1、政治經(jīng)濟學原理,南開大學經(jīng)濟學系,第十三章 企業(yè)制度與經(jīng)營機制,教學目的與要求 通過本章教學使學生理解并掌握企業(yè)制度和企業(yè)經(jīng)營機制，特別是公司制企業(yè)中的委托代理關(guān)系和治理機制的基本原理。 本章的要點：企業(yè)的功能及與市場的關(guān)系；古典企業(yè)制度到現(xiàn)代企業(yè)制度的演化和現(xiàn)代企業(yè)制度的特征；企業(yè)的經(jīng)營目標；現(xiàn)代企業(yè)中的委托代理關(guān)系；企業(yè)的經(jīng)營機制和公司治理；國有企業(yè)的改革。 復(fù)習思考題 進一步閱讀,第一節(jié) 企業(yè)和企業(yè)制度 第二節(jié) 企業(yè)經(jīng)營機制和公司治理第三節(jié) 國有企業(yè)改革 返回,一、企業(yè)性質(zhì)和地位（一）企業(yè)含義 （二）企業(yè)的性質(zhì) （三）企業(yè)的地位和功能 二、古典企業(yè)制度和現(xiàn)代企業(yè)制度 （一）企業(yè)制度的含義

2、及分類 （二）古典企業(yè)制度 （三）現(xiàn)代企業(yè)制度 返回,企業(yè)是從事商品生產(chǎn)和經(jīng)營活動的經(jīng)濟組織，是面向市場、以盈利為目的，自主經(jīng)營、自負盈虧，獨立承擔民事責任和民事義務(wù)的具有法人資格的經(jīng)濟實體。 獨立的自給自足的個體勞動生產(chǎn)方式下，不存在企業(yè)。 以簡單分工協(xié)作勞動方式為基礎(chǔ)的手工工場是企業(yè)的萌芽。 18世紀中葉發(fā)生的工業(yè)革命，形成完整和嚴密的分工體系，這種以分工協(xié)作為基礎(chǔ)并實行嚴格的集中化管理的組織就是企業(yè)。 返回,1企業(yè)既是生產(chǎn)組織的一種形式，又是與分工相聯(lián)系的一種勞動組織形式。 2企業(yè)既是生產(chǎn)的一種技術(shù)組織形式，又是一種社會組織形式。 企業(yè)既是生產(chǎn)力的組織形式，又體現(xiàn)一定的社會生產(chǎn)關(guān)系。 返

3、回,地位： 1、企業(yè)是市場經(jīng)濟的主體：企業(yè)是“四自”的具有自身經(jīng)濟利益的經(jīng)濟實體；企業(yè)是獨立享有民事權(quán)利和承擔民事義務(wù)的法人；企業(yè)是市場競爭的主體。 2、企業(yè)作為社會經(jīng)濟活動的基本單位，在社會再生產(chǎn)中具有重要地位。 功能： 1、有效配置社會資源； 2、生產(chǎn)產(chǎn)品滿足社會需要； 3、推動生產(chǎn)力的發(fā)展。 返回,企業(yè)制度是指企業(yè)勞動者與生產(chǎn)資料結(jié)合的社會形式，是調(diào)節(jié)企業(yè)內(nèi)工人、資本所有者、管理者之間關(guān)系的各種社會規(guī)則。企業(yè)制度是一個多層次的制度體系，包括產(chǎn)權(quán)制度、分配制度和管理制度等。 1、產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)制度的基礎(chǔ)，它表明企業(yè)資本財產(chǎn)的來源、歸屬及企業(yè)的財產(chǎn)組織形式，反映了企業(yè)的所有制性質(zhì)。 2、分配

4、制度是支配企業(yè)收入分配的規(guī)則，它是產(chǎn)權(quán)制度的表現(xiàn)。 3、管理制度也是產(chǎn)權(quán)制度的實現(xiàn)形式，它表明企業(yè)內(nèi)部各經(jīng)濟主體經(jīng)營過程中的權(quán)力安排。 企業(yè)制度分為古典企業(yè)制度和現(xiàn)代企業(yè)制度。古典企業(yè)制度包括業(yè)主制和合伙制，現(xiàn)代企業(yè)制度指公司制。 企業(yè)制度的產(chǎn)生和發(fā)展是由生產(chǎn)方式?jīng)Q定的。 返回,1、業(yè)主制企業(yè) 業(yè)主制企業(yè)是由單個個人出資，歸個人所有和控制的企業(yè)，它在法律上為自然人企業(yè)。 業(yè)主制的缺陷：（1）企業(yè)的信用和資金來源有限；（2）承擔無限的清償責任；（3）企業(yè)的壽命有限。 2、合伙制企業(yè) 合伙制企業(yè)是由多個作為自然人的資本所有者共同投資，共同所有，共同經(jīng)營，共擔風險和分享收益的企業(yè)。 合伙制企業(yè)的特點

5、：（1）合伙人要承擔無限的連帶法律責任。（2）企業(yè)中個人的所有權(quán)（股份）是無法自由轉(zhuǎn)讓和出售的。 返回,1、現(xiàn)代企業(yè)制度的含義 現(xiàn)代企業(yè)制度是以企業(yè)法人財產(chǎn)制度為基礎(chǔ)、有限責任制度為保證、公司制為組織形式的新型企業(yè)制度。 2、現(xiàn)代企業(yè)制度中的產(chǎn)權(quán)關(guān)系 公司制企業(yè)中兩個相對應(yīng)的主體：投資者擁有財產(chǎn)終極所有權(quán)，憑借股權(quán)獲得收益；法人擁有企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)，擁有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)。 3、現(xiàn)代企業(yè)制度的特征 投資主體的多元性與直接融資功能。 債務(wù)的有限責任制與投資風險的鎖定功能。 股票的流通機制與風險的轉(zhuǎn)移功能。 層級式的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)與專業(yè)化經(jīng)營管理。 4、現(xiàn)代企業(yè)制度的組織形式和組織結(jié)構(gòu) 返回,（1）組織形

6、式：現(xiàn)代企業(yè)制度組織形式主要是公司制，公司制又分有限責任公司和股份有限公司。 （2）組織結(jié)構(gòu)：現(xiàn)代公司企業(yè)，按照有關(guān)法律建立內(nèi)部組織機構(gòu)，如股東會或股東大會、董事會和監(jiān)事會等。 返回,股份有限公司和有限責任公司的異同,比較,不同點,相同點,股份有限公司 有限責任公司,1、資本劃分為等額股份,2、發(fā)行股票籌資，資本 必須是貨幣,4、注冊資本最低為1000萬元,3、股東人數(shù)有最低限制，沒有最高限制,5、設(shè)立程序復(fù)雜,6、適應(yīng)于大中型企業(yè),1、資本不劃分為等額股份,2、出資不一定是貨幣，可以是技術(shù)、廠房等,3、股東人數(shù)限制為2-50人,4、最低注冊資本為10-50萬元,5、設(shè)立程序簡單,6、適應(yīng)于中

7、小型企業(yè),都是依法成立的企業(yè)法人,股東均負有限責任,公司均以全部資產(chǎn)對債務(wù)承擔責任,公司組織機構(gòu)均為股東大會、董事會、總經(jīng)理,公司均有名稱、章程等,返回,公司的組織結(jié)構(gòu),股東大會,董事會,總經(jīng)理,（公司的最高權(quán)力機構(gòu)）,（股東大會常設(shè)機構(gòu)）,（負責公司日常經(jīng)營）,監(jiān)事會,接下頁,監(jiān)督,案例 亨利福特的故事,1879年亨利17歲來到了底特律，開始了他的汽車生涯。他所夢寐以求的是現(xiàn)代化大工業(yè)的那種高度組織、精密、專業(yè)化的生產(chǎn)過程。福特把所得利潤幾乎全部投入再生產(chǎn)，不斷地用最先進的設(shè)備裝備流水線。雖然當時在汽車行業(yè)各方面幾乎都占據(jù)了壟斷地位，一般來說并不難回應(yīng)競爭者的挑戰(zhàn)。但是，問題出在：從全盛走向

8、衰退的四十多年中，福特汽車公司沒有像今天被稱為現(xiàn)代企業(yè)制度主要成份之一的董事會制度和相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)。福特個人擁有絕對的控制權(quán)，本人持有公司的絕大部分股份，最高時達60。雖然這種制度在創(chuàng)業(yè)期間有助于保證指揮系統(tǒng)的號令有效，但是因為內(nèi)部沒有一個制衡福特的治理機制，決策權(quán)集中在第一把手，其決策錯誤除了企業(yè)破產(chǎn)無法糾正。公司為此遭受了重大損失。直到1956年才上市變成上市公司，雖然以后的經(jīng)營不錯，但卻再也沒有能夠恢復(fù)福特公司在汽車行業(yè)的龍頭老大地位。,接下頁,公司中的CEO,CEO全稱直譯成首席執(zhí)行官。有人曾問過美國一家著名人力資源顧問公司副總裁“美國公司為什么會有CEO”，他的回答是“就像中國為什么

9、會有皇帝一樣”。他要傳達的道理是，CEO就是公司作為一個金字塔型組織，處在塔尖地位的“一把手”。美國公司三角形之上有一個圓圈，就是董事會。董事會和執(zhí)行官這一三角形的一把手可以是分離的。CEO可能是董事，也可能不是。董事會作為會議體行使權(quán)力，選聘、考核和激勵CEO是董事會的重要工作。為了解決董事會的決策、監(jiān)督和CEO的決策、執(zhí)行之間可能會有的脫節(jié)，美國一般由董事長（即董事會主席）兼任CEO，同時有一個董事會的執(zhí)行委員會，在董事會閉會期間代行董事會的權(quán)力。CEO一般是執(zhí)行委員會主席，但也有例外。美國公司的董事長和CEO可以由一人兼任，但是這兩個角色的法律職責和管理權(quán)力是明確區(qū)分的。中國證券報 作者

10、：仲繼銀 第二節(jié),一、企業(yè)經(jīng)營目標 二、現(xiàn)代企業(yè)中的委托代理關(guān)系 三、企業(yè)經(jīng)營機制和公司治理 返回,企業(yè)經(jīng)營目標是指在既定的所有制關(guān)系下，企業(yè)作為一個完整的經(jīng)濟實體，在其全部經(jīng)營活動中所追逐的、并在客觀上制約著企業(yè)行為的目的。一般是追求利潤最大化。特點是：整體性；終極性；客觀性。 返回,現(xiàn)代企業(yè)中存在著多層級的委托代理關(guān)系。投資主體作為委托人將企業(yè)的控制權(quán)委托給董事會，董事會便是代理人；董事會又作為委托人將經(jīng)營管理權(quán)委托給總經(jīng)理，總經(jīng)理又成為這一層次的代理人。 委托人與代理人的目標函數(shù)不一致：投資人（股東）追求利潤最大化；董事會成員作為大股東要有利于他們大股東利益的決策；經(jīng)理層可能背離利潤最大

11、化原則而追求個人收益最大化。委托代理關(guān)系中內(nèi)生著“代理問題”，即代理人為自身的利益而侵害委托人的利益。 “代理問題”的根源是兩權(quán)分離和信息不對稱，使代理人有可能利用對公司的管理控制權(quán)謀私，產(chǎn)生了內(nèi)部人控制、代理成本和激勵機制等問題。 返回,（一）企業(yè)經(jīng)營機制：指企業(yè)的內(nèi)在關(guān)系結(jié)構(gòu)、運行方式和運行規(guī)則。包括：決策機制；激勵機制；約束機制；創(chuàng)新機制。 （二）公司治理 1、含義 公司治理是以股東為核心的利益相關(guān)者之間互相制衡關(guān)系的泛稱。其核心是在法律、法規(guī)和慣例框架下，保證以股東為主體的利益相關(guān)者利益為前提的一整套公司權(quán)利安排、責任分工和約束機制。它通過激勵機制、約束機制和權(quán)力制衡，保證公司目標的實

12、現(xiàn)。 2、利益相關(guān)者理論 含義：指對企業(yè)擁有法定的利益或權(quán)利要求的并與企業(yè)相互作用的個體或群體。一是內(nèi)部相關(guān)者：股東和雇員，二是外部相關(guān)者：消費者、供應(yīng)商、社區(qū)成員和政府等。 意義：管理決策時，除保證投資者的利益和投資回報外，應(yīng)充分考慮其他相關(guān)者的利益或權(quán)利，以實現(xiàn)各方利益的均衡。 要求：公司決策要考慮相關(guān)者的行為；公司董事會要有一部分外部相關(guān)者進入；各種代表相關(guān)者利益的機構(gòu)要起作用；企業(yè)要建立新的商業(yè)道德。 接下頁,3、公司治理原則 （1）公司治理的框架應(yīng)保證公司利益相關(guān)者受到法律保護的權(quán)利得到尊重； （2）由于利益相關(guān)者的利益受到法律保護，在其權(quán)利受到侵害時，應(yīng)有機會得到有效補償； （3）

13、公司治理的框架應(yīng)使利益相關(guān)者的參與有助于提高公司經(jīng)營績效； （4）利益相關(guān)者參與公司治理時，應(yīng)當?shù)玫接嘘P(guān)的信息。 4、公司治理機制 健全的行之有效的法規(guī)體系; 形成股東可以“用腳投票”的健全的股票市場; 競爭性的職業(yè)經(jīng)理市場; 有效的激勵機制; 健全嚴格的財務(wù)及其相關(guān)信息的披露制度。 接資料,一、國有企業(yè)改革歷程 二、深化國有企業(yè)改革的必要性 三、國有企業(yè)深化改革的方向 返回,1、放權(quán)讓利階段（1979-1983年） 國有企業(yè)改革首先從放權(quán)讓利改革開始?！胺艡?quán)”，是向企業(yè)下放部分權(quán)力，擴大企業(yè)自主權(quán)；“讓利”，是提高企業(yè)利潤留成比例。 2、稅利改革和進一步擴大企業(yè)自主權(quán)階段（1983-1985

14、年） 調(diào)整和規(guī)范企業(yè)與政府利益關(guān)系，重點是“利改稅”和“撥改貸”。 3、推行承包經(jīng)營責任制階段（1985-1992年） 根據(jù)“兩權(quán)分離”理論，推行承包經(jīng)營責任制，以此實現(xiàn)政企職責分開。 4、建立現(xiàn)代企業(yè)制度階段（1993年至今） 十四大提出，經(jīng)濟體制改革目標是建立社會主義市場經(jīng)濟體制。國有企業(yè)改革的目標是建立現(xiàn)代企業(yè)制度。 返回,國有企業(yè)改革已取得的成就 國有企業(yè)深層次的矛盾和問題遠未解決。 1、市場經(jīng)濟主體的獨立地位與國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系仍然模糊的矛盾； 2、市場經(jīng)濟要求的生產(chǎn)要素流動性與國有資產(chǎn)流動性差的矛盾； 3、市場經(jīng)濟要求產(chǎn)權(quán)運作高效率與國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)運作效率低、成本高、冗員多的矛盾； 4

15、、現(xiàn)代企業(yè)的運行機制與國有企業(yè)機制不活，負責率過高、包袱重的矛盾。 返回,一是總體實力不斷增強。年到年，國有及國有控股工業(yè)企業(yè)工業(yè)增加值年均增長.，比GDP年均增長.高出.個百分點，上繳稅金年均增長.。就業(yè)人數(shù)占規(guī)規(guī)模以上企業(yè)就業(yè)人數(shù)的以上。 二是布局得到優(yōu)化。在關(guān)系國家命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域占支配地位。年到年，國有企業(yè)戶數(shù)從.萬戶減少到.萬戶，實現(xiàn)利潤從億元提高到億元。 三是國有企業(yè)組織結(jié)構(gòu)明顯優(yōu)化。按銷售額排序，企業(yè)前位的都是大型國有及國有控股企業(yè)，內(nèi)地有家躋身世界強。在戶國家重點企業(yè)中，國有及國有控股企業(yè)有戶，只占全國工業(yè)企業(yè)數(shù)的.，但年其資產(chǎn)總額占全部工業(yè)的.，銷售收入占.，實現(xiàn)利稅

16、占.。 四是技術(shù)創(chuàng)新能力明顯增強。 五是現(xiàn)代企業(yè)制度初步建立。相當部分企業(yè)進行了公司制改革，戶國家重點企業(yè)改制面達到.。 李榮融談13年來國企改革和發(fā)展取得重大成就國資委信息中心2002年11月 接下頁,三九集團的“三九機制”：,法定代表人負責制。從集團總部到成員企業(yè)都實行法定代表人負責制，建立嚴格的責任體系，使責、權(quán)、利高度統(tǒng)一。對重大投資、管理機構(gòu)的設(shè)立、干部任免和職工聘用都自主決定。效率優(yōu)先的分配機制。即1：18的分配機制，高低工資相差18倍。建立效率優(yōu)先、兼顧公平和拉開分配檔次的收入分配機制。決策機制。最高權(quán)力機構(gòu)為職工代表大會，擁有決定集團最重要事項的權(quán)限，下設(shè)決策管理委員會。委員會

17、由集團總部各職能管理部門的領(lǐng)導(dǎo)組成，并附設(shè)戰(zhàn)略決策指導(dǎo)委員會，還建立有關(guān)專家委員會。監(jiān)督機制。集團對所有干部實行六個監(jiān)督，即法制、黨內(nèi)、財務(wù)審計、制度、群眾和自我監(jiān)督。 上海中路企業(yè)管理咨詢有限公司：三九機制與三九集團的制度創(chuàng)新 接下頁,案例 海爾集團公司治理理念,海爾由一個虧損企業(yè)成長為業(yè)務(wù)遍及全球的國際化企業(yè)集團，其管理模式被收入哈佛、歐盟商學院的管理案例庫，其首腦被英國金融時報評為“全球30位最受歡迎的企業(yè)家”之一。海爾現(xiàn)有10800多個產(chǎn)品品種，平均每天開發(fā)1.3個新產(chǎn)品，每天有5萬臺產(chǎn)品出庫。在全球有近1000家分供方（其中世界500強44個），營銷網(wǎng)絡(luò)53000多個，還擁有15個設(shè)

18、計中心和3000多名海外經(jīng)理人，如此龐大的業(yè)務(wù)體系，依靠的是全新的管理理念和模式： 1、高科技高質(zhì)量占據(jù)市場制高點；2、以無形盤活有形，專吃“休克魚”：盤活企業(yè)有三招：投人資金；輸入管理；以無形資產(chǎn)盤活有形資產(chǎn)，以海爾名牌及管理模式轉(zhuǎn)變觀念、機制，實現(xiàn)精神變物質(zhì)。3、國際星級一條龍服務(wù)：現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)以用戶滿意度最大化為目標。通過具體措施使開發(fā)、制造、售前、售中、售后、回訪6個環(huán)節(jié)的服務(wù)制度化。1996年海爾通過“不滿意率為零”，獲得了美國優(yōu)質(zhì)服務(wù)科學協(xié)會頒發(fā)的五星鉆石獎。 4、“三分天下”兩分在外：國內(nèi)市場銷售13，海外市場銷售13，境外建廠輻射13。 5、借信息技術(shù)發(fā)動管理革命，以定單信息流為中心，帶動物流和資金流。通過整合全球供應(yīng)鏈資源和用戶資源，逐步向“零庫存、零營運資本和（與用戶）零距離”的終極目標邁進。 第三節(jié),中國企業(yè)500強前10名,2002年國家電力公司以4003.95億元的營業(yè)收入位居第一位，第2至10位的企業(yè)依次是中國石油化工集團公司、中國石油天然氣集團公司、中國工商銀行、中國銀行、中國移動通信集團公司、中國化工進出口總公司、中國電信集團公司、中國糧油食品進出口(集團)有限公司、中國建設(shè)銀行。 中國企業(yè)發(fā)展