固定資產(chǎn)審核規(guī)程、崗位職責(zé)和高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)權(quán)限規(guī)定 一、固定資產(chǎn)歸口審核規(guī)程資產(chǎn)管理處是我校資產(chǎn)管理的歸口審核部門，其主要職責(zé)是確保錄入信息庫(kù)的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)完整和正確。審核規(guī)程如下： 1、凡到學(xué)校資產(chǎn)管理處做固定資產(chǎn)的報(bào)銷發(fā)票，首先必須經(jīng)資產(chǎn)管理處的主要領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，否則，審核員不予辦理固定資產(chǎn)相關(guān)手續(xù)； 2、對(duì)已經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的發(fā)票，審核員應(yīng)認(rèn)真對(duì)照發(fā)票，檢查固定資產(chǎn)驗(yàn)收單中的信息項(xiàng)是否符合要求； 3、對(duì)符合要求的，審核員審核通過(guò)，部門資產(chǎn)管理員即可打印出固定資產(chǎn)驗(yàn)收單； 4、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收負(fù)責(zé)人、采購(gòu)人、審核員簽字方才有效，否則，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)賬； 5、對(duì)不符合要求的固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，審核員應(yīng)向經(jīng)辦人說(shuō)明原因，解釋清楚，不得給予審核通過(guò)，并要求部門資產(chǎn)管理員重新填報(bào)； 6、審核員要恪守學(xué)校固定資產(chǎn)管理章程，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格要求，努力做到錄入信息庫(kù)的每條資產(chǎn)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。二、固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)審核規(guī)程財(cái)務(wù)處是我校資產(chǎn)管理的財(cái)務(wù)審核部門，其主要職責(zé)是確保錄入信息庫(kù)的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)完整和正確，以及財(cái)務(wù)入賬的信息的準(zhǔn)確性和財(cái)務(wù)入賬與資產(chǎn)部門錄入數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性、一致性。審核規(guī)程分三部分： 審核流程圖：新固定資產(chǎn)建檔資產(chǎn)管理處審核財(cái)務(wù)處審核固定資產(chǎn)賬戶 （一）資產(chǎn)增加財(cái)務(wù)審核 1、凡到學(xué)校財(cái)務(wù)處報(bào)銷固定資產(chǎn)的有關(guān)發(fā)票，首先必須檢查是否符合報(bào)銷規(guī)定。否則，會(huì)計(jì)不予辦理固定資產(chǎn)報(bào)銷的相關(guān)手續(xù)。 2、報(bào)銷以后，審核員應(yīng)認(rèn)真對(duì)照發(fā)票，檢查固定資產(chǎn)驗(yàn)收單中的信息項(xiàng)是否符合要求，并與系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行逐項(xiàng)核對(duì)。 3、確認(rèn)無(wú)誤后，輸入憑證號(hào)和記賬日期，并在該數(shù)據(jù)前的復(fù)選框中進(jìn)行通過(guò)或不通過(guò)表示即可，如果需要，可以添加審核意見(jiàn)。 （二）資產(chǎn)變動(dòng)財(cái)務(wù)審核 資產(chǎn)變動(dòng)財(cái)務(wù)審核，就是資產(chǎn)金額發(fā)生了變動(dòng)，并通過(guò)了資產(chǎn)管理處資產(chǎn)變動(dòng)審核的數(shù)據(jù)，需要進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。資產(chǎn)金額若不發(fā)生變動(dòng)，則無(wú)須財(cái)務(wù)審核。如果對(duì)附件也進(jìn)行了金額變動(dòng)，審核時(shí)也同步對(duì)附件進(jìn)行審核。審核時(shí)，核實(shí)固定資產(chǎn)的變動(dòng)單是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定，檢查入賬信息的準(zhǔn)確性，然后輸入財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的憑證號(hào)和記賬日期，并在該數(shù)據(jù)前的復(fù)選框中進(jìn)行通過(guò)或不通過(guò)表示即可。如果需要，可以添加審核意見(jiàn)。（三）資產(chǎn)處置財(cái)務(wù)審核資產(chǎn)處置財(cái)務(wù)審核，就是對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行處置，并通過(guò)了資產(chǎn)管理處審核的數(shù)據(jù)，再進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。如果對(duì)附件也進(jìn)行了處置，審核時(shí)也同步對(duì)附件進(jìn)行審核。審核時(shí)，核實(shí)固定資產(chǎn)的處置單是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定，檢查入賬信息的準(zhǔn)確性，然后輸入財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的憑證號(hào)和記賬日期，并在該數(shù)據(jù)前的復(fù)選框中進(jìn)行通過(guò)或不通過(guò)表示即可。如果需要，可以添加審核意見(jiàn)。月末要對(duì)通過(guò)本月財(cái)務(wù)審核的數(shù)據(jù)進(jìn)行記賬處理，從而形成固定資產(chǎn)帳目。三、資產(chǎn)數(shù)據(jù)系統(tǒng)服務(wù)器操作規(guī)程1、服務(wù)器只應(yīng)有系統(tǒng)管理員一人操作，其他人不得使用服務(wù)器；2、服務(wù)器不得被隨意斷電、重啟，一旦發(fā)生故障，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知系統(tǒng)管理員處理；3、系統(tǒng)管理員應(yīng)當(dāng)妥善設(shè)置系統(tǒng)密碼，不得泄漏，不能過(guò)于簡(jiǎn)單；4、系統(tǒng)管理員應(yīng)當(dāng)定期升級(jí)防毒程序和定期對(duì)系統(tǒng)查殺病毒，應(yīng)當(dāng)注意服務(wù)器的清潔衛(wèi)生，定期對(duì)服務(wù)器進(jìn)行除塵；5、系統(tǒng)管理員操作系統(tǒng)時(shí)應(yīng)在記錄本上登記，修改用戶權(quán)限時(shí)應(yīng)當(dāng)有一人監(jiān)督，請(qǐng)示處長(zhǎng)后再行修改，并要記錄在案； 6、應(yīng)定期對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，數(shù)據(jù)修改頻繁時(shí)應(yīng)每天進(jìn)行備份，正常工作日每周備份一次，假期兩周備份一次。 四、資產(chǎn)處固定資產(chǎn)審核管理員崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)檢查申辦的固定資產(chǎn)是否符合規(guī)定；2、負(fù)責(zé)核實(shí)申辦部門提交的固定資產(chǎn)驗(yàn)收單；3、對(duì)不符合要求的固定資產(chǎn)信息，審核員應(yīng)向經(jīng)辦人說(shuō)明原因，解釋清楚，不得給予審核通過(guò)，并要求部門資產(chǎn)管理員重新填報(bào)； 4、負(fù)責(zé)資產(chǎn)部門數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)部門數(shù)據(jù)的定期核對(duì)，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤；5、審核員要恪守學(xué)校固定資產(chǎn)管理章程，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，努力做到審核程序準(zhǔn)確無(wú)誤。五、財(cái)務(wù)處固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)審核崗位職責(zé)1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家和學(xué)校固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和制度，負(fù)責(zé)檢查固定資產(chǎn)信息是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定；2、根據(jù)高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，按照固定資產(chǎn)的組成標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核每一筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)；3、負(fù)責(zé)核實(shí)資產(chǎn)部門的數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)部門的數(shù)據(jù)的一致性、統(tǒng)一性；對(duì)不符合要求的固定資產(chǎn)信息，審核員應(yīng)向經(jīng)辦人說(shuō)明原因，解釋清楚，不得給予審核通過(guò)，并要求資產(chǎn)部門管理員重新填報(bào)； 4、根據(jù)上級(jí)和學(xué)校資產(chǎn)部門的批示及固定資產(chǎn)驗(yàn)收單據(jù)，辦理全校固定資產(chǎn)的增加、報(bào)損、報(bào)失、報(bào)廢、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓等工作；5、做好固定資產(chǎn)的賬務(wù)登記和定期核對(duì)工作，確保固定資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符；6、審核員要恪守學(xué)校固定資產(chǎn)管理章程和財(cái)務(wù)管理制度，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格要求，做好固定資產(chǎn)的報(bào)表工作，真實(shí)反映固定資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)狀況。 六、資產(chǎn)管理員崗位職責(zé)為了更好的管好用好學(xué)校資產(chǎn)，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，按照山東工商學(xué)院國(guó)有資產(chǎn)管理辦法有關(guān)精神，在資產(chǎn)具體使用單位設(shè)立專職或兼職資產(chǎn)管理員。 （一） 資產(chǎn)管理員的職責(zé)范圍1負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的賬、卡管理；2對(duì)本部門的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行清查、登記、統(tǒng)計(jì)匯總及日常監(jiān)督檢查工作，做到賬、卡、物相符； 3撤銷、分立、合并本單位的資產(chǎn)，應(yīng)編制報(bào)表報(bào)二級(jí)資產(chǎn)管理單位及資產(chǎn)管理處，批準(zhǔn)后辦理相關(guān)資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。對(duì)接受單位暫不接受的資產(chǎn)，暫由本單位負(fù)責(zé)封存保管或上繳資產(chǎn)管理處處理；4對(duì)超過(guò)使用期限無(wú)使用價(jià)值或其它特殊原因需處置的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)二級(jí)資產(chǎn)管理單位及資產(chǎn)管理處，協(xié)助資產(chǎn)管理處完成資產(chǎn)處置手續(xù)和相關(guān)工作；5對(duì)資產(chǎn)管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與資產(chǎn)管理處取得聯(lián)系；6資產(chǎn)管理員調(diào)動(dòng)要辦理移交手續(xù)。對(duì)資產(chǎn)移交不清的人員，不予辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。（二）獎(jiǎng)懲資產(chǎn)管理員在資產(chǎn)管理過(guò)程中，要盡職盡責(zé)，對(duì)資產(chǎn)管理工作成績(jī)顯著的，學(xué)校要進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。有下列行為之一的，學(xué)校要追究資產(chǎn)管理員和相關(guān)資產(chǎn)使用人的責(zé)任：1 對(duì)所管轄的資產(chǎn)造成流失不反映、不報(bào)告的；2 未經(jīng)同意擅自轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)的；3 資產(chǎn)管理混亂、帳實(shí)不符，不采取相應(yīng)管理措施的；4 未按其職責(zé)要求，放松資產(chǎn)管理，造成其他嚴(yán)重后果的；七、數(shù)據(jù)服務(wù)器系統(tǒng)管理員崗位職責(zé) 1、嚴(yán)格遵守資產(chǎn)管理相關(guān)制度、法規(guī)； 2、負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)服務(wù)器使用、維護(hù)及日常管理工作； 3、負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)庫(kù)備份工作； 4、負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)調(diào)試、連接工作； 5、定期對(duì)服務(wù)器進(jìn)行清潔除塵； 6、負(fù)責(zé)定期升級(jí)防毒程序和定期對(duì)系統(tǒng)查殺病毒； 7、及時(shí)完整填寫操作日志； 8、對(duì)服務(wù)器系統(tǒng)密碼及高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)系統(tǒng)管理員密碼嚴(yán)格保密并經(jīng)常更換密碼； 9、在不出故障的情況下，保證服務(wù)器24小時(shí)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。八、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置的規(guī)定根據(jù)“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分級(jí)負(fù)責(zé)，責(zé)任到人”的原則，結(jié)合我校的管理模式，對(duì)使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置作如下規(guī)定： （一）校領(lǐng)導(dǎo)及各部門黨政主要負(fù)責(zé)人的權(quán)限范圍是全校，權(quán)限有： 1查詢；2圖形分析； 資產(chǎn)處、財(cái)務(wù)處、監(jiān)察處、審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)除了有上述的權(quán)限外還有：1、帳目報(bào)表；2、統(tǒng)計(jì)報(bào)表；3、上報(bào)數(shù)據(jù)；4、固定資產(chǎn)清查盈虧報(bào)表；5、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表。（二）使用部門資產(chǎn)管理員權(quán)限范圍是本部門，權(quán)限有：1、固定資產(chǎn)增加；2、資產(chǎn)變動(dòng)管理；3、資產(chǎn)處置管理；4、查詢；5、資產(chǎn)清查；6、固定資產(chǎn)清查盈虧報(bào)表；7、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表；8、人員檔案維護(hù)；9、資產(chǎn)分類編碼對(duì)照維護(hù)。（三）資產(chǎn)管理處歸口審核權(quán)限范圍是全校，權(quán)限有： 1、歸口管理部門審核；2、查詢；3、周形分析；4、賬目報(bào)表；5、統(tǒng)計(jì)報(bào)表；6、上報(bào)數(shù)據(jù)；7、固定資產(chǎn)清查盈虧報(bào)表；8、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表；9、精密儀器設(shè)備年使用信息維護(hù)；10、精密儀器設(shè)備上網(wǎng)信息維護(hù)。 （四）財(cái)務(wù)處歸口審核權(quán)限范圍是全校，權(quán)限有： 1、財(cái)務(wù)管理部門審核；2、查詢；3、圖形分析；