產廠財務分析模板 制作：財務總部 日期： 2005年 12月 14日 析結構 第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明 第二章 預警指標分析 第三章 銷量分析 第四章 利潤分析 第五章 產品邊際貢獻分析 第六章 生產成本分析 第七章 消耗指標分析 第八章 費用分析 第九章 資產負債表分析 第十章 主要物資采購價格分析 第十一章 盈虧平衡點、產能利用率及單因素變動分析 析結構 第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明 第二章 預警指標分析 第三章 銷量分析 第四章 利潤分析 第五章 產品獲利能力分析 第六章 生產成本分析 第七章 消耗指標分析 第八章 費用分析 第九章 資產負債表分析 第十章 主要物資采購價格分析 第十一章 盈虧平衡點、產能利用率及單因素變動分析 、主要指標完成情況 經(jīng)濟指標 單位 本年累計 累計預算 完成預算 去年同期 增減%銷售量 , 4 3 5 , 6 0 0 3 , 5 0 0 , 0 0 0 98% 3 , 0 5 8 , 5 0 0 12%凈收入 萬元 7 3 9 , 8 7 5 7 2 5 , 4 5 0 102% 6 3 1 , 6 1 1 17%單位可變利潤 元 1 , 0 2 5 1 , 0 1 0 101% 1 , 0 1 3 1%收入可變成本率 52% 50% 104% 49% 6%固定成本總額 萬元 9 6 , 8 5 7 9 7 , 5 6 0 99% 8 5 , 5 2 5 13%利潤總額 萬元 5 4 , 4 7 3 5 3 , 2 5 0 102% 4 5 , 9 0 4 19%存貨周轉率 次數(shù) 7 . 8 7 . 5 - 5 . 9 1、損益類累計分析數(shù)據(jù)以年初分解的累計數(shù)為基準進行分析說明， 2、收入可變成本率 =可變成本 /（銷售收入 、影響本期經(jīng)濟效益的特殊情況說明： （本月及以前發(fā)生但未說明的重大事項） 3、本期主要經(jīng)營政策及舉措：（包括品種結構變動、重大采購、本月生產節(jié)能降耗的舉措及其他影響生產經(jīng)營的事項） 析結構 第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明 第二章 預警指標分析 第三章 銷量分析 第四章 利潤分析 第五章 產品獲利能力分析 第六章 生產成本分析 第七章 消耗指標分析 第八章 費用分析 第九章 資產負債表分析 第十章 主要物資采購價格分析 第十一章 盈虧平衡點、產能利用率及單因素變動分析 務預警指標 類別 序號 指標 本期 去年同期 營運能力分析 1 貨幣資金周轉天數(shù) 2 存貨周轉天數(shù) 3 固定資產周轉率 4 總資產周轉率 銷售能力分析 5 千升酒凈收入 6 千升酒銷售成本 7 千升酒管理費用 8 千升酒利潤 控制能力分析 9 銷售成本偏差率 10 管理費用偏差率 11 凈利潤偏差率 資產管理能力分析 12 固定資產成新率 13 閑置固定資產比率 注 :、固定資產成新率 =平均固定資產凈值 /平均固定資產原值 平均固定資產凈值 =(年初固定資產凈值 +年末固定資產凈值 )/2； 、閑置固定資產比率 =期末閑置固定資產凈值 /期末固定資產凈值 注：本指標按季度計算 析結構 第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明 第二章 預警指標分析 第三章 銷量分析 第四章 利潤分析 第五章 產品獲利能力分析 第六章 生產成本分析 第七章 消耗指標分析 第八章 費用分析 第九章 資產負債表分析 第十章 盈虧平衡點及單因素變動分析 品銷售量分析 本月 累計 累計結構 本月 累計 累計結構 本月 累計 累計結構1 、青島啤酒產品 1 1 , 7 3 3 8 3 , 9 2 8 62% 1 0 , 6 4 0 4 7 , 8 5 0 37% 2 , 9 8 0 2 0 , 0 5 5 17%產品 1 , 7 1 3 1 6 , 0 7 3 12% 1 , 5 0 0 1 7 , 5 0 0 14% 1 , 5 3 3 1 5 , 6 7 9 14%產品其他小計 1 3 , 4 4 6 1 0 0 , 0 0 1 74% 1 2 , 1 4 0 6 5 , 3 5 0 50% 4 , 5 1 3 3 5 , 7 3 4 31%2 、第二品牌產品 1 . 0 0 5 6 . 0 0 0 . 0 4 %產品產品其他小計 1 . 0 0 5 6 . 0 0 0 . 0 4 %3 、區(qū)域品牌產品 1004 8822 7% 1555 9550 8% 2387 8080 7%產品 747 1 8 , 5 5 5 14% 500 48440 37% 6 , 2 6 4 6 4 , 7 2 5 56%產品 400 7 , 0 7 6 5% 533 5925 5% 304 6 , 3 8 7 6%其他小計 2 , 1 5 1 3 4 , 4 5 3 26% 2 , 5 8 8 6 3 , 9 1 5 50% 8 , 9 5 5 7 9 , 1 9 2 69%合計 1 5 , 5 9 8 1 3 4 , 5 1 0 100% 1 4 , 7 2 8 1 2 9 , 2 6 5 100% 1 3 , 4 6 8 1 1 4 , 9 2 6 100%其中公司內部 15173 127557 9 4 . 0 0 % 14155 123690 95% 12864 105452 91%本期 去年同期銷 量品種預算單位：千升 注：、產品品種按照各公司分析需要填寫，每個品牌取銷量最大的前 3個填寫，其余匯總放入其他，如有特殊品種需要說明，請單獨列示； 、第二品牌請分明細品牌填寫，區(qū)域品牌請注明品牌名稱。 900018044164271 , 0 2 08719505000535948471 , 6 8 11 , 4 6 02 , 1 0 03 , 0 2 02 , 4 2 92 , 0 4 36 , 5 0 06 , 0 0 64 , 9 5 605 , 0 0 01 0 , 0 0 01 5 , 0 0 02 0 , 0 0 02 5 , 0 0 03 0 , 0 0 03 5 , 0 0 04 0 , 0 0 0累計預算 本期累計 去年同期其他產品產品產品產品產品36526 32438 累計銷售量：千升 +10% +11% +21% +13% 累計銷售結構分析 92% 95% 107% 36640 99% 析結構 第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明 第二章 預警指標分析 第三章 銷量分析 第四章 利潤分析 第五章 產品邊際貢獻分析 第六章 生產成本分析 第七章 消耗指標分析 第八章 費用分析 第九章 資產負債表分析 第十章 主要物資采購價格分析 第十一章 盈虧平衡點、產能利用率及單因素變動分析 005年 2004年 人民幣 (萬元 ) 元 /千升 人民幣 (萬元 ) 元 /千升 銷量（萬千升） 凈收入 739,875 2,154 631,611 2,065 可變成本 387,429 1,128 321,737 1,052 可變利潤 352,446 1,026 309,874 1,013 固定成本 96,857 282 85,525 280 毛利潤 255,589 744 224,349 734 銷售 /市場 /分銷費用 141,888 413 117,096 383 銷售利潤 113,701 331 107,253 351 管理費用 60,332 176 53,903 176 其它經(jīng)營收入 /(支出 ) 3,398 10 2,294 8 經(jīng)營利潤 56,767 165 55,644 182 補貼收入 4,737 14 4,983 16 財務費用 /非經(jīng)營性收支 31 14,723 數(shù)股東利益 6,650 19 4,310 14 所得稅 14,794 43 12,939 42 凈利潤 33,029 96 28,655 94 管理報告分析 累計同比 位：萬元 2004年 28,655 (逆差 )/順差 銷量因素 38,204 收入 /成本 /組合 31,240 4,368 固定生產成本 32 銷售 /市場 /分銷費用 92 管理費用 29 其它經(jīng)營收入 /(支出 ) 1,104 經(jīng)營利潤變動 1,123 補貼收入 財務費用 /非經(jīng)營性收支 7,692 少數(shù)股東利益 40 所得稅 55 凈利潤變動 4,374 2005年 33,029 因素變動分析 累計同比 注：、銷量因素 =（本年銷量 2、收入 /成本 /組合 =本年毛利潤 銷量因素 005年 2005年 人民幣 (萬元 ) 元 /千升 人民幣 (萬元 ) 元 /千升 銷量（萬千升） 凈收入 739,875 2,154 631,611 2,065 可變成本 387,429 1,128 321,737 1,052 可變利潤 352,446 1,026 309,874 1,013 固定成本 96,857 282 85,525 280 毛利潤 255,589 744 224,349 734 銷售 /市場 /分銷費用 141,888 413 117,096 383 銷售利潤 113,701 331 107,253 351 管理費用 60,332 176 53,903 176 其它經(jīng)營收入 /(支出 ) 3,398 10 2,294 8 經(jīng)營利潤 56,767 165 55,644 182 補貼收入 4,737 14 4,983 16 財務費用 /非經(jīng)營性收支 31 14,723 數(shù)股東利益 6,650 19 4,310 14 所得稅 14,794 43 12,939 42 凈利潤 33,029 96 28,655 94 管理報告分析 累計預算 位：萬元 2005年 28,655 (逆差 )/順差 銷量因素 38,204 收入 /成本 /組合 31,240 4,368 固定生產成本 32 銷售 /市場 /分銷費用 92 管理費用 29 其它經(jīng)營收入 /(支出 ) 1,104 經(jīng)營利潤變動 1,123 補貼收入 財務費用 /非經(jīng)營性收支 7,692 少數(shù)股東利益 40 所得稅 55 凈利潤變動 4,374 2005年 33,029 因素變動分析 累計預算對比 貼收入分析 單位：萬元 項目 本年累計 應該收到 本年累計實際收到 本年累計應收未收數(shù) 本年 以前年度 小計 增值稅 122 60 67 127 62 所得稅 33 33 - 城建稅及教育費附加 其 他 85 46 117 163 39 小 計 207 106 217 323 101 析結構 第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明 第二章 預警指標分析 第三章 銷量分析 第四章 利潤分析 第五章 產品邊際貢獻分析 第六章 生產成本分析 第七章 消耗指標分析 第八章 費用分析 第九章 資產負債表分析 第十章 主要物資采購價格分析 第十一章 盈虧平衡點、產能利用率及單因素變動分析 計各品種邊際貢獻分析 注： 1、邊際貢獻計算到制造成本，即單位邊際貢獻 =單位凈收入 包括主要原材料、輔助材料、燃料動力、包裝物） 2、產品取本年銷量最大的前 4種和最小的后 4種填列 累計銷量（千升） 單位邊際貢獻（元） 累計邊際貢獻總額 (萬元 ) 本年 本年結構比 同期 本年 同期 本年 本年比重 % 同期 同期比重 % 產品 91,409 63% 70,386 411 541 3,757 53% 3,808 53% 產品 19,138 13% 20,356 236 203 452 6% 413 6% 產品 17,147 12% 14,357 1,012 852 1,735 24% 1,223 17% 產品 9,225 6% 11,547 784 845 723 10% 976 14% 產品 7,562 5% 11,432 985 1010 745 10% 1,155 16% 產品 556 214 578 652 32 14 0% 產品 產品 其他 407 852 1,136 1,052 46 1% 90 1% 合計 145,444 100% 129,144 491 554 7,141 100% 7,155 100% 136101298578457841123649184565254120355410528521010020040060080010001200其他產品3 產品5 產品4 產品6 產品1 產品2合計本年累計 同期同期累計各品種單位邊際貢獻對比圖 單位：元 /千升 3%13%6%5%0% 0%54%6%10%1% 1%0%0%10%20%30%40%50%60%70%產品 產品2 產品3 產品4 產品5 產品6 其他銷量比重邊際貢獻比重本年累計各品種銷量、邊際貢獻比重分析 析結構 第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明 第二章 預警指標分析 第三章 銷量分析 第四章 利潤分析 第五章 產品邊際貢獻分析 第六章 生產成本分析 第七章 消耗指標分析 第八章 費用分析 第九章 資產負債表分析 第十章 主要物資采購價格分析 第十一章 盈虧平衡點、產能利用率及單因素變動分析 本完成情況 單位 本年累計 累計預算 完成預算 去年同期 同比增幅 產量 千升 25,677 21,770 118% 24,000 7% 生產成本 萬元 4,042 3,231 125% 3,658 10% 單位生產成本 元 /千升 1,574 1,484 106% 1,524 3% 注：去年同期生產成本取去年同期實際發(fā)生金額 量、單位成本同期比較 1000015000200002500030000350001月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月600800100012001400160018002 0 0 5 年產量 2 0 0 4 年產量 預算產量2 0 0 5 年單位成本 2 0 0 4 年單位成本 預算單位成本電費 7%（ 5%） 酒花 4%（ 5%） 輔料 7%（ 5%） 大米及糖漿 23%（ 21%） 累計成本同比結構圖 燃 料 動 力 100% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 釀造材料 18% （ 20%） 包裝材料 59%（ 56%） 燃料動力 4% （ 4%） 工資及制造費用 19% （ 20%） 麥芽 66%（ 69%） 瓶子及瓶蓋 56%（ 57%） 紙箱及塑膜 20%（ 21%） 折舊 31%（ 31%） 工資及福利 35%（ 36%） 維修費 15%（ 17%） 物料消耗 10%（ 9%） 其他 2% （ 1%） 其它 3%（ 1%） 易拉罐 16%（ 14%） 商標 6% （ 7%） 本 差 異 額 分 解 總成本增減額 =消耗因素影響成本增減額合計 +價格因素影響成本增減額合計 +其他因素 產量因素影響成本增減額 =（本年的產量 去年單耗 去年單價 消耗因素影響成本增減額 = 本年產量 （本年的單耗 去年單價 價格因素影響成本增減額 = 本年產量 本年的單耗 （本年的單價 ) 項目 單位 消耗因素影響 價格因素影響 其它因素 合計 2005年單耗 2004年單耗 成本降低額 2005年單價(元） 2004年單價（元） 成本降低額 麥芽 千克 /千升 米 千克 /千升 花 千克 /千升 漿 千克 /千升 料動力 箱 個 /千升 拉罐 套 /千升 子 個 /千升 膜 千克 /千升 它包裝物 造費用 接工資 量影響 它 計 26- 成本影響因素分解 累計產量： 消耗差 =本年產量 （本年的單耗 去年單價 價格差 =本年產量 本年的單耗 （ 本年的單價 ) 項目 消耗差 價格差 其他 合計 酒液成本 裝成本 力成本 料收入 位固定費用下降影響總成本下降 計 27- 酒液成本影響因素 消耗差異： 102 少 增加 減少 增加 與上年同期比 價格差異： 減少 增加 減少 增加 力成本影響因素 . 8水電煤（蒸汽、重油）價格差異： 減少 增加 減少 增加 造費用項目分析 單位 :萬元 本年累計 累計預算 完成預算 去年同期 同比增幅 產量（千升） 工資 405 500 81% 329 23% 折舊 1,472 1,550 95% 1,231 20% 修理費 815 900 91% 507 61% 機物料消耗 215 150 143% 106 103% 水電費 1,342 1,200 112% 1,564 勞務費 289 300 96% 162 78% 其他 426 500 85% 534 合計 4,964 5,100 97% 4,433 12% 造費用項目結構比 405329289162426534147212315078152151061 , 3 4 21 , 5 6 401 , 0 0 02 , 0 0 03 , 0 0 04 , 0 0 05 , 0 0 02005 2004其他勞務費水電費機物料消耗修理費折舊工資20% 23% 制造總額：萬元 4964 4433 12% 析結構 第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明 第二章 預警指標分析 第三章 銷量分析 第四章 利潤分析 第五章 產品邊際貢獻分析 第六章 生產成本分析 第七章 消耗指標分析 第八章 費用分析 第九章 資產負債表分析 第十章 主要物資采購價格分析 第十一章 盈虧平衡點、產能利用率及單因素變動分析 目 單位 本年實際 本年計劃 去年同期 同比( % )啤酒總損失率 % 2 . 8 7其中：釀造 % . 4 4包裝 % 1 0 . 3 0瓶損 % . 4 1標損 % 3 6 . 4 9蓋損 % 5 . 1 9罐損 % 7 . 8 8啤酒耗糧 k g / k l . 7 3啤酒耗煤 k g / k l 1 2 . 3 1啤酒耗電 k w h / k l 9 . 2 8啤酒耗水 k l 4 . 8 5消耗指標累計完成情況 注：本表指標來源于各公司統(tǒng)計部門 耗指標累計同比趨勢圖 瓶損： 標損： 1 . 5 01 . 7 01 . 9 02 . 1 02 . 3 02 . 5 02004年 2 0 0 5 年 計劃2004年 0 0 5 年 劃 月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月0 . 2 00 . 4 00 . 6 00 . 8 01 . 0 0 2004年 2 0 0 5 年 計劃2004年 0 0 5 年 劃 月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月耗指標累計同比趨勢圖 蓋損： 酒損： 0 . 7 01 . 1 01 . 5 01 . 9 02 . 3 0 2004年 2 0 0 5 年 計劃2004年 0 0 5 年 劃 月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月6 . 0 06 . 5 07 . 0 07 . 5 08 . 0 08 . 5 02004年 2 0 0 5 年 計劃2004年 0 0 5 年 劃 月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月耗指標累計同比趨勢圖 糧耗： 電耗： 6 0 . 0 08 0 . 0 01 0 0 . 0 01 2 0 . 0 02004年 2005年 計劃2004年 104 78. 83. 76. 88. 86. 93. 104 102 122 123 1232005年 79. 80. 78. 74. 75. 82. 85. 93. 0 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 901月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月1 6 0 . 0 01 6 4 . 0 01 6 8 . 0 01 7 2 . 0 01 7 6 . 0 0 2004年 2 0 0 5 年 計劃2004年 162. 163. 165. 166. 172. 166. 166. 166. 166. 166. 169. 0 5 年 164. 165. 165. 167. 166. 164. 168. 176. 65 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 1651月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月耗指標累計同比趨勢圖 水耗： 煤耗： 6 0 . 0 01 0 0 . 0 01 4 0 . 0 01 8 0 . 0 0 2004年 2005年 計劃2004年 101. 0 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 901月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月6 . 0 08 . 0 01 0 . 0 01 2 . 0 01 4 . 0 01 6 . 0 02004年 2 0 0 5 年 計劃2004年 0 5 年 劃 月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月析結構 第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明 第二章 預警指標分析 第三章 銷量分析 第四章 利潤分析 第五章 產品邊際貢獻分析 第六章 生產成本分析 第七章 消耗指標分析 第八章 費用分析 第九章 資產負債表分析 第十章 主要物資采購價格分析 第十一章 盈虧平衡點、產能利用率及單因素變動分析 業(yè)費用構成 本年累計 累計預算 去年同期 金額 比例 千升酒 費用 金額 比例 千升酒 費用 金額 比例 千升酒 費用 市場費用 9135 40% 200 10962 46% 244 6875 33% 182 運輸裝卸費用 4322 19% 95 4500 19% 100 4195 20% 110 銷售費用 9274 41% 203 8200 35% 182 9611 46% 154 合計 22731 100% 505 23662 100% 526 20681 100% 636 單位：萬元 900018044164274847535950002 , 1 0 01 , 4 6 01 , 6 8 105 , 0 0 01 0 , 0 0 01 5 , 0 0 02 0 , 0 0 02 5 , 0 0 03 0 , 0 0 0累計預算 本期累計 去年同期銷售費用運輸裝卸費用市場費用25084 22734 營業(yè)費用總額：萬元 +10% +11% +15% +10% 營業(yè)費用分析 80% 95% 107% 26100 96% 721111002051501091209980050100150200250300350400450預算 2005 2004銷售費用運輸裝卸費用市場費用千升酒營業(yè)費用對比圖 千升酒費用：元 413 +383 +8% 350 118% 123% 91% 137% 售折扣折讓及營業(yè)費用合計分析 備注：表中計算銷售折扣和營業(yè)費用占銷售收入比重時采用的收入口徑為扣除折扣前的銷售收入，以確保數(shù)據(jù)具有可比性。 本期累計 預算 完成預算 去年同期 增幅 銷售收入 (萬元 ) 銷售折扣折讓 (萬元 ) 營業(yè)費用 (萬元 ) 銷售折扣率 營業(yè)費用率 合計費用率 理費用構成 項目 本期累計 預算 完成進度 去年同期 增減幅度 1、 公司經(jīng)費 其中：工資及福利 折舊 修理費 2、 勞動保險費 3、 各類攤銷 4、 住房類補貼 、稅金 、業(yè)務招待費 、 壞帳準備 、 其他 合計 500018044164278508719504003601905500535948471 , 6 8 11 , 4 6 01 , 7 0 01 , 8 0 02 , 4 2 92 , 0 4 31 , 6 0 01 , 7 7 61 , 5 6 45 , 8 0 06 , 0 0 64 , 9 5 605,00010,00015,00020,00025,00030,00035,00040,000預算 2005 2004其他壞帳準備業(yè)務招待費稅金住房類補貼各類攤銷勞動保險費公司經(jīng)費36526 32438 千升酒費用：元 177 176 管理費用總額：萬元 管理費用堆積圖 +10% +11% +21% +13% +120% 97% 103% 32650 112% 105% 168 析結構 第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明 第二章 預警指標分析 第三章 銷量分析 第四章 利潤分析 第五章 產品邊際貢獻分析 第六章 生產成本分析 第七章 消耗指標分析 第八章 費用分析 第九章 資產負債表分析 第十章 主要物資采購價格分析 第十一章 盈虧平衡點、產能利用率及單因素變動分析 目 本期預算X 季度末增減額 增減幅度 去年同期 增減額 增減幅度1 、總資產 7 , 8 9 3 6 , 6 7 5 1 , 2 1 8 18%貨幣資金 1 , 8 6 2 1 , 1 2 3 740 66%應收帳款 27 3 24 715%其他應收款 548 739 - 1 9 1 - 2 6 %存貨 834 978 - 1 4 5 - 1 5 %其中：產成品 151 150 1 1%待攤費用 211 12 199 1648%流動資產小計 3 , 8 9 9 3 , 1 0 7 792 26%固定資產 3 , 8 9 4 3 , 5 6 8 325 9%無形資產2 、負債總額 5 , 2 1 2 4 , 3 7 7 834 19%流動負債 5 , 2 1 2 4 , 3 7 7 834 19%其中：短期借款 1 , 8 0 0 1 , 8 0 0 0 0%應付帳款 904 820 84 10%長期負債其中：長期借款3 、股東權益 2 , 6 8 1 2 , 2 9 7 383 17%股本 500 500 0 0%負債及股東權益合計 7 , 8 9 3 6 , 6 7 5 1 , 2 1 8 18%資產負債率 66% 66%資產負債變動情況 單位：萬元 注： 1、上表中所列項目均填列凈額 (即扣除準備及折舊后的金額 ) 。 2、資產類數(shù)據(jù)按季度 填列，以年初分解數(shù)為基準數(shù)據(jù)進行分析說明。 2505007501000本年當月 去年同期本年當月 80 171 96 889 389 844 635 652 445 602 625去年同期 46 253 118 193 208 583 318 132 64 78 130 1051月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 11 12對于變化幅度大的數(shù)據(jù)應附加標注說明 貨幣資金趨勢分析 單位：萬元 025303540周轉天數(shù) 30 26 28 30 25 26 33 32 33 30 35一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一 十二單位：天 貨幣資金周轉天數(shù)分析 周轉天數(shù) 本期 年同期 減幅度 響因素 影響周轉天數(shù) 銷售收入 幣資金 計 49- 存貨的分析 數(shù)量 單價( 元） 金額 數(shù)量 單價（元） 金額1 、原材料 7 4 . 8 3 2 0 4 . 1 5 - 6 3 %其中 109 2 , 1 5 4 2 3 . 4 7 457 2 , 2 5 9 1 0 3 . 2 4 - 7 7 % 9 1 , 3 4 6 1 . 2 1 46 1 , 0 1 3 4 . 6 6 - 7 4 % 010 14 4 . 3 6 17863 12 2 1 . 8 4 - 8 0 %2 、輔助材料 * * 4 5 . 7 9 * * 4 7 . 0 8 - 3 %3 、燃料 * * * *4 、包裝物 * * 1 1 0 . 9 0 * * 8 4 . 8 5 31%其中 個 51 5 , 0 3 1 2 5 . 6 6 19 2 , 9 9 9 5 . 7 0 350%(2 )易拉罐 萬個( 3 ) 套 1939 3 , 4 2 9 4 5 . 3 7 1126 214 2 4 . 1 5 88%5 、低值易耗品 * * 2 7 9 . 8 8 * * 3 1 1 . 3 0 - 1 0 %6 、在產品 * * 1 6 3 . 8 4 * * 1 8 3 . 2 1 - 1 1 %7 、庫存商品 千升 1083 1 , 3 9 0 1 5 0 . 5 2 890 1 , 6 8 3 1 4 9 . 7 7 1%8 、其他存貨 * * 5 3 . 9 3 * * 4 5 . 1 9 19%8 3 3 . 9 1 9 7 8 . 4 7 - 1 5 %合 計上年同期 金額增長幅度單位項 目期末余額貨項目結構比 75204171821 5 0 . 5 21 4 9 . 7 7464731111185280311544501002003004005006007008009001 , 0 0 01 , 1 0 02005 2004其他存貨庫存商品在產品低值易耗品包裝物燃料輔助材料原材料存貨總額：萬元 834 978 528313437周轉天數(shù) 35 28 29 34 31 32 36 35 33 32 33一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月單位：天 存貨周轉天數(shù)分析 周轉天數(shù) 本期 年同期 減幅度 響因素 影響周轉天數(shù) 銷售成本 貨 計 52- 往來款項分析 單位：萬元 期末余額 去年同期 增長幅度 年初余額 增長幅度 應收帳款 內部 4,971 3,798 31% 2,162 130% 外部 3,162 1,575 101% 1,369 131% 其他應收款 內部 5,246 9,434 4,464 18% 外部 3,018 1,422 112% 1,202 151% 應付帳款 內部 9,728 6,834 42% 6,331 54% 外部 4,443 4,212 5% 3,599 23% 其他應付款 內部 6,610 6,348 4% 5,893 12% 外部 9,375 9,696 5,295 77% 來款項內部掛賬分析 單位：萬元 掛賬單位 應收賬款 其他應收款 應付賬款 其他應付款 帳齡 金額 帳齡 金額 帳齡 金額 帳齡 金額 其他子公司 1 6個月內 4971 其他子公司 2 6個月內 5246 其他子公司 3 6個月內 2856 其他子公司 4 6個月內 6872 其他子公司 5 16610 合計 4971 5246 9728 6610 目 期初余額 期末余額 增減額 原因壞賬準備合計0 . 2 7 0 . 2 7應收賬款0 . 1 7 0 . 1 7其它應收款0 . 1 0 0 . 1 0存貨跌價準備合計原材料產成品其它存貨長期投資減值準備固定資產減值準備2 1 . 9 2 0 . 3 8 - 2 1 . 5 4本期房屋建筑物報廢沖減房屋建筑物 2 1 . 9 2 0 . 3 8 - 2 1 . 5 4機器設備運輸設備在建工程減值準備房屋建筑物機器設備運輸設備單位：萬元 減值準備分析 析結構 第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明 第二章 預警指標分析 第三章 銷量分析 第四章 利潤分析 第五章 產品邊際貢獻分析 第六章 生產