1、票 據(jù) 業(yè) 務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)防范,商業(yè)銀行中所指的票據(jù),在舊中國(guó)時(shí)期，票據(jù)法上的票據(jù)是指匯票、本票和支票。新中國(guó)成立之后，這一用法一直被學(xué)術(shù)界、立法以及習(xí)慣所沿用。因此，1995年5月10日第八屆全國(guó)人大常務(wù)委員會(huì)通過的票據(jù)法（2004年8月28日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議通過“全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改中華人民共和國(guó)票據(jù)法的決定（2004）”）第二條第2款規(guī)定：“本法所稱的票據(jù)，是指匯票、本票和支票?！?票據(jù)種類,票據(jù)起源,公元前7-4世紀(jì)的希臘,世界上最早的支票 中國(guó)的唐代的帖,在羅馬帝國(guó)時(shí)代，產(chǎn)生了票據(jù)的雛形。當(dāng)時(shí)的“自筆證書” 意大利兌換商發(fā)行的“兌換證書” 歐洲本

2、票的起源 意大利兌換商發(fā)行的“付款委托書” ，始脫胎而成匯票 支票最早產(chǎn)生于荷蘭，17世紀(jì)時(shí)傳到英國(guó)，19世紀(jì)中葉后，再由英國(guó)傳至法國(guó)、德國(guó)，逐漸被各資本主義國(guó)家采用,票據(jù)的概念,我國(guó)票據(jù)法上的票據(jù)就是指出票人依法簽發(fā)的，承諾在票據(jù)到期之日由自己或者委托他人或金融機(jī)構(gòu)無條件地支付確定的金額給收款人或者持票人的一種有價(jià)證券。 理解： 票據(jù)是一種債務(wù)憑證 銀行在經(jīng)營(yíng)信用,匯票：是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù),本票：是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)根據(jù)我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，本票僅限于銀行本票，銀行本票

3、是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。,支票：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù),記載事項(xiàng),匯票必須記載下列事項(xiàng)： （一）表明“匯票”的字樣； （二）無條件支付的委托； （三）確定的金額； （四）付款人名稱； （五）收款人名稱； （六）出票日期； （七）出票人簽章。 匯票上未記載前款規(guī)定事項(xiàng)之一的，匯票無效。,本票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng) 1、表明“本票”字樣。 2、無條件支付的承諾。 3、確定的金額。 4、收款人名稱。 5、出票日期。 6、出票人簽章。,支票必須記載下列事項(xiàng)： （一）表明

4、“支票”的字樣； （二）無條件支付的委托； （三）確定的金額； （四）付款人名稱； （五）出票日期； （六）出票人簽章。支票上未記載前款規(guī)定事項(xiàng)之一的支票無效。,相對(duì)必要記載事項(xiàng),所謂相對(duì)必要記載事項(xiàng)，是指在票據(jù)上應(yīng)當(dāng)記載，但不影響票據(jù)的效力。如未記載，票據(jù)法規(guī)定了救濟(jì)的規(guī)則。 我國(guó)票據(jù)法上的相對(duì)必要記載事項(xiàng)有： (1)付款日期 我國(guó)，支票、本票、銀行匯票都是見票即付，因此，付款日期是對(duì)商業(yè)匯票而言。 匯票未記載付款日期的，視為見票即付。 (2)付款地 我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，當(dāng)事人沒有記載付款地的，以付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所、經(jīng)常居住地為付款地。 (3)出票地 上述兩項(xiàng)在票樣上都沒有體現(xiàn),不發(fā)生票據(jù)法

5、上效力的事項(xiàng),當(dāng)事人將有關(guān)票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系的事由記載在票據(jù)上，該事項(xiàng)不發(fā)生票據(jù)法上的效力。 如“用途”、“交易合同號(hào)碼”、“承兌協(xié)議編號(hào)”等。不發(fā)生票據(jù)法上的效力。但是不寫銀行會(huì)退票，這是銀行是根據(jù)其他規(guī)定履行一定的行政監(jiān)管職能，不是根據(jù)票據(jù)法實(shí)施的行為。,記載無效的事項(xiàng),當(dāng)事人在做票據(jù)行為的記載時(shí)，違反票據(jù)法規(guī)定，記載有瑕疵。但該記載不屬于絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，故不會(huì)導(dǎo)致票據(jù)無效，只是該記載無效。例如，背書時(shí)附條件，出票人記載免除自己出票人擔(dān)保付款責(zé)任，等等。 有學(xué)者將這兩類事項(xiàng)稱為“無益的記載事項(xiàng)”。,票據(jù)當(dāng)事人,1 .基本當(dāng)事人 （ 1 ）出票人。是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人。

6、 （ 2 ）收款人。是指票據(jù)正面記載的到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人。 （ 3 ）付款人。是指由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人。,2 .非基本當(dāng)事人 （ l ）承兌人。是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人，它是匯票主債務(wù)人。 （ 2 ）背書人與被背書人。背書人是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面或粘單上簽字或蓋章，并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人。被背書人是指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人。 （ 3 ）保證人。是指為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的第三人擔(dān)當(dāng)。,匯票的基本當(dāng)事人有三個(gè)：一是出票人，即簽發(fā)票據(jù)的人；二是付款人，即接受出票人委托而無條件支付票據(jù)金

7、額的人，付款人可以是包括銀行在內(nèi)的他人，也可以是出票人；三是收款人，即持有匯票而向付款人請(qǐng)求付款的人。,本票的基本當(dāng)事人只有二個(gè)：即出票人和收款人。 我國(guó)的本票和匯票的區(qū)別主要有：（1）匯票的當(dāng)事人有三個(gè)，而本票當(dāng)事人只有二個(gè)；（2）本票出票人（也是付款人）限于銀行；而匯票的出票人和付款人不限于是銀行。（3）本票的付款方式只限于見票即付，而匯票可以定期付款。,支票的基本當(dāng)事人有三個(gè)：一是出票人，即在開戶銀行有相應(yīng)存款的簽發(fā)票據(jù)的人；二是付款人，即銀行等法定金融機(jī)構(gòu)；三是收款人，即接收付款的人。我國(guó)的支票同匯票的不同，其區(qū)別主要有：（1）支票的付款人必須是銀行等法定金融機(jī)構(gòu)，匯票的付款人不限于金

8、融機(jī)構(gòu)；（2）支票的付款方式只限于見票即付，匯票可以定期付款。,匯票、本票和支票中當(dāng)事人關(guān)系的共同的特點(diǎn)是：第一，票據(jù)由出票人簽發(fā)；第二，由付款人（或是委托他人或由出票人自己）按照票面金額支付；第三，票面金額的支付是無條件的；第四，票面金額的支付必須有確定的日期或應(yīng)在法定的期限內(nèi)；第五；票面金額的支付是向收款人或持票人支付的。,票據(jù)行為,票據(jù)行為是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)成立要件的法律行為。 1 .出票。是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。 2 .背書。是指收款人或持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使而在票據(jù)背面或者

9、粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。 3 .承兌。是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為。 4 .保證。是指票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。,票據(jù)喪失的補(bǔ)救,1 .掛失止付。是指失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人審查后暫停支付的一種方式。 可以掛失止付的票據(jù)包括：已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明現(xiàn)金字樣的銀行匯票、銀行本票。,2 .公示催告。是指票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請(qǐng)，請(qǐng)求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利，逾期未申報(bào)者，則權(quán)利失效，而由法院通過除權(quán)判決宣告所喪

10、失的票據(jù)無效的一種制度或程序。 3 .普通訴訟。是指以喪失票據(jù)的人為原告，以承兌人或出票人為被告，請(qǐng)求法院判決其向失票人付款的訴訟活動(dòng)。,票據(jù)的作用,（1）信用作用 （2）融資作用 （3）流通作用 （4）結(jié)算作用 （5）抵消債務(wù)作用,票據(jù)的特性,1.設(shè)權(quán)憑證。票據(jù)是具有一定權(quán)力的憑證：付款請(qǐng)求權(quán)、追索權(quán)；票據(jù)的權(quán)利義務(wù)，由票據(jù)的設(shè)立而產(chǎn)生。 2.無因憑證。流通過程中，接受票據(jù)的人無法了解也無須了解其前手取得票據(jù)的原因。 3.要式憑證。各國(guó)的票據(jù)法都要求對(duì)票據(jù)的形式和內(nèi)容保持標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化,4. 有價(jià)憑證。票據(jù)上一般須寫明一定的貨幣金額，即表明其價(jià)位。 5文義憑證。票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及與票據(jù)有關(guān)的

11、一切事項(xiàng)均以票據(jù)上記載的文字為準(zhǔn)，不受票據(jù)上文字以外事項(xiàng)的影響。 6獨(dú)立性。票據(jù)行為以其實(shí)質(zhì)要件的合法和形式要件的完備而獨(dú)自發(fā)生法律效力；一個(gè)票據(jù)行為的效力不受另一無效票據(jù)行為的影響。,【案例介紹】,建行A縣支行的客戶工程隊(duì)為解決資金短缺問題，與水泥廠串通簽訂虛假的水泥購銷合同，總價(jià)款為50萬元，結(jié)算采用銀行承兌匯票。合同簽訂后，工程隊(duì)向縣支行申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票?？h支行應(yīng)申請(qǐng)簽發(fā)了金額分別為20萬元、20萬元、10萬元、承兌期為三個(gè)月的三張銀行承兌匯票，雙方協(xié)議除不可抗拒的原因并經(jīng)簽發(fā)銀行同意上述匯票不得貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓。收到匯票后，工程隊(duì)將一張20萬元的匯票背書轉(zhuǎn)讓給水泥廠。工程隊(duì)因購買建材將一

12、張10萬元的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給建材公司，又將另一張20萬元的匯票向工行A縣支行申請(qǐng)貼現(xiàn)，工行A縣,支行委托市分行查詢匯票的情況，與工程隊(duì)簽訂了匯票貼現(xiàn)協(xié)議。協(xié)議簽訂后，工行A縣支行收到建行A縣支行關(guān)于被騙簽發(fā)匯票，要求對(duì)匯票不予貼現(xiàn)的復(fù)電，工行A縣支行仍按貼現(xiàn)協(xié)議將款劃入工程隊(duì)帳號(hào)。建行A縣支行以匯票因受騙而簽發(fā)，故無效，要求工程隊(duì)返還匯票。工程隊(duì)告知匯票已分別背書給水泥廠、建材公司，貼現(xiàn)給工行A縣支行。 隨后，建行A縣支行以銀行承兌匯票是在受欺騙的情況下開出為由，向工行A縣支行和建材公司、水泥廠追要其簽發(fā)的匯票，遭拒絕后，遂向法院起訴，要求判決匯票無效，持票人應(yīng)將匯票返還建行A縣支行。

13、經(jīng)查，工程隊(duì)與水泥廠確系惡意串通，虛擬合同騙取銀行簽發(fā)銀行承兌匯票。,【幾種觀點(diǎn)】 1、涉案銀行承兌匯票因受欺騙而簽發(fā)，系無效票據(jù)，應(yīng)予返還。 2、鑒于所簽發(fā)的銀行承兌匯票形式要件具備，應(yīng)為有效票據(jù)，原告訴請(qǐng)不予支持。,票據(jù)簽章,票據(jù)簽章，是指票據(jù)有關(guān)當(dāng)事人在票據(jù)上簽名、蓋章或簽名加蓋章的行為。,票據(jù)填寫,填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、要要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)漏、不潦草、防止涂改、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，如壹(壹)、貳(貳)、叁、肆(肆)、伍(伍)、陸(陸)、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(萬)、億、元、角、分、零、整(正)等字樣，不得用一、二(兩)、三、四、

14、五、六、七、八、九、十填寫。不得自造簡(jiǎn)化字，如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，如貳、陸、億、萬、圓的，也應(yīng)受理。,票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，為防止變?cè)炱睋?jù)的出票日期，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”，日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”，如1月15日，應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日，再如10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。,票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。,背書,背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為，是轉(zhuǎn)移票據(jù)權(quán)利的證明方式。 背書按照其目的可以分為兩類：一是轉(zhuǎn)讓背書，即以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書，例如，日常企業(yè)之間以銀

15、行承兌匯票結(jié)算的，就屬于轉(zhuǎn)讓背書；二是非轉(zhuǎn)讓背書，即以設(shè)立委托收款或票據(jù)質(zhì)押為目的的背書。,背書要連續(xù),票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)及防范,什么是風(fēng)險(xiǎn),“風(fēng)險(xiǎn)”一詞的由來 其基本的核心含義是“未來結(jié)果的不確定性或損失”，也有人進(jìn)一步定義為“個(gè)人和群體在未來遇到傷害的可能性以及對(duì)這種可能性的判斷與認(rèn)知”。 風(fēng)險(xiǎn)也可能帶來機(jī)會(huì)，有時(shí)風(fēng)險(xiǎn)越大，回報(bào)越高、機(jī)會(huì)越大。 因此，如何判斷風(fēng)險(xiǎn)、選擇風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)繼而運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)中尋求機(jī)會(huì)創(chuàng)造收益，意義更加深遠(yuǎn)而重大。,廣西工商銀行識(shí)破220萬元假銀行承兌匯票貼現(xiàn),工商銀行廣西分行營(yíng)業(yè)部轄屬新城支行開戶的一單位客戶帶著一張銀行承兌匯票到營(yíng)業(yè)部票 據(jù)中心要求辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)

16、業(yè)務(wù)，該銀行承兌匯票票面要素為：出票人：蘭州家樂美商貿(mào)有限公司；賬號(hào)： 7028184470821012；收款人：煙臺(tái)亨冠商貿(mào)發(fā)展有限公司；賬號(hào)：1610120100001141；出票日期：2009年9月17日 ；到期日：2010年3月17日；金額：貳佰貳拾萬元整；付款行全稱：蘭州銀行隴茂支行。,工商銀行廣西分行營(yíng)業(yè)部票據(jù)中心客戶經(jīng)理在對(duì)該張銀票進(jìn)行了初步審核后，發(fā)現(xiàn)此票疑點(diǎn)較多，立即將該銀 票交到民族支行營(yíng)業(yè)大廳的總會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行詳驗(yàn)，一致認(rèn)為該票有以下疑點(diǎn)：1、紫光燈下熒光反應(yīng)較逼真 ，但左右兩處團(tuán)花邊線比較亂，無防偽防暗記。2、銀票上所蓋印章邊框異常整齊，無一點(diǎn)油漬浸透，不像人工印

17、油所蓋。3、該銀票紙張較簿，綿軟。4、紅色水溶線可溶。至此，該部票據(jù)中心認(rèn)定該匯票為假票據(jù)，成功地規(guī)避 了這起票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。,工商銀行廣西分行營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人對(duì)金融一網(wǎng)透露，長(zhǎng)期以來，工行廣西分行營(yíng)業(yè)部始終將防范偽假票據(jù)作為票 據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn),充分認(rèn)識(shí)票據(jù)審驗(yàn)工作重要性，不斷增強(qiáng)從票據(jù)審驗(yàn)環(huán)節(jié)入手抓好票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的自 覺性,，形成票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)前、中和后臺(tái)的綜合防檢系統(tǒng)，多次成功識(shí)破了不法分子利用假銀行承兌匯票辦理詐取 銀行資產(chǎn)的企圖，保證了營(yíng)業(yè)部票據(jù)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健快速發(fā)展。,克隆銀行票據(jù)貼現(xiàn)案例,2005年4月6日，某公司客戶向建行保定分行申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)一筆，金額400萬元。匯票到期后，承

18、兌銀行以票據(jù)系克隆票據(jù)為由拒付。該行依據(jù)中國(guó)建設(shè)銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書中關(guān)于“如匯票被承兌銀行拒付，貴行可從我單位任何帳戶中扣收”的客戶聲明，扣劃該公司存款，收回票款400萬元。該公司遂以侵權(quán)為由，于2007年9月12日向保定市中級(jí)人民法院提起訴訟，請(qǐng)求判令該行退還所扣劃款項(xiàng)400萬元及利息。,該公司在庭審時(shí)辯稱，“客戶聲明”違反合同法第三十九、四十、四十一條的規(guī)定，屬格式條款不具有法律效力；被告的貼現(xiàn)行為有直接重大過錯(cuò)，依法不能享有票據(jù)權(quán)利，無權(quán)追索。 此案經(jīng)一、二審兩級(jí)法院審理后，認(rèn)定該案所涉申請(qǐng)書的內(nèi)容，是客戶單方承諾的意思表示，不具有合同的性質(zhì)，不屬于格式條款；該行已按規(guī)定盡到了票據(jù)的審查

19、義務(wù)，扣款行為依法有據(jù)。,河北省高級(jí)人民法院終審判決，判決建行保定分行在一起克隆票據(jù)貼現(xiàn)糾紛案件中不承擔(dān)任何責(zé)任。金融一網(wǎng)認(rèn)為，此案是全國(guó)首例因克隆銀行票據(jù)貼現(xiàn)引發(fā)的糾紛，兩審法院的判決對(duì)全國(guó)類似案件具有借鑒意義，對(duì)促進(jìn)銀行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展可起到積極作用。,票據(jù)調(diào)包,7月5日，株洲某公司因與珠海某公司有一筆業(yè)務(wù)合作，雙方約定采取承兌匯票結(jié)算方式。株洲公司將70萬元現(xiàn)金存入農(nóng)行某分理處，于當(dāng)日辦好兩張共計(jì)70萬元的銀行承兌匯票。并應(yīng)對(duì)方要求，立即將兩張承兌匯票的原件傳真給對(duì)方；同時(shí)，接受對(duì)方邀請(qǐng)前往珠海洽談業(yè)務(wù)，沒想到這一去卻是赴了“鴻門宴”。,當(dāng)株洲公司的代表到達(dá)珠海后受到對(duì)方的盛情款待

20、，株洲方的代表將兩張匯票給對(duì)方過目檢查，但是他們不知已掉進(jìn)對(duì)方設(shè)置的陷阱。原來，對(duì)方在接收到匯票傳真件后，已按照匯票的式樣，利用高科技手段重新制造了一張。在過目檢驗(yàn)匯票過程中，珠海方面將事先備好的假匯票換出了真匯票。珠海方竊取到70萬元真銀行承兌匯票后順利提現(xiàn)。待株洲客商因生意未談成，回到原出票行退票時(shí)，銀行工作人員告知，兩筆匯票已被兌付。,票據(jù)“克隆”,去年12月21日，一自稱為武漢某公司經(jīng)理的張某，來到原農(nóng)行株洲市城中支行營(yíng)業(yè)部申請(qǐng)承兌匯票貼現(xiàn)，并出具了湖北某銀行開具的金額為465萬元的承兌匯票。幾分鐘之后，農(nóng)行就收到出票行傳來的銀行承兌匯票傳真件。農(nóng)行經(jīng)辦人員及時(shí)向?qū)Ψ桨l(fā)出加急電報(bào)查詢。

21、次日早晨，“投遞員”送來武漢恢復(fù)的加急電報(bào)。盡管這一切與平常辦理業(yè)務(wù)沒什么兩樣，但農(nóng)行在審查匯票時(shí)發(fā)現(xiàn)了疑點(diǎn)。經(jīng)查詢、檢驗(yàn)：電報(bào)系偽造。,公安機(jī)關(guān)后來查明，以湖北人張某為首的3人團(tuán)伙是從廣東省某地制假團(tuán)伙手中購入的偽造銀行承兌匯票，其“克隆”的匯票幾乎達(dá)到以假亂真的地步。從發(fā)傳真到偽造電報(bào)，該犯罪團(tuán)伙非常清楚銀行的操作流程。,支票掛失遭拒客戶錢被劃走,韓女士是田先生這家裝飾公司的會(huì)計(jì)，為了方便公司購買貨物，她將部分沒有填寫金額和收款人的支票交給了公司的工作人員。但是1月5日凌晨，工作人員放在車中的“空白”支票被人砸窗后取走。韓女士得知情況后立即報(bào)了警，并于上午9點(diǎn)來到開戶行北京銀行成壽寺支行查

22、看支票是否被人盜用。,雖然經(jīng)過查賬發(fā)現(xiàn)賬戶上的180余萬元并沒有被人劃走，但是韓女士向銀行提出將支票掛失的要求卻被工作人員拒絕。“他們說空白的支票不能直接在銀行掛失，需要到法院辦理一些材料。”韓女士說，公司方面向銀行提出請(qǐng)求能夠暫時(shí)停付，但銀行工作人員告訴她由于支票上的信息不全，按照規(guī)定只能先去法院申請(qǐng)辦理公示催告然后才能到銀行辦理掛失。,由于之前并沒有辦理過此類事情，當(dāng)韓女士等人從法院辦完手續(xù)于下午4點(diǎn)返回銀行辦理掛失手續(xù)，再次查賬時(shí)發(fā)現(xiàn)，有人用支票在賬戶上劃走了67000元，取款單位是北京市遠(yuǎn)東基業(yè)科技有限公司。在和該公司取得聯(lián)系后，韓女士了解到有人一次性在該公司購買了10臺(tái)筆記本電腦?！?/p>

23、我們查看了對(duì)方的身份證，一切手續(xù)都是正常的?！边h(yuǎn)東基業(yè)的孟店長(zhǎng)說，雖然買走電腦的人很可能是竊賊，但是由于用支票支付貨款時(shí)符合正常手續(xù)，因此也無法阻止這種情況的發(fā)生。,“關(guān)鍵是這筆轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)還是在成壽寺分行辦理的。”裝飾公司的田先生總覺得這件事情有些不可思議，他說當(dāng)天上午財(cái)務(wù)人員去銀行已經(jīng)說明了情況，這張支票卻在同一銀行完成了支付，因此他覺得銀行沒有盡自己的義務(wù)保護(hù)好客戶的資金。而對(duì)于銀行不能及時(shí)為支票辦理掛失的情況，田先生也認(rèn)為銀行相關(guān)規(guī)定不夠完善導(dǎo)致了自己的損失。,支票不能及時(shí)掛失銀行表示依章辦事 律師認(rèn)為銀行無責(zé)相關(guān)制度有待改善,儲(chǔ)戶馬虎大意丟失支票，銀行違規(guī)掛失被判賠償,2003年，某飼料

24、加工廠廠長(zhǎng)劉某聯(lián)系好了一宗生意，對(duì)方要求以現(xiàn)金的方式付款。由于這宗生意對(duì)飼料加工廠非常重要，因此劉廠長(zhǎng)十分重視，決定親自辦理。時(shí)間就是金錢，劉廠長(zhǎng)從廠財(cái)務(wù)處領(lǐng)取支票后，讓會(huì)計(jì)按照規(guī)定填寫好數(shù)額并加蓋了加工廠的財(cái)務(wù)章，然后自己到附近的銀行去取錢。由于路程很近，因此劉廠長(zhǎng)向會(huì)計(jì)借了自行車，將支票裝在公文包里，公文包就掛在了車把上。路上劉廠長(zhǎng)正好遇到了一位熟人，就和熟人聊了幾句，可是當(dāng)劉廠長(zhǎng)騎車到了銀行門口后發(fā)現(xiàn)掛在車把上的公文包不見了，劉廠長(zhǎng)當(dāng)即嚇出了一身冷汗，趕緊到銀行業(yè)務(wù)大廳辦理掛失手續(xù)，不過還好，銀行的辦事員經(jīng)過電腦查詢，發(fā)現(xiàn)該支票上的款項(xiàng)并沒有被支取，于是交給了劉廠長(zhǎng)一份掛失通知要求劉廠長(zhǎng)

25、填寫，,隨后銀行的辦事人員又說需要?jiǎng)S長(zhǎng)回單位開具一份支票丟失證明才能辦理掛失手續(xù)，他們可以暫時(shí)協(xié)助防范不讓改支票支取，隨后銀行對(duì)大廳的各業(yè)務(wù)人員進(jìn)行了通報(bào)，要求各業(yè)務(wù)窗口予以協(xié)助。雖然劉廠長(zhǎng)與銀行的辦事人員都很熟，但劉廠長(zhǎng)想既然銀行內(nèi)部有規(guī)定那只能按規(guī)定來了。于是劉廠長(zhǎng)回單位開具了一份證明過來，銀行的工作人員說開的不對(duì)，因此親自給劉廠長(zhǎng)寫了一份樣本讓劉廠長(zhǎng)回去照著寫。劉廠長(zhǎng)急忙回去按照這份樣本又開了一份證明，但當(dāng)他這一次來時(shí)，銀行卻告訴他該支票已被別人支取了，不能再辦理掛失。原來當(dāng)時(shí)銀行內(nèi)部進(jìn)行通知時(shí)，由于一名工作人員當(dāng)時(shí)沒在大廳，所以沒有接到通知，以致后來該支票被冒領(lǐng)了。劉廠長(zhǎng)十分氣憤，要

26、求銀行予以賠償。銀行方面認(rèn)為，支票,丟失是劉廠長(zhǎng)自己的責(zé)任，而且其在流失后沒有開具證明并且沒有填寫掛失通知單，依據(jù)中國(guó)人民銀行的規(guī)定，銀行在收到書面的掛失通知以前票據(jù)被冒領(lǐng)的銀行不承擔(dān)責(zé)任，因此銀行方面拒絕對(duì)劉廠長(zhǎng)進(jìn)行賠償。劉廠長(zhǎng)經(jīng)咨詢律師后向法院提起訴訟，要求銀行承擔(dān)全部賠償責(zé)任。法院經(jīng)審理后認(rèn)為銀行疏忽大意導(dǎo)致該票據(jù)被冒領(lǐng)，因此應(yīng)當(dāng)賠償劉廠長(zhǎng)的損失，一審判令銀行方面按照支票被冒領(lǐng)的數(shù)額賠償劉廠長(zhǎng)全部損失。,現(xiàn)金支票,案例分析 702元支票變臉騙過銀行提現(xiàn)325萬,2006年5月間，汪振中使用偽造的北京市龍屋裝飾有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照，在河北省三河市燕郊農(nóng)村選用合作社開設(shè)賬戶。后，汪振中使用該賬戶

27、面額2000元轉(zhuǎn)賬支票在北京市國(guó)美電器通州商城購買一臺(tái)1298元的好記星電子詞典，獲取一張國(guó)美電器通州商城702元退余款的中信銀行轉(zhuǎn)賬支票。,同年5月19日，汪振中持金額變?cè)鞛?25萬元的該中信銀行轉(zhuǎn)賬支票存入其河北省三河市燕郊農(nóng)村信用社的賬戶中，全部提現(xiàn)占為己有，造成國(guó)美電器有限公司324萬余元損失。,案件中支票變?cè)旌?，支票上的水紋完全吻合，用肉眼很難辨識(shí)，案發(fā)過程中兩家金融機(jī)構(gòu)均未檢驗(yàn)出支票系變?cè)?，案件中犯罪手段之高比較少見。,公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，汪振中明知是變?cè)斓闹倍褂抿_取他人財(cái)物，數(shù)額特別巨大，一種破壞正常的金融管理秩序，侵犯了公私財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。應(yīng)以票據(jù)詐騙罪追究其刑事責(zé)任。,收款人開戶

28、行受理支票,案例分析 揪出假支票的狐貍尾巴,11月28日早晨，漢沽營(yíng)城信用社結(jié)算柜記賬員張彥怡收到一張中國(guó)銀行轉(zhuǎn)賬支票，金額4800元，小張?jiān)趯彶橹边^程中發(fā)現(xiàn)該張支票紙張較薄，手感與平常接觸的支票有異樣，而且在支票磁碼域中打印的支票號(hào)碼、出票人賬號(hào)與支票右上角的憑證號(hào)及賬號(hào)不相符，在不能完全確認(rèn)真?zhèn)蔚那闆r下，她馬上向聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部匯報(bào)了情況。,財(cái)會(huì)部經(jīng)理孫紅莉接到匯報(bào)后立即指定經(jīng)理助理張建梅與小張一同到中國(guó)銀行漢沽支行進(jìn)行查詢與辨別，經(jīng)中行有關(guān)人員確認(rèn)，該支票為偽造支票。得知情況后，財(cái)會(huì)部立即向市合行財(cái)會(huì)部和區(qū)聯(lián)社班子進(jìn)行了匯報(bào)，并于當(dāng)日將該張支票退還給客戶，由客戶向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。,銀行匯票

29、,案例分析 成功堵截克隆匯票33萬,銀行承兌匯票,案例分析 偽造銀行承兌匯票詐騙萬余元 公司、老板同被處罰,上海一家公司多次使用偽造的銀行承兌匯票詐騙金額達(dá)365萬余元，近日，這家公司被南匯區(qū)法院以票據(jù)詐騙罪判處罰金200萬元，法定代表人張某判處有期徒刑13年，剝奪政治權(quán)利4年。,海鑫院實(shí)業(yè)發(fā)展公司系有限責(zé)任公司，是國(guó)內(nèi)合資企業(yè)。自2006年7月成立后至2007年7月，公司主要經(jīng)營(yíng)水泥業(yè)務(wù)。期間，擔(dān)任該公司法定代表人的張某明知是偽造的匯票仍使用，騙取他人的錢款和水泥。2007年4月至6月間，張某使用偽造的6張合計(jì)價(jià)值365萬余元銀行承兌匯票作抵押，先后騙得錢款共278萬元，以及浙江二家水泥廠價(jià)

30、值87萬余元的水泥。,2007年7月下旬，張某逃匿。同年9月26日，張某被公安機(jī)關(guān)抓獲。法院認(rèn)為，上海鑫院實(shí)業(yè)發(fā)展公司明知是偽造的匯票仍使用，騙取他人財(cái)物，合計(jì)價(jià)值達(dá)365萬余元，數(shù)額特別巨大；張某作為單位的法定代表人，由其直接具體實(shí)施了上述票據(jù)詐騙行為，系直接負(fù)責(zé)的主管人員，依法均已構(gòu)成票據(jù)詐騙罪，對(duì)上海鑫院實(shí)業(yè)發(fā)展公司應(yīng)處罰金，對(duì)張某應(yīng)處十年以上有期徒刑并附加剝奪政治權(quán)利。,銀行承兌匯票,案例分析 中國(guó)民生銀行天津分行堵截銀行承兌匯票詐騙案件,6月1日，天津市東勝福利物資有限公司法人代表宮某持一張出票人為承德鋼鐵集團(tuán)有限公司，收款人為承德燕山帶鋼有限公司，票面金額1000萬元的銀行承兌匯票

31、到民生銀行天津分行申請(qǐng)貼現(xiàn)前查詢。,民生銀行工作人員在審核中發(fā)現(xiàn)該匯票異常，經(jīng)使用票據(jù)鑒別儀審核票據(jù)，發(fā)現(xiàn)多處防偽點(diǎn)不符，初步斷定為假票；經(jīng)與承兌銀行傳真核實(shí)后，確認(rèn)該匯票為克隆票據(jù)。該票據(jù)具備如下偽造特征：一是憑證表面比較光滑，無凸凹感；二是匯票號(hào)碼字跡手感較深，疑似鋼印敲鑄，正反兩面滲透性紅色油墨痕跡不明顯；,三是匯票整體票面顏色較深，花紋較粗糙；四是匯票正中上方“銀行承兌匯票”底下“huipiao”字樣組成的細(xì)小橫線較細(xì)，且排列不均勻；五是匯票大寫金額菊色水溶性油墨欄比真實(shí)票據(jù)顏色淺；六是該票水印字跡圖案較粗糙。,民生銀行工作人員立即扣留了該克隆票據(jù)并報(bào)警，天津市公安局河西分局將持票人帶

32、回做進(jìn)一步調(diào)查。,瑕疵票據(jù)案例分析,抬背不符,處理意見： 1、劃線更正該銀行承兌匯票持票人請(qǐng)其前手背書人用紅顏色筆劃線更正被背書人名稱，并在更正后的被背書人名稱上重新簽章（財(cái)務(wù)章加名章）。如背書人“東營(yíng)XX石油機(jī)械有限公司”將其簽章欄的被背書人“東營(yíng)XX石油機(jī)械有限公司”劃線，另改為“浙江XX軸承股份有限公司”，并在其上面簽章。 2、出證明 除劃線更正外，所有背書人均還需要出證明。,銀行承兌匯票背書簽章蓋錯(cuò)位置,處理意見 這就造成了事實(shí)上一種重復(fù)背書。該企業(yè)可以在第二背書人欄中加蓋自己的財(cái)務(wù)章及法人章，并出具證明，承擔(dān)可能引發(fā)的一切經(jīng)濟(jì)糾紛 咨詢出票銀行。,印鑒章壓線,處理意見 可以出證明，列

33、出詳細(xì)票面要素，說明由于企業(yè)財(cái)務(wù)人員原因，造成了名章壓過第二手背書框騎縫線，愿意承擔(dān)由此造成的一切后果,蓋錯(cuò)章,處理意見 抬背不符，建議退票 ！,日期不規(guī)范,出票日期“貳”字書寫不規(guī)范 背書日期不規(guī)范（2002年涂改為2004年）。,瑕疵票據(jù)（一）的瑕疵是承兌人的書寫行為，理論上，出票在先，承兌在后，表明承兌行對(duì)此出票日期的記載予以認(rèn)可，故到期托收不能以此作為拒付的理由。 瑕疵票據(jù)（二）背書日期有涂改。按照票據(jù)法規(guī)定，日期不得更改，更改后票據(jù)無效。按照支付結(jié)算辦法，背書日期更改應(yīng)由原記載人在更改處簽章證明。因此持票人在托收時(shí)，應(yīng)要求原涂改人出具相關(guān)證明，將證明附在托收票據(jù)后一并寄給承兌人。,填

34、寫、審查日期中應(yīng)加以重視：,1出票日期是匯票票面的必須記載事項(xiàng)之一，缺少的票據(jù)無效； 2出票日期不得更改，更改的票據(jù)無效； 3出票日期必須使用中文大寫； 4承兌日期不能早于出票日期； 5匯票到期日應(yīng)在出票日期后6個(gè)月內(nèi)； 6背書日期不得早于出票日期，晚于匯票到期日，后手背書日期不得早于前手背書日期； 7背書日期、承兌日期、保證日期可以不記載而依法推定； 8背書日期、承兌日期、保證日期可使用小寫。,抬背不符,處理意見 遇到這種情況，只能是出票人向承兌行請(qǐng)求退票了，并且承兌行還會(huì)要求出票人先進(jìn)行公示催告。所以，企業(yè)在填寫銀行承兌匯票票面要素時(shí)，一定要正確無誤。,缺少記載事項(xiàng),處理意見 本瑕疵是由于

35、承兌人、出票人疏忽或不嚴(yán)密填寫票面有關(guān)要素而引起的。在實(shí)際的票據(jù)流通中，缺少、漏記記載事項(xiàng)，是常能見到的現(xiàn)象。缺漏后的票據(jù)是否還能流通、貼現(xiàn)，在這個(gè)案例中已有比較一致的意見，即本張票據(jù)在轉(zhuǎn)讓中商業(yè)銀行還是可以接受并承兌貼現(xiàn)的。承兌行有可能是默許，認(rèn)為這不是票據(jù)的必要記載事項(xiàng)。,重復(fù)背書,處理意見 重復(fù)背書并不影響背書的連續(xù)性，在法律上是不影響持票人正常取得票據(jù)權(quán)利的。 但重復(fù)背書畢竟是背書中的一種偶然，且中國(guó)人民銀行沒有明確的規(guī)定予以承認(rèn)此種背書形式。因此為了及時(shí)、安全、穩(wěn)妥地收回票款，建議票據(jù)接收人遇到此類票據(jù)時(shí)，應(yīng)要求重復(fù)背書人出具證明或承諾，或與承兌行事先取得溝通認(rèn)可。,第一手背書章不清

36、,處理意見 要求原背書人出具證明，否則退票,背書人印章過淡,處理意見 要求該背書人更正，或出具證明，或與承兌行協(xié)商解決,粘單處蓋單不清,處理意見 由該背書人出示證明后，可買入。 本篇關(guān)于銀行承兌匯票騎縫章的背書瑕疵，粘單處蓋章不清，是粘單過程中的操作技術(shù)問題。瑕疵票據(jù)的簽章太淡，造成部分字體的缺失，但是從印章的其余部分來看，仍可以辯認(rèn)出印章名稱與前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人名稱是一致的，所以背書是連續(xù)的，持票人應(yīng)享有票據(jù)權(quán)利。,空白支票的案例,德亨水果批發(fā)公司和利興進(jìn)出口貿(mào)易公司簽訂了一份購銷合同。德亨水果批發(fā)公司賣給利興進(jìn)出口貿(mào)易公司價(jià)值20萬元的水果，利興進(jìn)出口貿(mào)易公司以空白轉(zhuǎn)賬支票方式支付貨款

37、。9月22日貨物發(fā)出，利興進(jìn)出口貿(mào)易公司驗(yàn)收合格后簽發(fā)給德亨水果批發(fā)公司一張?jiān)谟猛旧献⒚鳌跋揞~20萬元”的空白轉(zhuǎn)帳支票。 同年10月5日，德亨水果批發(fā)公司與瑰寶紙箱有限責(zé)任公司簽訂了一份購銷合同。德亨水果批發(fā)公司購買瑰寶紙箱有限責(zé)任公司30萬元包裝紙箱，遂將 上述空白轉(zhuǎn)帳支票補(bǔ)記30萬元金額背書轉(zhuǎn)讓給了瑰寶紙箱有限責(zé)任公司。,10月20日，瑰寶紙箱有限責(zé)任公司向當(dāng)?shù)毓ど蹄y行分行提示付款，銀行拒付，理由是：票面寫有限額20萬元，而提示的票據(jù)票面金額為30萬元，超過了限額。 瑰寶紙箱有限責(zé)任公司遂向出票人利興進(jìn)出口貿(mào)易公司行使追索權(quán)。利興進(jìn)出口貿(mào)易公司認(rèn)為自己出票時(shí)已經(jīng)注明該空白轉(zhuǎn)帳支票限額20萬

38、元，所以只能承擔(dān)20萬元的責(zé)任，對(duì)超過部分不承擔(dān)。 瑰寶紙箱有限責(zé)任公司又向德亨水果批發(fā)公司行使追索權(quán)。德亨水果批發(fā)公司認(rèn)為盡管金額是自己補(bǔ)記的，但是支票是利興進(jìn)出口貿(mào)易公司簽發(fā)的，應(yīng)由利興進(jìn)出口貿(mào)易公司承擔(dān)付款責(zé)任。 瑰寶紙箱有限責(zé)任公司只得起訴于法院。,試問：瑰寶紙箱有限責(zé)任公司是否有權(quán)得到30萬元？,票據(jù)瑕疵處理措施,1、如果銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人能夠到出票行進(jìn)行補(bǔ)記或更新新的匯票，則進(jìn)行補(bǔ)記或更換。 2、用查詢的方式得到承兌行“不影響到期解付”的承諾。 3、向承兌行進(jìn)行電話征詢，并根據(jù)其意見決定匯票的取舍。 4、根據(jù)以往驗(yàn)票及托收的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)承兌行的處理方式直接作出判斷,票據(jù)常見的風(fēng)險(xiǎn),

39、1票據(jù)糾紛風(fēng)險(xiǎn)。 2票據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)。 3票據(jù)喪失風(fēng)險(xiǎn)。 4票據(jù)詐騙風(fēng)險(xiǎn)。 5票據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)。,票據(jù)詐騙風(fēng)險(xiǎn),其一，票據(jù)詐騙金額越來越大 其二，票據(jù)詐騙的地域分布越來越廣 其三，組織化、規(guī)?；脑p騙案件在增加 其四，票據(jù)詐騙的國(guó)際化特點(diǎn)開始出現(xiàn),票據(jù)詐騙作案手法 偽造印鑒，以假亂真 克隆匯票，以假冒真 變?cè)煲兀哉鎿郊?內(nèi)外勾結(jié)，以賄換真,票據(jù)詐騙作案手法 (一)偽造、變?cè)炱睋?jù)。偽造票據(jù)，一是偽造出票人簽章，以支票為多。只要在銀行開戶就可購買到，或者通過偷盜、撿拾所得;而且容易得到出票人的簽章印模。只要出票人簽發(fā)支票，其簽章就必然會(huì)泄露。甚至有的銀行工作人員與犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)，為犯罪分子提供客戶的預(yù)留銀行簽章;二是偽造背書人簽章，以匯票為多。如行為人撿到收款人為某單位的銀行匯票后，偽造收款人簽章，背書后轉(zhuǎn)讓給他人，騙取他人財(cái)物。又如銀行工作人員利用工作之便盜竊已辦理再貼現(xiàn)但未進(jìn)行轉(zhuǎn)讓背書的銀行承兌匯票，偽造貼現(xiàn)銀行的匯票專用章后進(jìn)行質(zhì)押背書，再次進(jìn)行流通使用。,變?cè)炱睋?jù)以變更票據(jù)金額的方式最為常見，多發(fā)生于支票和銀行匯票，一般是將票據(jù)金額由小變大，變?cè)斓木唧w方法有加零法和改寫法。如先以小額現(xiàn)金向銷貨單位購貨，然后以退貨