1、*衛(wèi)生院內(nèi)部控制工作方案一、內(nèi)控體系建設(shè)工作總體目標(biāo) 根據(jù)財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）、財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施的指導(dǎo)意見等文件的要求，進(jìn)一步提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風(fēng)險防控建設(shè)，以防范風(fēng)險和提高效率為重點，以分析單位內(nèi)部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋本單位的決策層、執(zhí)行層、業(yè)務(wù)層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證我院運行管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高運行效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)我院健康可持續(xù)發(fā)展。 我院內(nèi)部控制體系建設(shè)的總體目標(biāo)是：按照內(nèi)部建設(shè)工作的整體部署，于2017

2、年年底前完成內(nèi)部控制的建設(shè)和實施工作，力爭到2018年底，遵照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）要求，在全院范圍內(nèi)建立統(tǒng)一、規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系，使之有效運行。二、內(nèi)部控制體系建設(shè)原則及要素內(nèi)部控制體系建設(shè)的主要任務(wù)是：建立覆蓋我院各項運行管理活動的內(nèi)部控制體系，制定評價標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督檢查并促進(jìn)內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行，實現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理有機(jī)結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險防控能力。此次內(nèi)控建設(shè)具體包括預(yù)算收支管理、資產(chǎn)管理，財務(wù)報告等在內(nèi)的我院運營管理等方面。按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）要求，梳理修訂、健全單位現(xiàn)有的各項規(guī)章制度，細(xì)化、完善各項運行管理工作流程，建立適應(yīng)本院運行管理實際

3、需要的內(nèi)部控制制度體系。1、 建立內(nèi)控體系的必要性：完善的內(nèi)部控制制度體系是約束、規(guī)范我院管理行為的準(zhǔn)則，是減少風(fēng)險、風(fēng)險防控的基本保證，可以保障運行管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全及提高運行效率相關(guān)信息真實完整、提高運行效率和管理水平，促進(jìn)我院發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的實現(xiàn)。2、 建立與實施內(nèi)部控制遵循下列基本原則（1） 全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋我院的各種業(yè)務(wù)和事項。（2） 重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險管理控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重點領(lǐng)域和高風(fēng)險領(lǐng)域。（3） 制衡原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在我院治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及責(zé)權(quán)分配、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督、同時兼顧運營效率。（4） 適應(yīng)

4、性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)與運行規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制制度，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整，建立動態(tài)調(diào)整機(jī)制，防止制度缺失和流程缺陷。（5） 成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制3、 建立與實施有效的內(nèi)部控制涵蓋如下五要素： (1)、內(nèi)環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，主要包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、人力資源政策、企業(yè)文化等。 （2）、風(fēng)險評估。風(fēng)險評估是我院及時識別、系統(tǒng)分析運行活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。（3）、控制活動?？刂苹顒邮俏以焊鶕?jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相

5、應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受之內(nèi)。（4）信息與溝通。即及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在我院內(nèi)部、我院與外部之間進(jìn)行有效溝通。（5）、監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制體系建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷時應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)。4、以價格管理為主線，以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，全面梳理和優(yōu)化各項工作，明確關(guān)鍵領(lǐng)域和控制點，制定修訂完善制度流程，制作內(nèi)部控制制度匯編，建立形成內(nèi)部控制制度體系的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè)，各業(yè)務(wù)流程嵌入信息系統(tǒng)，實現(xiàn)控制措施在線運行。三、建立內(nèi)部控

6、制組織體系為確保我院內(nèi)控建設(shè)工作順利推進(jìn)，保證內(nèi)控機(jī)制有效運行，我院將建立內(nèi)部控制組織體系，通過建立健全內(nèi)部控制的組織體系，使我院管理層能及時主持本單位內(nèi)部控制工作方案的制定、修改、審批工作，全體員工能共同參與內(nèi)部控制，共擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任，各層級各崗位明確內(nèi)部控制職責(zé)。內(nèi)部控制的組織結(jié)構(gòu)由四個層面，分別是制定及修改、審批、執(zhí)行、監(jiān)督。制定及修改層面包括：院務(wù)委員會內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。審批層面：院務(wù)委員會、執(zhí)行小組。執(zhí)行層面包括我院內(nèi)部各職能部門和業(yè)務(wù)部門。監(jiān)督層面是單位辦公室。（一） 院務(wù)委員會 最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施，審議年度內(nèi)控評估報告，審議內(nèi)控與風(fēng)險管理的重大策略，重

7、大風(fēng)險及內(nèi)控缺陷的解決方案，審議內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)置及其職責(zé)方案，審批內(nèi)控最終工作成果，有關(guān)內(nèi)控及風(fēng)險管理的其他事項。（二） 內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé) 我院設(shè)立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組組長由我院院長擔(dān)任，是我院內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)控工作實施全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。（三） 內(nèi)審部門職責(zé) 作為內(nèi)部審計職能部門，監(jiān)督人員要對內(nèi)控建設(shè)實施情況進(jìn)行日常監(jiān)督和專項檢查，配合內(nèi)控執(zhí)行小組對本院內(nèi)控建設(shè)工作進(jìn)行評估。（四） 各職能部門及業(yè)務(wù)部門 為內(nèi)控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織本部門或單位設(shè)計內(nèi)控工作所需資源，協(xié)調(diào)本部門或單位內(nèi)控工作開展的各項重要事宜。 各職能部

8、門及業(yè)務(wù)部門應(yīng)有專人兼職負(fù)責(zé)本部門的內(nèi)控管理工作，即內(nèi)控管理員。內(nèi)控管理員職責(zé)包括：1、 聯(lián)系本單位內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行辦公窒相關(guān)人員，提供工作所需要的各項資料。2、 協(xié)助組織描述本單位的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點及重要的控制措施，協(xié)助內(nèi)控問題記錄，提出整改建議或方法等。3、 協(xié)助本單位內(nèi)控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內(nèi)部控制的主要情況等。4、 編制本部門內(nèi)控報告。5、 組織安排與內(nèi)控管理相關(guān)的其他工作。（四）、內(nèi)控體系建設(shè)工作步驟 內(nèi)控建設(shè)工作涉及我院運營管理的全過程，包括各個層面各類業(yè)務(wù)、各項制度流程涉及面廣，內(nèi)容龐雜，計劃于2017年底完成內(nèi)部控制體系構(gòu)建工作。實施步驟內(nèi)控體系建設(shè)工作20

9、17 年11月啟動，具體步驟如下：（1）前期準(zhǔn)備（2017.11-2017.12） 成立我院內(nèi)控工作小組，召開啟動會議，做好動員工作（2）現(xiàn)狀分析階段(2018.1-2018.2)通過訪談、會議研討和審閱主要內(nèi)控文檔等方式，針對現(xiàn)有內(nèi)部控制工作中關(guān)鍵內(nèi)控點與實際工作情況進(jìn)行分析，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀，編制內(nèi)控測評報告。 （3）制定實施內(nèi)控方案階段（2018.3-2018.4)在對內(nèi)控現(xiàn)狀評價分析的基礎(chǔ)上，制定切實可行的內(nèi)部控制實施方案并交領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。 （4）內(nèi)控實施階段（2018.5-2018.6）各部門根據(jù)內(nèi)控實施方案開展本部門的內(nèi)控工作，并對實施階段內(nèi)部控制體系建設(shè)工作進(jìn)行回顧總結(jié)，重點圍繞

10、健全內(nèi)控體系建設(shè)、管理提升、風(fēng)險防控和運行管理成效等方面總結(jié)經(jīng)驗做法，形成科室內(nèi)部控制自查報告及我院內(nèi)控有效性評估報告。 *衛(wèi)生院 親愛的用戶：煙雨江南，畫屏如展。在那桃花盛開的地方，在這醉人芬芳的季節(jié)，愿你生活像春天一樣陽光，心情像桃花一樣美麗，感謝你的閱讀。1、最困難的事就是認(rèn)識自己。20.9.289.28.202001:1101:11:349月-2001:112、自知之明是最難得的知識。二二二二年九月二十八日2020年9月28日星期一3、越是無能的人，越喜歡挑剔別人。01:119.28.202001:119.28.202001:1101:11:349.28.202001:119.28.20204、與肝膽人共事，無字句處讀書。9.28.20209.28.202001:1101:1101:11:3401:11:345、三軍可奪帥也。星期一, 九月 28, 2020九月 20星期一, 九月 28, 20209/28/202