銀行管理論文-國有商業(yè)銀行股改后的風險隱患與防范對策摘要國有商業(yè)銀行的股份制改革是一種制度安排。改制后的國有控股商業(yè)銀行雖然適應現(xiàn)階段我國經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)狀，但距現(xiàn)代公司治理要求還存在著距離。本文基于這種背景，著重討論了改制后的商業(yè)銀行在公司治理結構、委托代理關系、人才配備機制、監(jiān)督管理方面的風險隱患及對其形成原因進行分析。最后給出了防范風險隱患的對策與建議。關鍵詞國有商業(yè)銀行；股改；風險隱患；對策近年來成立的商業(yè)銀行，大都是按照現(xiàn)代公司治理結構的架構建立的，它們構成了我國金融體系的中堅力量。特別是股份制改革后的國家控股四大商業(yè)銀行，成為我國商業(yè)銀行體系的主導主體。四大國有商業(yè)銀行股份制改革是對我國國有銀行企業(yè)的一種制度安排，對我國經(jīng)濟和金融市場的發(fā)展具有深遠的影響。我國商業(yè)銀行能否健康、穩(wěn)定的發(fā)展，直接關系到國家的經(jīng)濟發(fā)展甚至國家安全，所以商業(yè)銀行建設一直受到我國政府和社會各界的關注。當前，國有四大銀行的股份制改革正在按照預定規(guī)劃進行，中國建設銀行在香港成功上市，中國銀行也即將在我國A股市場上市，中國工商銀行基本完成了股份制改造，中國農(nóng)業(yè)銀行正處在股改進行中。然而，在金融體制的改革中，由于制度安排的局限性，不可避免地面臨諸多矛盾問題，而這些問題現(xiàn)階段又將在短期內存在，于是在金融企業(yè)內部構成了內部風險的隱患。本文就這種風險隱患的形成及原因進行分析和探討，并提出在即將迎接金融市場全面開放環(huán)境下，商業(yè)銀行防范風險隱患的對策及建議。一、國有商業(yè)銀行股份制改革后存在的風險隱患我國原國有四大商業(yè)銀行已經(jīng)進行了(或正在進行)股份制改造，陸續(xù)在各交易所進行有計劃的上市工作。然而，可以看出，為了與我國當前的政治體制與經(jīng)濟體制改革以及金融市場全面開放的形式相適應，我國的商業(yè)銀行改革采取的是漸進式、分步驟、有計劃地進行，改制后的商業(yè)銀行并非是完全符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，它需要隨著我國經(jīng)濟體制改革的深入、外部環(huán)境的改善而完善。因此，伴隨著金融全球化的滲入，其存在的風險隱患須引起充分的重視。(一)我國股改后商業(yè)銀行的公司治理結構存在缺陷我國改制后的股份制商業(yè)銀行在公司治理結構方面仍存在問題。如剛轉型的兩大國家控股股份制商業(yè)銀行一一中國銀行、中國建設銀行經(jīng)過股份制改造后，銀行先后設立了股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層，按照現(xiàn)代公司治理結構的模式已具備形式，股東大會的大股東在中行和建行都是代表政府持股的中央?yún)R金公司。然而，其內涵和經(jīng)營機制距離有效的法人治理結構要求還有很大的距離。一些關鍵性的治理權力如選擇和撤換董事會成員的權力不是由大股東左右。董事長由中組部選拔任命，董事中有商業(yè)銀行經(jīng)營管理經(jīng)驗的人員有限，選聘過程仍帶有政府任命行為色彩。董事會對股東負責的機制沒有充分體現(xiàn)。董事會是否有能力擔當決策角色令人質疑。銀行管理層不是通過競聘上崗，多為上級指派，董事會不能對經(jīng)理層構成有效約束。官員行長并非能夠取代銀行家。監(jiān)事會對股東大會負責，但監(jiān)督工作沒有太多成熟的做法和經(jīng)驗可供借鑒，監(jiān)事職責的定位在實踐中摸索，獨立行使職能方面有待完善與深化。(二)委托人利益與代理人利益的沖突問題國家控股商業(yè)銀行上市后，新的委托代理關系由原來的政府、行長、雇員之間的委托代理關系變?yōu)楣蓶|、雇員之間的委托代理關系。行政授權委托變?yōu)橘Y本授權委托。委托人和代理人雙方都追求自身利益最大化，代理人并非總是按照委托人的最大利益行事，由于兩者存在信息不對稱性，代理人不免會做出使自身利益最大化但并非是委托人利益最大化的決策。這就形成了委托代理的隱患的主觀因素。再有，上市后的國家控股商業(yè)銀行仍然保持國有股獨大的狀態(tài)，在國家控股的情況下，國有資本投資主體是不確定的，所有者的主權往往被分散到各個不同的行政機關，而政府的目標常常不和資產(chǎn)所有者的目標相一致，即使是不同的政府部門之間也存在著目標沖突，很多上市大型國企的股東與管理層、政府之間的利益沖突已經(jīng)暴露出國有股獨大帶來的委托代理兩難沖突。不同的委托人的利益要求，導致對經(jīng)營目標索取各異，代理人與委托人的利益沖突使得經(jīng)營目標實現(xiàn)難以確定。委托代理風險由此顯現(xiàn)。(三)人才配置的制度性缺陷依然存在目前，改制后的國家控股商業(yè)銀行在逐步上市的過程中，已接受市場化競爭的挑戰(zhàn)。但在高層經(jīng)理人員的選拔上卻未按照市場化運作，仍由政府任命。雖然有人把這一問題歸咎于我國現(xiàn)階段還沒有形成完善的職業(yè)經(jīng)理人隊伍，但作者認為，這種現(xiàn)象與意識形態(tài)及人事管理體制相關。我國存在典型的“二元性經(jīng)理市場”特征，即在三資企業(yè)、私營企業(yè)發(fā)展過程中形成的相對于國有企業(yè)而言的“外部經(jīng)理市場”，以及國有企業(yè)內部形式上存在的競爭選聘經(jīng)理的“內部經(jīng)理市場”。實質上，我國目前的人員管理方式是，高層管理人員實行任命制，而對中低層的銀行工作人員實行選聘制。這種“對下不對上”的用人機制，產(chǎn)生很多弊端。關系人情左右著人才的選聘，導致重要崗位人才的選拔不盡人意，出現(xiàn)一種怪圈，該辭退的人員不能辭退，優(yōu)秀人才不能上崗。特別是不同層級的管理崗位，德才兼?zhèn)涞娜瞬挪荒鼙贿x拔到管理者的崗位，這給商業(yè)銀行管理造成了不能量化的損失。更有甚者，一些管理者還利用職務之便將自己的關系人員從網(wǎng)點或其他單位調入關鍵業(yè)務部門，但他們又不能承擔相應的責任，致使相關關鍵業(yè)務管理不能保證正常運行。在薪酬的設計方面，不能體現(xiàn)激勵機制的作用。由于國家控股銀行高層管理者按行政級別制定工資標準，而且工資高低與經(jīng)營業(yè)績相關度不明顯，使得經(jīng)營者貢獻與回報不對等，輕者影響工作積極性的發(fā)揮，重者鉆內部控制管理的空子，人為造成內部管理隱患。(四)沒有形成完備而成熟的監(jiān)督管理機制從防范風險的角度看，政府管理部門、銀監(jiān)會、證監(jiān)會的監(jiān)管，存款保險制度、社會監(jiān)督、行業(yè)自律都是有效的監(jiān)管手段，但從其監(jiān)管的內容、制度與有效的力度看，特別是金融業(yè)務的交叉監(jiān)管協(xié)調方面還沒有適應銀行業(yè)多元化經(jīng)營發(fā)展的要求。2006年5月證監(jiān)會下發(fā)的149號文件中對“銀證通”業(yè)務的叫停，對我國金融監(jiān)管協(xié)調方面提出了質疑，這實際上是潛在地對現(xiàn)有的金融監(jiān)管協(xié)調提出了挑戰(zhàn)。從改制后的商業(yè)銀行的內部體系監(jiān)管看，仍然存在著探索監(jiān)管職責定位的問題。對于董事會和高級管理層的監(jiān)督，沒有太多成熟的做法和經(jīng)驗可供借鑒。在盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內部控制監(jiān)督等方面雖然進行了有益的探索和嘗試，但從宏觀的角度，監(jiān)事會的意義并不完全在于找出一些細節(jié)的問題，而在于從個別看整體，從局部看全局，從苗頭看趨勢，把握住重點，防患于未然。這一工作成效尚需在實踐中摸索，進一步完善和總結。二、蘊涵風險隱患的深層次原因國有商業(yè)銀行改革屬于我國經(jīng)濟體制改革中的制度安排。國有商業(yè)銀行進行股份制改造的實施進程，目前只是完成了公司治理結構的基本構架，沒有對深層次的公司治理結構、委托代理關系、人事制度、監(jiān)管機制進行徹底改造，這是基于我國政治經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀考慮的。因此，在現(xiàn)階段改革的初期，仍然存在以上諸多問題，可以將其看成是發(fā)展的大趨勢中的小曲折，在今后的改革深化中，逐步加以改進與完善。國有商業(yè)銀行股份制改革的外部經(jīng)濟環(huán)境決定了改革不能操之過急。這種外部環(huán)境包括兩個方面，一個是國內經(jīng)濟與國內金融市場，一個是國際經(jīng)濟形式與金融全球化。國家推行商業(yè)銀行上市改革的目的是為了提高資源配置效率，從目前經(jīng)濟發(fā)展形勢看，國內國際的金融系統(tǒng)風險已在大量聚集，如果改革的公司治理結構步伐太快，勢必造成金融風險的極度釋放，導致金融危機，反而會降低市場資源配置的效率。因此，改革應適度穩(wěn)步推進，將風險隱患控制在允許的范圍內，使改革的方向保持不變。國家所有制向股份制的改革過程就是商業(yè)銀行產(chǎn)權制度的變遷過程。商業(yè)銀行產(chǎn)權制度變遷的核心內容是改變既有的管理模式，建立現(xiàn)代公司制度；國家所有制向股份制的變遷過程就是政府對國有商業(yè)銀行管理經(jīng)營權的下放。產(chǎn)權制度的變遷屬于金融創(chuàng)新的范疇，而金融創(chuàng)新的過程伴隨著金融風險。金融制度的創(chuàng)新，本身都存在風險。因此，國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權制度由國家所有制向股份制的改革過程中同樣蘊涵了巨大的金融風險。三、對策與建議(一)完善公司治理結構在國有四大商業(yè)銀行改制之后的一段時間內，作為過渡，銀行的最高管理者實行委派制，可以規(guī)避銀行風險，使銀行的發(fā)展控制在管理當局的掌握中。但從銀行的長遠發(fā)展看，銀行管理不能適應市場經(jīng)濟的要求，銀行作為經(jīng)營者，也將在市場經(jīng)營中博弈，政府干預過多，勢必影響經(jīng)營者的決策行為。因此，筆者認為，當時機成熟時，逐步將最高管理者的選聘推向市場，變行長領導為銀行家決策。相應地，使董事會向股東負責，行使經(jīng)營決策權，選聘管理層，成為真正意義上的權力機構；監(jiān)事會在實踐中摸索形成一套內部監(jiān)管制度，建立內部監(jiān)管的防線；董事會、監(jiān)事會、股東大會之間形成有效的制衡機制，促使銀行完成現(xiàn)代公司治理結構的建設。(二)建立代理人的激勵機制代理人之所以會損害委托人的利益，很重要的原因是兩者的預期目標不一致。如果是兩者朝著相同的目標努力，那么就可避免這種現(xiàn)象的發(fā)生。筆者認為股票期權激勵的方法是行之有效的。它將代理人的利益與委托人的利益捆綁在一起，實現(xiàn)共同的目標。(三)加強外部環(huán)境的建設，建立職業(yè)經(jīng)理人市場成熟和高效的職業(yè)經(jīng)理人隊伍，是企業(yè)良性發(fā)展的基礎保證，是形成競爭機制的前提。同時也能形成對經(jīng)理人的自我約束、外部監(jiān)督作用。良好的職業(yè)素質的培養(yǎng)，使經(jīng)理人能夠誠信契約、任人唯賢，最大限度地降低因代理人造成的風險隱患。(四)盡快完善監(jiān)督管理機制對上市后的商業(yè)銀行監(jiān)管，可以分為內部與外部兩個方面進行。內部監(jiān)管中促成“三會”的三足鼎立