企業(yè)研究論文-中小企業(yè)信用擔(dān)保問(wèn)題探討摘要我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，應(yīng)采取政府政策主導(dǎo)型擔(dān)保與社會(huì)互助型擔(dān)保相結(jié)合，以政府政策主導(dǎo)型擔(dān)保為主、社會(huì)互助型擔(dān)保為輔的運(yùn)作模式。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用體系建設(shè)是加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)的關(guān)鍵。一要制訂一個(gè)企業(yè)信用評(píng)估和管理辦法。在現(xiàn)行的各種對(duì)企業(yè)信用評(píng)估的基礎(chǔ)上，將各部門、各行業(yè)的評(píng)估進(jìn)行整合，建立一個(gè)對(duì)企業(yè)信用的綜合評(píng)估方法。二要成立一個(gè)專門機(jī)構(gòu)或委托中介機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)的綜合評(píng)估。三要充分利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)技術(shù)和現(xiàn)代化工具，創(chuàng)建國(guó)家企業(yè)信用征信體系。關(guān)鍵詞中小企業(yè)；信用擔(dān)保；模式選擇我國(guó)中小企業(yè)尤其是民營(yíng)企業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)的比重越來(lái)越大。然而，不論是從直接融資還是間接融資上看，中小企業(yè)都存在很大資金缺口。中小企業(yè)通過(guò)股權(quán)和債券進(jìn)行直接融資的很少，絕大多數(shù)只能在間接融資方面尋找突破。由于目前中小企業(yè)與銀行的信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇的現(xiàn)實(shí)，使金融機(jī)構(gòu)存在較大的放貸風(fēng)險(xiǎn)。而金融機(jī)構(gòu)為防止道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇引起信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，便采取“慎貸”甚至“拒貸”的做法，從而產(chǎn)生信貸市場(chǎng)的兩難選擇。一方面，中小企業(yè)急需資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)卻無(wú)處尋覓；另一方面，金融機(jī)構(gòu)又積壓大量存款貸不出。如何破解這一難題，單靠金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)將難以奏效，必須建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，以解決因信貸雙方信息不對(duì)稱而誘發(fā)的兩難選擇。我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)雖走過(guò)了10年的里程，但從總體上看還處在初始階段。為了找到適合我國(guó)實(shí)際的運(yùn)行模式，有必要借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)。一、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建立模式的過(guò)程我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)雖已摸索了一些經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揮了一定的作用，但今后將以什么樣的方式運(yùn)作發(fā)展，理論界存在著不同的看法。有人認(rèn)為，“在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，政府擔(dān)保在中小企業(yè)擔(dān)保體系中并不起主導(dǎo)作用”，“政府根本不可能在完成宏觀調(diào)控和社會(huì)管理職能之后，還有足夠的財(cái)力在中小企業(yè)擔(dān)保體系中起主導(dǎo)性作用”。也有人認(rèn)為，國(guó)家不應(yīng)該扶持有政府背景的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，而應(yīng)扶持商業(yè)性擔(dān)保公司的發(fā)展，其理由是“有政府背景的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，基于體制關(guān)系其經(jīng)營(yíng)總體上趨于保守，而商業(yè)性擔(dān)保公司卻在完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系和擴(kuò)大擔(dān)保業(yè)務(wù)的范圍方面做得有聲有色”。他們以中科智公司為例來(lái)論證這一觀點(diǎn)。而國(guó)家經(jīng)貿(mào)委在1999年6月出臺(tái)的關(guān)于建立中小企業(yè)擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見中設(shè)想的是“一體兩翼”體系框架：一體是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保資金和業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)以政府預(yù)算資助和資產(chǎn)劃撥為主，不以盈利為主要目的。兩翼是指在城鄉(xiāng)社區(qū)中以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)。中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)?；鹬饕獊?lái)自會(huì)員企業(yè)的出資，獨(dú)立法人，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，但不以盈利為主要目的。中小企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要由企業(yè)或其它非政府的投資主體出資組建，獨(dú)立法人，商業(yè)化運(yùn)作，以盈利為目的。當(dāng)前，我國(guó)征信體系建設(shè)已經(jīng)取得階段性成果，作為征信體系建設(shè)的重要基礎(chǔ)設(shè)施，全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)已經(jīng)順利建成。截止到2006年10月末，企業(yè)征信系統(tǒng)共收錄企業(yè)及其他組織1084.05萬(wàn)戶，其中借款企業(yè)483萬(wàn)戶，開通查詢用戶9.2萬(wàn)個(gè)，日均查詢量達(dá)到7.5萬(wàn)次；個(gè)人征信系統(tǒng)共收錄自然人達(dá)5.27億，開通查詢用戶7.5萬(wàn)個(gè)，日均查詢量為20多萬(wàn)筆；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)的信息網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國(guó)所有的金融機(jī)構(gòu)，在全國(guó)范圍內(nèi)為每一個(gè)借款企業(yè)和有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能力的個(gè)人，建立了信用檔案。為全面、準(zhǔn)確反映被征信主體信用狀況，征信機(jī)構(gòu)需要盡可能多地從各種合法渠道收集信用信息，以滿足信用信息使用方準(zhǔn)確判斷信用信息主體信用狀況的需要。因此，征信體系建設(shè)的核心和基礎(chǔ)是信用信息共享，而標(biāo)準(zhǔn)化是實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)互聯(lián)互通、信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)作的基礎(chǔ)和前提。伴隨著征信體系建設(shè)的不斷推進(jìn)，由于標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，信用信息共享困難的問(wèn)題逐漸暴露出來(lái)，如反映信息主體信用狀況或身份狀況的部分信息分類的標(biāo)準(zhǔn)已不適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要，特別是缺乏統(tǒng)一的數(shù)據(jù)接口等標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)信息系統(tǒng)間的互聯(lián)互通造成了極大障礙，嚴(yán)重影響了信息資源共享范圍及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確整合，降低了數(shù)據(jù)質(zhì)量，使信用報(bào)告無(wú)法全面和客觀反映被征信主體的信用狀況，影響了企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)和金融機(jī)構(gòu)的公信力，制約了征信市場(chǎng)的健康快速發(fā)展。二、世界各地中小企業(yè)信用擔(dān)保體系實(shí)踐模式世界上開始建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)至今已有近70年歷史。1937年日本成立了地方性的東京都中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)，1958年成立了全國(guó)性的日本中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)和全國(guó)中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)聯(lián)合會(huì)，形成了中央與地方共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保與再擔(dān)保(保險(xiǎn))相結(jié)合的全國(guó)性中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。美國(guó)、德國(guó)和加拿大分別于1953年、1954年和1961年開始構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。如美國(guó)由中小企業(yè)局(SBA)負(fù)責(zé)，通過(guò)擔(dān)保方式誘使銀行向中小企業(yè)提供貸款。其具體做法：一是一般擔(dān)保貸款。SBA對(duì)75萬(wàn)美元以下的貸款提供總貸款額75%的擔(dān)保，貸款償還期最長(zhǎng)可達(dá)25年。二是少量的“快速車道”貸款擔(dān)保。對(duì)中小企業(yè)急需的少數(shù)“快速”貸款提供50%額度比重的擔(dān)保。三是出口和國(guó)際貿(mào)易企業(yè)的貸款擔(dān)保。擔(dān)保貸款不低于50萬(wàn)美元，擔(dān)保比例可達(dá)總投資的90%。我國(guó)的臺(tái)灣和香港也分別于1974年和1998年開始實(shí)施中小企業(yè)信用擔(dān)保。據(jù)加拿大卡爾頓大學(xué)的學(xué)者統(tǒng)計(jì)，截至1999年8月底，全世界已有48%的國(guó)家和地區(qū)建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，世界五大洲都開展了中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)。在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建立的實(shí)踐中，由于各個(gè)國(guó)家和地區(qū)國(guó)情的差異性，運(yùn)作方式多種多樣，既有以實(shí)有資金作為保證的實(shí)體制體系，又有以事前承諾作為事后補(bǔ)償保證的權(quán)責(zé)制體系；既有由政府專門的行政機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)操作的政府操作型方式，也有由獨(dú)立于政府之外的法人實(shí)體進(jìn)行操作的市場(chǎng)操作型方式。如果按其擔(dān)保的目的劃分可分為兩種模式：1.政策扶持型的中小企業(yè)信用擔(dān)保模式。已開展中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的大部分國(guó)家和地區(qū)屬于此類。世界各地一般都把建立和實(shí)施中小企業(yè)信用擔(dān)保體系作為政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策體系和社會(huì)化服務(wù)體系的重要組成部分。其特征是政府出資或資助建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。對(duì)于擔(dān)?；鸬幕I集，一般是通過(guò)中央和地方政府編制中小企業(yè)信用擔(dān)保資金預(yù)算來(lái)解決。擔(dān)保資金納入政府年度預(yù)算最多的國(guó)家是美國(guó)和日本，如美國(guó)每年財(cái)政預(yù)算的中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸺s2億美元。日本的中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)，以中央政府的財(cái)政撥款為資本金。韓國(guó)和我國(guó)臺(tái)灣省，中小企業(yè)信用擔(dān)保基金也主要由政府財(cái)政安排。韓國(guó)有專門為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保的信用保證基金，其資金來(lái)源是，中央一級(jí)全部由中央政府預(yù)算解決，地方一級(jí)則分別由地方政府和企業(yè)各出資50%。臺(tái)灣省的中小企業(yè)信用保證基金，則是由財(cái)政部門和銀行、金融機(jī)構(gòu)的捐助資金組成，財(cái)政出資約占基金的80%。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是：政府能將自己的扶持意愿直接作用于服務(wù)對(duì)象，以達(dá)到調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)分布和資源配置的目的。其缺點(diǎn)是，一方面容易誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇，降低擔(dān)保資金的使用效率；另一方面一旦擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生并無(wú)法化解時(shí)，最后風(fēng)險(xiǎn)將轉(zhuǎn)嫁到政府身上，增加財(cái)政負(fù)擔(dān)，形成財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，影響政府宏觀調(diào)控能力。2.社會(huì)互助型的中小企業(yè)信用擔(dān)保模式。世界各國(guó)中不組建政策扶持型擔(dān)保機(jī)構(gòu)，只推行社會(huì)互助型中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的，僅有埃及(由銀行與保險(xiǎn)公司及中小企業(yè)共同組織的中小企業(yè)互助擔(dān)保公司)和葡萄牙(中小企業(yè)協(xié)會(huì))等少數(shù)國(guó)家。也有一些國(guó)家和地區(qū)在政策扶持型中小企業(yè)擔(dān)保體系之外，同時(shí)開展社會(huì)互助型中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是：避免因企業(yè)相互擔(dān)保，導(dǎo)致受保企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困境時(shí)連帶擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)困境的發(fā)生；為溝通銀企聯(lián)系架起橋梁；促進(jìn)參與企業(yè)之間的分工合作，實(shí)現(xiàn)互惠互利共同發(fā)展的目的。這種模式的不足之處是：擔(dān)?；鹨?guī)模小，擔(dān)保貸償能力比較差，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力普遍較弱；擔(dān)保對(duì)象的封閉性，增大其運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的可能性。三、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的模式選擇通過(guò)對(duì)世界各國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保運(yùn)作方式的分析和比較，我認(rèn)為，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，應(yīng)采取政府政策主導(dǎo)型擔(dān)保與社會(huì)互助型