電力局內部審計自查報告 供電公司審計部： 縣電力局始建于一九九一年九月，于一九九八年八月被供電公司(原地區(qū)電力局 )協(xié)議代管，屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。下轄11個供電所、 3個專業(yè)所、 3個多經(jīng)企業(yè)，機關本部設有 14個職能股室，黨政工團婦機構健全、運作正常。 目前，企業(yè)在冊職工 327名， 近年來，我局內部審計工作在供電公司審計部的正確領導下，按照局黨委的統(tǒng)一安排部署，緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作，突出重點，統(tǒng)籌安排，以加強資產(chǎn)、資金管理為主線，著力抓好常規(guī)審計項目，深入開展中層領導干部經(jīng)濟責任審計，電費管理 審計，物資采購、供應、管理審計，年度財務預決算報告審計，電力營銷審計，經(jīng)濟合同審計等重點經(jīng)濟領域的審計監(jiān)督。在各受檢單位的積極配合下，審計工作得以順利進行，較好地完成了各年度制定的各項工作任務，在完善內部管理，促進廉政建設，改善經(jīng)營工作，提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用?，F(xiàn)將近年來的工作情況匯報如下： 一、內部審計管理工作 我局內審股成立于 4月，內部審計工作由局長直接管理，紀委書記分管。崗位設置為股長 1名，審計專責 1名，先后制定了內部審計管理標準 (含 10項審計實施細則 )和內審股工作標準 (含內審股 股長崗位工作標準，審計員崗位工作標準 )。 二、我局審計工作目標及原則 工作目標：內部審計工作以科學發(fā)展觀為指導，全面貫徹落實 “管理、創(chuàng)新、發(fā)展 ”的工作方針。樹立 “防范重于糾正、制度促進管理、監(jiān)督寓于服務 ”的審計理念。以專項審計調查為主要方式，以揭示損失浪費問題為主要內容，以促進提高資金使用效益、減少損失浪費、節(jié)省資源為主要目標。 三、我局審計項目的完成情況 經(jīng)濟責任審計、工程管理審計、營銷審計為重點，不斷拓寬審計領域，加大內部審計力度。三年來共完成的審計項目如下 ： 1、完成了 9名中層干部的離任經(jīng)濟責任審計，對被審計人在任期內的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價，并出具了審計報告。 2、完成了基層供電所的財務收支、經(jīng)費撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計，共計 22項。 3、完成營銷審計 12項，通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費賬、表、 卡、冊不對口以及對收取的有償服務費、電費違約金等不記賬、不報賬的問題。供電所資料管理不規(guī)范，不及時裝訂、不歸檔，甚至有丟失的現(xiàn)象，個別供電所對預收電費管理不到位，對存在的問題進行了限期整改。 4、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計 3項，重點對多經(jīng)企業(yè)財務管理 ，經(jīng)營管理等審計，通過審計發(fā)現(xiàn)帳務處理不規(guī)范，總賬和分類賬不相符，生產(chǎn)費用 (材料領用 )管理混亂，規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序、資金核對，建議由物資公司會同相關股室協(xié)調解決。 5、完成了二期農網(wǎng) 10套的電器材料等審計，共計 9項。配合工程股、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程、二期農網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進行了驗收審計。審計發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場與竣工圖紙不符，并對以上工程的材料進行了核對。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書。 6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計 4項，對在裝飾、裝潢工程中的費用嚴格按照所簽訂的合同進行竣工決算和支付工程款，并扣留質保金。 7、完成了線路施工費用的專項審計 2項。 8、完成了局財務費用預決算審計 2項。 四、主要完成的審計成果及其應用情況 1、加大監(jiān)督了電力工程項目審計力度，提高了專項資金使用率。 2、跟蹤監(jiān)督檢查局財務的預決算執(zhí)行情況。在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)問題。 3、整體推進，組織好其他常規(guī)性審計項目，在常規(guī)性的審計中，各供電所對年初核定的經(jīng)費能夠做到按計劃支出，費用的報銷等環(huán)節(jié)都符合國家財經(jīng)紀律和局制定的管理辦法。 4、在對多經(jīng)企業(yè)的審計中發(fā)現(xiàn)對債權債務的清理力度不夠，應該加強財務管理，加大對各財務制度的剛性執(zhí)行力。重視資產(chǎn)管理，對所轄電器材料必須定期清查，從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益。 五、內部審計工作開展存在的問題及建議 7月我局審計工作雖然做了大量的工作，但也存在一定的不足，主要表現(xiàn)在： 1、進一步跟蹤監(jiān)督檢查局財務的預決算執(zhí)行情況，加強多經(jīng)企業(yè)財務管理和經(jīng)營管理。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標管理工作，監(jiān)督招標過程的合法性和合規(guī)性，做到公正、公平、公開。 2、內部控制制度還不健全，不夠完善，需要進 一步梳理 和完善。堅決杜絕因內控制度不全而發(fā)生經(jīng)濟損失和經(jīng)濟犯罪。 3、繼續(xù)做好電力營銷經(jīng)濟效益專項審計工作，電力營銷是我局實現(xiàn)經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié)，要促進供電單位增強依法經(jīng)營觀念。 4、建議狠抓審計基礎建設，不斷提高審計工作質量。為確保企業(yè)審計工作健康有序地發(fā)展，結合電力企業(yè)改革發(fā)展的實際情況和建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求，制定審計戰(zhàn)略計劃，為電力企業(yè)審計工作的長遠發(fā)展奠定基礎。 5、建議狠抓審計重點，全面履行審計職能。在電力企業(yè)制度建設方面，從建立健全內部控制制度著手，開展對企業(yè)內部控制制度的測試與評價，在此基礎上確定審計 工作的重點，確定合理的審計方式、方法，以提高審計工作的效率。 6、建議大力開展專項審計調查，審計部門要圍繞領導關注的重點和職工關心的熱點，積極開展各項審計調查。 7、建議審計部門應加強制度建設，強化人員培訓。重點開展審計制度體系的研究和相關制度的建設，對電力企業(yè)內部審計的方式、方法、標準和規(guī)范等進行研究，促進審計工作法制化、制度化和規(guī)范化。審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業(yè)務培訓，通過培訓和學習，更新審計人員的審計理念，拓寬審計人員的視野，提高審計人員的業(yè)務素質。 六、內部審計工作展望。 隨著電力企業(yè) 改革的不斷深化，電力企業(yè)經(jīng)營效益的不斷擴大，規(guī)模經(jīng)營和管理層次增多以及控制范圍的增大，使得電力企業(yè)領導層的審計意識大大增強，審計觀念不斷更新，加強內部審計成為部門和電力行業(yè)自我發(fā)展的需要，成為現(xiàn)代電力企業(yè)管理的有力手段。 隨著各種所有制經(jīng)濟的發(fā)展，投資主體多元化，混合型經(jīng)濟日益增多，為保障各方投資利益，對內部審計的要求越來越高，企業(yè)會自發(fā)地產(chǎn)生建立現(xiàn)代審計制度的要求，從而推動內部審計工作的發(fā)展。面對激烈的市場競爭，電力企業(yè)要提高經(jīng)濟效益，實現(xiàn)價值最大化并防范經(jīng)營風險，特別是全球經(jīng)濟競爭帶來的壓力，更需要加強 內部審計。 隨著科技的發(fā)展，計算機的應用和審計軟件的開發(fā)，為內部審計提高工作效率和工作質量創(chuàng)造了有利