)活動,審批,申請報銷/支付,審批,同意？,支付/資金計劃,是,報銷/支付,審批,權(quán)限內(nèi)？,否,是,權(quán)限內(nèi)？,否,是,預(yù)算執(zhí)行人,部門領(lǐng)導(dǎo),財務(wù)部,總經(jīng)理辦公會,月度預(yù)算分析,審核,正確？,否,匯總分析,審閱,是,需要解決問題？,主管副總/總經(jīng)理,協(xié)商解決,備案,執(zhí)行,是,否,預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督控制流程,預(yù)算調(diào)整流程,預(yù)算調(diào)整申請部門,財務(wù)部,經(jīng)理辦公會,各部門,董事會,提出調(diào)整申請,受理申請,同意,審批,擬定調(diào)整方案、組織各部門調(diào)整,根據(jù)要求調(diào)整部門預(yù)算,匯總、平衡、初審,討論、提出修改建議,執(zhí)行,根

5、據(jù)建議修改,匯總、平衡,審批,權(quán)限內(nèi),審批,權(quán)限內(nèi),審批,下發(fā)預(yù)算調(diào)整通知書,是,否,是,否,否,是,財務(wù)處,單,店,采,購,部,店,管,部,中,心,廚,房,濟公公司,財務(wù)部經(jīng)理,會,計,單,店,核,算,會,計,資產(chǎn)管理員,財務(wù)處崗位結(jié)構(gòu)圖,出 納,經(jīng)辦人填寫報銷單據(jù),公司總經(jīng)理審批,會計審核,出納付款或銷帳,經(jīng)辦人填寫報銷單據(jù),部門負責人審批,會計審核,出納付款或銷帳,權(quán)限內(nèi)？,主管副總或總經(jīng)理審批,否,是,經(jīng)辦人提出資金申請,部門負責人審批,財務(wù)部經(jīng)理審核,會計審核,權(quán)限內(nèi)？,主管副總審批,否,是,總經(jīng)理審批,權(quán)限內(nèi)？,出納付款,否,是,經(jīng)辦人提出資金申請,部門負責人審批,財務(wù)部經(jīng)理審核,會計審核,總經(jīng)理審批,出納付款,單店營業(yè)現(xiàn)金的結(jié)算流程,單 店,財務(wù)處核算會計,銀行,每日營業(yè)現(xiàn)金結(jié)帳,編制總分類帳,復(fù)審、核對？,填寫現(xiàn)金收入日記帳,營業(yè)現(xiàn)金存入銀行,出具收款憑證及銀行對帳單,核對？,銀行存款余額調(diào)節(jié)表,編制銀行存款日記帳,編制記帳憑證,收款,復(fù)審、核對？,是,否,是,否,是,否,單店物料成本結(jié)算流程(待修改),配送員,店管部,店經(jīng)理,財務(wù)處核算會計,整