中圖分類號(hào)： 學(xué)校代碼： 10055 密級(jí)： 公開 碩 士 學(xué) 位 論 文 民航某管理局基建財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)施 of 文作者 指導(dǎo)教師 教授 申請(qǐng)學(xué)位 培養(yǎng)單位 學(xué)科專業(yè) 研究方向 答辯委員會(huì)主席 評(píng) 閱 人 南開大學(xué)研究生院 二一三年十月 南開大學(xué)學(xué)位論文使用授權(quán)書 根據(jù)南開大學(xué)關(guān)于研究生學(xué)位論文收藏和利用管理辦法，我校的博士、碩士學(xué)位獲得者均須向南開大學(xué)提交本人的學(xué)位論文紙質(zhì)本及相應(yīng)電子版。 本人完全了解南開大學(xué)有關(guān)研究生學(xué)位論文收藏和利用的 管理規(guī)定。南開大學(xué)擁有在著作權(quán)法規(guī)定范圍內(nèi)的學(xué)位論文使用權(quán)，即： (1)學(xué)位獲得者必須按規(guī)定提交學(xué)位論文 (包括紙質(zhì)印刷本及電子版 )，學(xué)?？梢圆捎糜坝?、縮印或其他復(fù)制手段保存研究生學(xué)位論文，并編入南開大學(xué)博碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù)； (2)為教學(xué)和科研目的，學(xué)?？梢詫⒐_的學(xué)位論文作為資料在圖書館等場(chǎng)所提供校內(nèi)師生閱讀，在校園網(wǎng)上提供論文目錄檢索、文摘以及論文全文瀏覽、下載等免費(fèi)信息服務(wù)； (3)根據(jù)教育部有關(guān)規(guī)定，南開大學(xué)向教育部指定單位提交公開的學(xué)位論文； (4)學(xué)位論文作者授權(quán)學(xué)校向中國(guó)科技信息研究所 及其 萬(wàn)方數(shù)據(jù)電子出版社 和 中國(guó)學(xué)術(shù)期刊 (光盤 )電子出版社提交規(guī)定范圍的 學(xué)位論文及其電子版并收入相應(yīng)學(xué)位論文數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)其相關(guān)網(wǎng)站對(duì)外進(jìn)行信息服務(wù)。同時(shí)本人保留在其他媒體發(fā)表論文的權(quán)利。 非公開學(xué)位論文，保密期限內(nèi)不向外提交和提供服務(wù)，解密后提交和服務(wù)同公開論文。 論文電子版提交至 校圖書館網(wǎng)站： 。 本人承諾：本人的學(xué)位論文是在南開大學(xué)學(xué)習(xí)期間創(chuàng)作完成的作品，并已通過(guò)論文答辯 ；提交的學(xué)位論文電子版與紙質(zhì)本論文的內(nèi)容一致，如因不同 造成 不良后果由本人 自負(fù)。 本人同意遵守上述規(guī)定。本授權(quán)書簽署一式兩份，由研究生院和圖書館留存。 作者暨授權(quán)人簽字： 20 年 月 日 南開大學(xué)研究生學(xué)位論文作者信息 論文題目 姓 名 學(xué)號(hào) 答辯日期 年 月 日 論文類別 博士 學(xué)歷碩士 碩士專業(yè)學(xué)位 高校教師 同等學(xué)力碩士 院 /系 /所 專業(yè) 聯(lián)系電話 通信地址 (郵編 )： 備注： 是否批準(zhǔn)為非公開論文 注：本授權(quán)書適用我校授予的所有博士、碩士的學(xué)位論文。 由作者填寫 (一式兩份 )簽字后交校圖書館，非公開學(xué)位論文須附南開大學(xué)研究生申請(qǐng)非公開學(xué)位論文審批表。 南開大學(xué)學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明 本人鄭重聲明：所呈交的學(xué)位論文，是本人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行研究工作所取得的 研究 成果。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本學(xué)位論文的研究成果不包含任何他人創(chuàng)作的、已公開發(fā)表或者沒有公開發(fā)表的作品的內(nèi)容。對(duì)本論文所涉及的研究工作做出貢獻(xiàn)的其他個(gè)人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。本學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明的法律責(zé)任由本人承擔(dān)。 學(xué)位論文作者簽名： 年 月 日 非公開學(xué)位論文標(biāo)注 說(shuō)明 (本頁(yè) 表 中填寫內(nèi)容須打印 ) 根據(jù)南開大學(xué)有關(guān)規(guī)定，非公開學(xué)位論文須經(jīng) 指導(dǎo)教師同意 、作者本人申請(qǐng)和相關(guān)部門批準(zhǔn)方能標(biāo)注。未經(jīng)批準(zhǔn)的均為公開學(xué)位論文，公開學(xué)位論文本說(shuō)明為空白。 論文題目 申請(qǐng)密級(jí) 限制 ( 2年 ) 秘密 ( 10 年 ) 機(jī)密 ( 20 年 ) 保密期限 20 年 月 日至 20 年 月 日 審批表編號(hào) 批準(zhǔn)日期 20 年 月 日 南開大學(xué)學(xué)位 評(píng)定 委員會(huì) 辦公室蓋章 (有效 ) 注： 限制 2年 (可少于 2年 );秘密 10年 (可少于 10 年 );機(jī)密 20年 (可少于 20年 ) 摘 要 基本建設(shè)是固定資產(chǎn)投資的重要內(nèi)容，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中起著十分重要的作用。隨著民航事業(yè)的迅猛發(fā)展，民航某局建設(shè)項(xiàng)目數(shù)量越來(lái)越多，投資規(guī)模越來(lái)越大，項(xiàng)目周期長(zhǎng)、資金來(lái)源構(gòu)成多樣化， 該單位固定資產(chǎn)投資主要依靠財(cái)政性資金，單位管理層級(jí)多， 而且實(shí)行在項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)下的多單位共建制度。隨著財(cái)政預(yù)算精細(xì)化管理的要求，對(duì)基建財(cái)務(wù)管理要求更加規(guī)范化、科學(xué)化，依靠傳統(tǒng)的管理模式和技術(shù)手段已經(jīng) 不能完全適 應(yīng)基建財(cái)務(wù)從核算到管理再到?jīng)Q策的 需要， 新時(shí)期下要求財(cái)務(wù)與基本建設(shè)業(yè)務(wù)協(xié)同進(jìn)行，由財(cái)務(wù)專項(xiàng)管理向 基本建設(shè) 全面 管理轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)物流、資金流、信息流的集成化管理，充分 共享 數(shù)據(jù) 資源，規(guī)范業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范，以提升項(xiàng)目整體管理水平，進(jìn)而提高投資效益。 論文通過(guò)研究 該單位 基建財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，提出了一套基本建設(shè)財(cái)務(wù)信息化管理整體解決方案。首先 分析 國(guó)內(nèi)外的研究現(xiàn)狀以及 基建財(cái)務(wù) 管理的用戶現(xiàn)狀、建設(shè)目標(biāo)、數(shù)據(jù)處理要求及詳細(xì)的 基建財(cái)務(wù)管理 業(yè)務(wù)流程， 提出系統(tǒng) 功 需求分析 ， 然后從總體上設(shè)計(jì)了系統(tǒng)的體系結(jié)構(gòu) 、 功能結(jié)構(gòu)和 網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu) ， 總體的 框架設(shè)計(jì)采用 C/S 的架構(gòu)實(shí)現(xiàn)，采用 言開發(fā)和模塊化的設(shè)計(jì)方法 ， 對(duì)特殊算法和特殊問(wèn)題的處理，給出了自己獨(dú)立開發(fā)思路和解決方案。 論文 接著論述了部分模塊的詳細(xì)設(shè)計(jì)和數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)，介紹了系統(tǒng)的 測(cè)試 情況 ， 通過(guò)系統(tǒng)測(cè)試與應(yīng)用，表明 本文所開發(fā)的 系統(tǒng) 能較 好地滿足 該單位基建財(cái)務(wù)管理的 業(yè)務(wù)要求。 論文 還詳細(xì)描述了系統(tǒng)的 實(shí)施過(guò)程和 實(shí)施效果，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)協(xié)同部門協(xié)作和項(xiàng)目精細(xì)化管理，以建設(shè)項(xiàng)目為核心，將核算型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變成管理型和決策型財(cái)務(wù)， 實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)一體化的根本目標(biāo)， 提升信息質(zhì)量 和收集能力 ，提高工作效率，促進(jìn)項(xiàng)目整體管理水平的進(jìn) 步。 本文最后對(duì)目前已完成的基建財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的需進(jìn)一步改進(jìn)之 處進(jìn)行 簡(jiǎn)單的分析， 介紹了系統(tǒng)開發(fā)中的難點(diǎn)問(wèn)題和對(duì)策， 并對(duì)全文做了總結(jié)和展望。 關(guān)鍵字：基建財(cái)務(wù)，業(yè)務(wù)集成 ， 項(xiàng)目精細(xì)管理 ， C/S 三層結(jié)構(gòu) is an of a in of of a in is is of of is of on of of is of of as a on to to to of of be be so of be of be on of of a of of of an of at as as of of of of of of of , of as of of of is it be of of in as of of of it of a of to on of at in it a of on C/S 目 錄 第一章 緒論 . 1 1 1 課題背景及意義 . 3 1 2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀及對(duì)比分析 . 3 1 2 1 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀 . 3 1 2 2 國(guó)外研究現(xiàn)狀 . 4 1 3研究目標(biāo)及研究?jī)?nèi)容 . 5 1 4本論文的組織結(jié)構(gòu) . 5 第二章 系統(tǒng)需求分析 . 7 2 1 需求概述 . 7 2 1 1 系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo) . 7 2 1 2 業(yè)務(wù)概述 . 8 2 2 業(yè)務(wù)流程分析 . 9 2 3 系統(tǒng)功能性需求 . 16 2 3. 1 業(yè)務(wù)管理需求 . 17 2 3. 2 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析管理需求 . 20 2 4 非功能需求 . 22 2 4. 1 安全性 . 22 2 4. 2 易用性 . 22 2 4. 3 擴(kuò)展性 . 23 2 4. 4 可一致性 . 23 2 4. 5 可靠性 . 23 2 4. 6 性能 . 23 2 5 小結(jié) . 24 第三章 系統(tǒng)總體設(shè)計(jì) . 25 3 1設(shè)計(jì)思想 . 25 3 2體系架構(gòu) . 25 3 3功能結(jié)構(gòu) . 27 3 4網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)圖 . 29 3 5安全設(shè)計(jì) . 31 3 6小結(jié) . 34 第四章 詳細(xì)設(shè)計(jì) . 35 4 1主要模塊設(shè)計(jì) . 35 4 1 1 合同管理模塊 . 35 4 1 2 分段建設(shè)項(xiàng)目模塊 . 39 4 2數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì) . 42 4 2 1 合 同管理模型設(shè)計(jì)說(shuō)明 . 42 4 2 2 分段建設(shè)項(xiàng)目模型設(shè)計(jì)說(shuō)明 . 43 4 2 3 數(shù)據(jù)表設(shè)計(jì) . 44 4 3小結(jié) . 51 第五章 系統(tǒng)測(cè)試 . 52 5 1測(cè)試方法 . 52 5 2測(cè)試環(huán)境 . 52 5 2 1 硬件環(huán)境 . 52 5 2 2 軟件環(huán)境 . 53 5 3測(cè)試過(guò)程 . 53 5 4測(cè)試用例 . 53 5 5測(cè)試結(jié)果分析 . 56 5 6小結(jié) . 56 第六章 系統(tǒng)實(shí)施 . 57 6 1實(shí)施過(guò)程 . 57 6 1 1 實(shí)施方法 . 57 6 1 2 交付物 . 58 6 1 3 實(shí)施的主要流程 . 59 6 1 4 實(shí)施工作計(jì)劃 . 59 6 1 5 實(shí)施里程碑 . 60 6 1 6 實(shí)施人員組織架構(gòu) . 60 6 2實(shí)施準(zhǔn)備 . 62 6 2 1 實(shí)施環(huán)境準(zhǔn)備 . 62 6 2 2 數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 . 62 6 2 3 系統(tǒng)上線 . 63 6 3實(shí)施效果分析 . 63 6 4小結(jié) . 67 第七章 總結(jié)與展望 . 69 結(jié) . 69 . 69 . 70 參考文獻(xiàn) . 72 致謝 . 73 第一章 緒論 1 第一章 緒論 題背景及意義 民航局某管理局為民航局直屬事業(yè)單位，下轄個(gè) 地區(qū)局和 36 個(gè) 分局 （站），實(shí)行三級(jí)管理，其大型固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目多為財(cái)政性資金撥款，項(xiàng)目按照財(cái)政部對(duì)國(guó)有建設(shè)項(xiàng)目的管理辦法單獨(dú)設(shè)立基本建設(shè)項(xiàng)目賬核算，待項(xiàng)目竣工決算后轉(zhuǎn)入基本帳。其基建項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目法人制，總局、地區(qū)局兩級(jí)項(xiàng)目法人下的項(xiàng)目都有 。 項(xiàng)目法人可將其項(xiàng)目委托涉及到的下級(jí)單位共建，因該管理局系統(tǒng)性、網(wǎng)絡(luò)型的行業(yè)特點(diǎn)，各單位共建項(xiàng)目較多， 例如航路建設(shè)項(xiàng)目多為跨地區(qū)的項(xiàng)目 ，點(diǎn)多、線長(zhǎng)、面廣，涵蓋 30及 10 該單位 的項(xiàng)目數(shù)量、項(xiàng)目管理層級(jí)多，對(duì)分層執(zhí)行的項(xiàng)目執(zhí)行情況的層層匯總沖抵非常耗費(fèi)時(shí)間，靠人工識(shí)別耗時(shí)巨大，很難滿足及時(shí)統(tǒng)計(jì)的需要。由于以往重建設(shè)輕管理的慣性，財(cái)務(wù)管理參與不到建設(shè)項(xiàng)目過(guò)程中，至項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后財(cái)務(wù)才開始催促項(xiàng)目建設(shè)部門完成結(jié)算資料，然而項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的漏洞已經(jīng)存在，工程項(xiàng)目結(jié)算非常滯后，因此財(cái)務(wù)決算久拖不決 ，清理老項(xiàng)目越加費(fèi)力 。 財(cái)務(wù)部門 面臨信息量呈爆炸式增長(zhǎng)，在項(xiàng)目集中實(shí)施 或建設(shè)項(xiàng)目任務(wù)重的情況下無(wú) 法有效的 進(jìn)行科學(xué)化精細(xì)化管理 和 會(huì)計(jì) 監(jiān)督 ，導(dǎo)致 項(xiàng)目超概，信息滯后，財(cái)務(wù)管理和項(xiàng)目管理口徑不一致， 最終編制竣工財(cái)務(wù)決算不 暢。 隨著民航業(yè)的高速發(fā)展， 為加強(qiáng)安全保障能力，提高空域使用效能，近年來(lái)該局 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的任務(wù)非常繁重 ， 十一五、十二五期間，正是建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)高峰，十一五建設(shè)項(xiàng)目明后年將逐漸竣工， 在 未來(lái)的 2內(nèi)，僅目前的在建項(xiàng)目加上十一五的建成項(xiàng)目應(yīng)完成竣工決算的就超過(guò) 400 個(gè)項(xiàng)目 ，涉及金額 100 多億元， 同時(shí)十二五 發(fā)展 規(guī)劃中的 建設(shè) 項(xiàng)目 也將逐漸上馬。 因 該局 的基建項(xiàng)目使用政府性基金，因此財(cái)政部、審計(jì)署對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理提出了越來(lái)越嚴(yán)格的要 求，首先是財(cái)政預(yù)算執(zhí)行 細(xì)化的要求越來(lái)越嚴(yán)格，而客觀上實(shí)行 國(guó)庫(kù)集中支付后對(duì)項(xiàng)目資金來(lái)源、本年上年預(yù)算等 要求 非常細(xì)致， 不加強(qiáng)管理無(wú)法滿足項(xiàng)目資金管控需要；其次是 項(xiàng)目的竣工決算久拖不能決的問(wèn)題非常突出 ，財(cái)政部要求項(xiàng)目竣工后三個(gè)月上報(bào)竣工決算，但實(shí)際工作中起碼要拖三年以上，最長(zhǎng)甚至達(dá)到十年，資產(chǎn)都第一章 緒論 2 已報(bào)廢才完成竣工和資產(chǎn)調(diào)撥，造成資產(chǎn)不實(shí)；再者是財(cái)務(wù)部門 面臨信息量呈爆炸式增長(zhǎng)，在項(xiàng)目集中實(shí)施 或建設(shè)項(xiàng)目任務(wù)重的情況下無(wú) 法有效的 進(jìn)行科學(xué)化精細(xì)化管理和 會(huì)計(jì) 監(jiān)督 ，導(dǎo)致 項(xiàng)目超概，信息滯后，財(cái)務(wù)管理和項(xiàng)目管理口徑不一致， 最終編制 竣工財(cái)務(wù)決算不 暢。 財(cái)務(wù)部門在使用財(cái)務(wù)軟件替代手工核算后，在基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理方面一直未能在管理職能和提供輔助決策分析方面有所突破，加之傳統(tǒng)基建財(cái)務(wù)定位和重建設(shè)輕管理的慣性思維，一直運(yùn)用二十一世紀(jì)的管理工具采用二十世紀(jì)的管理思想來(lái)開展工作， 分析其中具體問(wèn)題主要有： 1. 財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)停留在基礎(chǔ)核算層面，信息資源不能滿足不同需求方的不同要求，信息成果利用率不高，無(wú)法做到項(xiàng)目精細(xì)化管理。 2. 不能實(shí)現(xiàn)竣工財(cái)務(wù)決算編制工作的自動(dòng)化，不能及時(shí)提供規(guī)范的財(cái)務(wù)竣工決算資料。項(xiàng)目成本費(fèi)用歸集存在一定的隨意性。 3. 不能滿足 各單位 分段建設(shè) 項(xiàng)目一賬聯(lián)網(wǎng)核算實(shí)際情況的需要，上級(jí)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金監(jiān)管的實(shí)時(shí)性不強(qiáng)，不能實(shí)時(shí)做到對(duì)各個(gè)建設(shè)項(xiàng)目 段 資金使用的監(jiān)管。 4. 不能及時(shí)、直觀地反映施工單位、供應(yīng)商等工程結(jié)算數(shù)據(jù)。 5. 不能快捷全面快速反映工程建設(shè)成本。 6. 與施工單位、供應(yīng)商辦理財(cái)務(wù)結(jié)算數(shù)據(jù)時(shí)核對(duì)和查詢工作量大。 7. 難以實(shí)時(shí)掌控項(xiàng)目資金使用情況，資金結(jié)余情況，合同執(zhí)行情況和概算及實(shí)際投資完成情況。 8. 未實(shí)現(xiàn)核算和合同支付，概算的聯(lián)動(dòng)預(yù)警。 9. 基建財(cái)務(wù)人手少，日常工作量大，無(wú)法做到精細(xì)化管理。 10. 財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量更多依賴個(gè)人的業(yè)務(wù)水平，編制竣工財(cái)務(wù)決算依賴個(gè)人經(jīng)驗(yàn)，難以 保證工作質(zhì)量，達(dá)到規(guī)范要求。 11. 匯總 統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和報(bào)表流程多， 效率 低，數(shù)據(jù)質(zhì)量精度難以保證 ，也 不能及時(shí)提供領(lǐng)導(dǎo)所需的決策支持?jǐn)?shù)據(jù)。 12. 分段 建設(shè)項(xiàng)目數(shù)據(jù)匯總環(huán)節(jié)多，匯編效率低，決算工作量大，資產(chǎn)交付和調(diào)撥流程繁瑣。 13. 不能滿足主管單位對(duì)行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)督和預(yù)算控制的需要。 第一章 緒論 3 按照財(cái)政部推進(jìn)財(cái)政科學(xué)精細(xì)化管理的指導(dǎo)意見，建立精確、細(xì)致、深入的要求實(shí)施管理，提高財(cái)政管理的效能，規(guī)劃和建立流程通暢、業(yè)務(wù)協(xié)同、數(shù)據(jù)共享的一體化管理系統(tǒng)。加強(qiáng)數(shù)據(jù)規(guī)劃建設(shè)的要求，急需建立一套基建財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，以信息化推動(dòng)精細(xì)化管理，為進(jìn)一步理順業(yè) 務(wù)流程，細(xì)化管理，及時(shí)完成竣工決算等提供技術(shù)保障。 內(nèi)外研究現(xiàn)狀及對(duì)比分析 內(nèi)研究現(xiàn)狀 由于目前國(guó)內(nèi)基本建設(shè)單位財(cái) 務(wù) 信息化建設(shè)水平參差不齊，信息化程度 停留在初級(jí)應(yīng)用階段， 應(yīng)用深度和廣度不夠， 經(jīng)常會(huì)面臨一些管理難題。 國(guó)內(nèi)各建設(shè)單位普遍采用主流的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行基建財(cái)務(wù)核算，如用友、金蝶、久其等，這些軟件系統(tǒng)在企業(yè)方面的應(yīng)用很成熟，功能也較全面，其中一些軟件公司產(chǎn)品已從財(cái)務(wù)管理拓展到企業(yè)的全面資源信息化管理，借鑒國(guó)外 統(tǒng)開發(fā)了具有中國(guó)企業(yè)特色的 統(tǒng)，如用友的 蝶的 于基建財(cái)務(wù)在國(guó)內(nèi)屬于小眾市場(chǎng)，主流的軟件公司在基建財(cái)務(wù)管理方面沒有專門針對(duì)基建財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)的產(chǎn)品，解決基建財(cái)務(wù)部分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)功能依賴于項(xiàng)目輔助核算進(jìn)行，用友 初始化系統(tǒng)時(shí)設(shè)置科目為項(xiàng)目輔助核算，錄入憑證將費(fèi)用歸集到某項(xiàng)目，然后通過(guò)輔助查詢的項(xiàng)目總賬中查詢統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。在替代手工核算的基礎(chǔ)上，增加了一些輔助統(tǒng)計(jì)功能，除總賬數(shù)據(jù)外可以反映出建設(shè)項(xiàng)目的基建支出數(shù)據(jù)。 廣州潤(rùn)衡基建財(cái)務(wù)系統(tǒng)在通用財(cái)務(wù)管理功能和項(xiàng)目輔助核算基礎(chǔ)上，已經(jīng)增加合同管理，在錄入憑證時(shí)相應(yīng)錄入合同信息，可以滿足合同與核算聯(lián)動(dòng)查詢，大大提高對(duì) 項(xiàng)目進(jìn)度的掌控，但其他功能應(yīng)用的廣 度不夠 ， 無(wú)法滿足項(xiàng)目建設(shè)單位 所有 個(gè)性化要求 。 絕大多數(shù)建設(shè)單位 仍處于單項(xiàng) 管理 和信息孤島階段，尚未實(shí)現(xiàn) 項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程 集成，預(yù)計(jì) 基建 信息化的全面應(yīng)用還會(huì)有數(shù)年時(shí)間才會(huì)進(jìn)入真正的成熟期。甚至出現(xiàn)有的單位領(lǐng)導(dǎo)需要概算和合同執(zhí)行項(xiàng)目數(shù)據(jù)由工程建設(shè)部門提供，不找財(cái)務(wù)部門，雖然工程部門的數(shù)據(jù)及時(shí)性和準(zhǔn)確性差，但至少還能提供 一套 可供決策 的數(shù)據(jù) ，因?yàn)樨?cái)務(wù)部門根本不能提供任何項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。 以上幾個(gè)主流財(cái)務(wù)管理軟件未實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目的概算、核算和決算全過(guò)程管理，財(cái)務(wù)管理口徑和工程項(xiàng)目管理口徑仍然不 一致，基本無(wú)針對(duì)基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)如概算執(zhí)第一章 緒論 4 行、國(guó)庫(kù)集中支付、合同執(zhí)行和分段建設(shè)項(xiàng)目核算和管理功能，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)借助于輔助臺(tái)賬和中間表，編制竣工財(cái)務(wù)決算主要依賴 人工開展， 工作量大， 精度不夠，工作效率低。 外研究現(xiàn)狀 基本建設(shè)會(huì)計(jì)制度為計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，目前僅在國(guó)有企事業(yè)單位采用這一概念。國(guó)外的 投資體系和 建設(shè) 管理模式 及會(huì)計(jì)核算模式 與國(guó)內(nèi) 不同，所以國(guó)外這方面無(wú)同類軟件系統(tǒng) 。 隨著經(jīng)濟(jì)全球化和中國(guó)國(guó)際化進(jìn)程的加速，國(guó)外的先進(jìn)管理軟件和思想在國(guó)內(nèi)著陸得到應(yīng)用，以 統(tǒng)為代表，國(guó)外的軟件系統(tǒng)一般 是面向業(yè)務(wù)的全面管理，為增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，財(cái)務(wù)管理除基礎(chǔ)核算外強(qiáng)調(diào)“成本中心”、“責(zé)任中心”和“利潤(rùn)中心”等概念，應(yīng)用側(cè)重點(diǎn)為企業(yè)單位的總賬核算和進(jìn)銷存供應(yīng)鏈管理。 為此，通過(guò)調(diào)研了解到國(guó)內(nèi)幾家企業(yè)使用國(guó)外 家都很關(guān)心基建財(cái)務(wù)管理，也在探討新時(shí)期形勢(shì)下基建財(cái)務(wù)工作面對(duì)的精細(xì)化管理新挑戰(zhàn)。 民航某保障企業(yè)采用德國(guó) 司系統(tǒng)，會(huì)計(jì)制度并軌后，在企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)立“在建工程”、“基建工程”和“工程物資”等科目核算，“在建工程”下設(shè)立以前基建會(huì)計(jì)制度核算建設(shè)工程成本的四個(gè)科目，即 “建筑安裝工程”、“設(shè)備投資”、“待攤投資”和“其他投資”，使用安易財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行基建財(cái)務(wù)總賬核算，月底將總賬余額表并與企業(yè)大帳，在下月初進(jìn)行沖轉(zhuǎn)，安易財(cái)務(wù)軟件沒有專門處理此類業(yè)務(wù)的模塊，基建財(cái)務(wù)項(xiàng)目管理仍停留在粗放式階段，本應(yīng)由財(cái)務(wù)人員編制的竣工財(cái)務(wù)決算資料只得交給事務(wù)所進(jìn)行。 某機(jī)場(chǎng)集團(tuán)采用了美國(guó) 司的 統(tǒng)，基建財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算仍采用基本建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度，然而基建財(cái)務(wù)管理制度是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)所特有，西方會(huì)計(jì)沒有這個(gè)概念，本土化修改難度相當(dāng)大，解決辦法是把基建會(huì)計(jì)科目裝入 統(tǒng)進(jìn)行總賬核算，明確 三個(gè)輔助核算項(xiàng)用于概算執(zhí)行、合同管理和資產(chǎn)管理，在會(huì)計(jì)科目中設(shè)置合同編號(hào)等信息，該方式在以前核算基礎(chǔ)上通過(guò)會(huì)計(jì)科目設(shè)置明細(xì)和輔助核算方式對(duì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)有很大程度的進(jìn)步，但無(wú)法處理交叉核算，沒有一套全流程系統(tǒng)性的解決方案，其應(yīng)用效果與國(guó)內(nèi)通用財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)如出一轍，在性價(jià)比、靈活性和功能針對(duì)性方面反而還第一章 緒論 5 不如國(guó)內(nèi)的軟件系統(tǒng)。 究目標(biāo)及研究?jī)?nèi)容 本論文研究的內(nèi)容主要包括基建財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)及各功能子系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)。 基建財(cái)務(wù)管理信息 系統(tǒng) 應(yīng) 實(shí)現(xiàn)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算控制、預(yù)算監(jiān)督和考核 的全方位信息化管理，涵蓋所有項(xiàng)目單位 和 建設(shè)程序整個(gè)流程的信息化，是帶有實(shí)時(shí)控制機(jī)制的建設(shè)單位信息資源管理軟件。 本論文研究的主要內(nèi)容是 ， 以基本建設(shè)信息資源全面管理為目標(biāo)，將 傳統(tǒng) 核算型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變成 全面 管理型財(cái)務(wù)， 實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)一體化的根本目標(biāo)，徹底解決困擾基建財(cái)務(wù)竣工決算的難題， 建立適應(yīng)信息化發(fā)展的嶄新的基建財(cái)務(wù)管理模式，形成一套標(biāo)準(zhǔn)的基建財(cái)務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)操作規(guī)范。 論文重點(diǎn)對(duì)兩個(gè)關(guān)鍵核心業(yè)務(wù)從流程梳理、功能需求分析入手，對(duì)模塊功能作了設(shè)計(jì)和數(shù)據(jù)表構(gòu)建，接著進(jìn)行了系統(tǒng)測(cè)試和系統(tǒng)實(shí)施，最后總結(jié)了實(shí)施效果和展現(xiàn)了部分系統(tǒng)界面，以點(diǎn)帶面，闡述了單一管理向全過(guò)程管理的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)，達(dá)到 全面提升財(cái)務(wù)信息精細(xì)化管理能力，強(qiáng)化項(xiàng)目竣工決算編報(bào)和審批，降低工程成本，縮短建設(shè)周期 和 提高投資效益 效果 。 論文的組織架構(gòu) 本課題研究主要是為某民航某管理局位進(jìn)行基建財(cái)務(wù)信息化應(yīng)用、規(guī)范基建財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算等方面使用。 論文以單位專用生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)為平臺(tái)，與高速發(fā)展的 術(shù)及 向?qū)ο蠹夹g(shù)和建設(shè)單位會(huì)計(jì)管理要求相結(jié)合，研究并實(shí)現(xiàn)了基于 C/S/S 三層模式下的新型建設(shè)單位管理信息系統(tǒng)。系統(tǒng)使用方便、操作簡(jiǎn)單，基本建設(shè)項(xiàng)目從 新開工、財(cái)務(wù)核算，工程結(jié)算到竣工財(cái)務(wù)決算全流程集成應(yīng)用相融合，提高了工作效率，保障基建財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的規(guī)范性，方便項(xiàng)目數(shù)據(jù)匯總等，并能及時(shí)掌控資金和工程進(jìn)度，以管理推動(dòng)工程項(xiàng)目建設(shè)。 本論文共分六章，其主要內(nèi)容及結(jié)構(gòu)安排如下： 第一章為緒論，簡(jiǎn)單介紹了本論文選題的背景及研究的意義、基建財(cái)務(wù)系統(tǒng)發(fā)展的第一章 緒論 6 現(xiàn)狀，給出了本課題研究的主要內(nèi)容及論文的結(jié)構(gòu)安排。 第二章介紹了系統(tǒng)設(shè)計(jì)的總體需求，結(jié)合現(xiàn)階段民航某管理局基建財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，對(duì)其業(yè)務(wù)需求和需要解決的問(wèn)題、管理要求和網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)進(jìn)行需求分析，對(duì)業(yè)務(wù)流程梳理和優(yōu)化，落實(shí)軟 件開發(fā)的范圍和開發(fā)的內(nèi)容，從基建財(cái)務(wù)最終需解決的技術(shù)問(wèn)題入手，簡(jiǎn)單介紹系統(tǒng)需實(shí)現(xiàn)的主要功能，進(jìn)而詳細(xì)分析兩個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程并梳理出管理需求，本章后續(xù)介紹了安全性、可靠性和易用性等非功能性需求。 第三章根據(jù)對(duì)需求的整理分析，對(duì)需要開發(fā)的系統(tǒng)進(jìn)行總體設(shè)計(jì)，主要包括系統(tǒng)架構(gòu)、研發(fā)工具和后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)，所能支持的網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)和拓?fù)鋱D，系統(tǒng)功能模塊的確定等方面以及相關(guān)關(guān)鍵技術(shù)介紹。 第四章是系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì)，介紹了基建財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)、具有代表性的兩個(gè)核心功能模塊的設(shè)計(jì)和具體實(shí)現(xiàn)方法，因基建財(cái)務(wù)范圍廣，內(nèi)容多，著重對(duì)合同管理、委托 項(xiàng)目概算管理和竣工財(cái)務(wù)決算編制中資產(chǎn)整合費(fèi)用分?jǐn)偟确矫孢M(jìn)行分析，介紹部分重點(diǎn)功能實(shí)現(xiàn)后的效果，展現(xiàn)了部分功能實(shí)現(xiàn)的流程圖。 第五章介紹系統(tǒng)測(cè)試的環(huán)境、工具和測(cè)試流程圖，以及系統(tǒng)測(cè)試依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，公布部分測(cè)試用例。 第六章對(duì)系統(tǒng)實(shí)施進(jìn)行工作總結(jié)，著重闡述系統(tǒng)實(shí)施效果及運(yùn)行情況。 最后，總結(jié)了本論文的主要研究成果，并對(duì)下一步的工作進(jìn)行展望。第二章 系統(tǒng)需求分析 7 第二章 系統(tǒng)需求分析 求概述 統(tǒng)建設(shè)目標(biāo) 民航某管理局 基建財(cái)務(wù)管理責(zé)任重、壓力大，但由于定位問(wèn)題和技術(shù)手段制約，缺乏有力的對(duì)策， 需 積極采取 有力措施改進(jìn)管理水平， 改進(jìn)的 主要思路是： 基建財(cái)務(wù)管理必須貫穿項(xiàng)目管理的全過(guò)程才能使當(dāng)前存在的問(wèn)題逐步規(guī)范和改善，因此系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)有以下幾點(diǎn)： 1. 突破傳統(tǒng)財(cái)務(wù)核算，強(qiáng)化現(xiàn)代項(xiàng)目管理。 實(shí)現(xiàn) 業(yè)務(wù)協(xié)同部門協(xié)同， 做到“數(shù)出一門，資源共享”， 促進(jìn) 概算、核算和竣工財(cái)務(wù)決算全方位集成化應(yīng)用。 2. 加強(qiáng) 基建財(cái)務(wù)項(xiàng)目管理，強(qiáng)化監(jiān)管職能。統(tǒng)一管理，聯(lián)網(wǎng)核算，實(shí)時(shí)掌控提供建設(shè)項(xiàng)目宏觀數(shù)據(jù)，對(duì)基本建設(shè)投資情況進(jìn)行分析預(yù)測(cè)。幫助決策層及時(shí)掌握各建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)余資金情況和建設(shè)成本。在本地查詢分析下屬單位的財(cái)務(wù)信息，避免檢查工作的盲目性，有針對(duì) 性指導(dǎo)開展工作，實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程監(jiān)管。 3. 建立標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)操作規(guī)范。形成一套基建財(cái)務(wù)作業(yè)運(yùn)行的標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)范，不再依賴于個(gè)人工作習(xí)慣和經(jīng)驗(yàn)來(lái)開展工作。 4. 提升工程項(xiàng)目管理水平。信息資料規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，資源共享，做到項(xiàng)目管理的科學(xué)和嚴(yán)謹(jǐn)。替代 成合同支付和核算的聯(lián)動(dòng)，實(shí)時(shí)預(yù)警并及時(shí)掌控工程進(jìn)度。 5. 提高工作效率，提升信息質(zhì)量和精度。系統(tǒng)強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析能力，勿需加班加點(diǎn)，工作應(yīng)對(duì)自如，需要各種統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)作不同的組合就能滿足不同統(tǒng)計(jì)要求。 6. 實(shí)現(xiàn)竣工財(cái)務(wù)決算編制電算化。資料規(guī)范，按照分?jǐn)傄?guī)則自動(dòng)進(jìn)行二次費(fèi)用的分 攤，大大減輕 人工勞動(dòng)， 節(jié)省時(shí)間，高效自動(dòng)產(chǎn)生交付使用資產(chǎn)明細(xì)清單，最大程度 保證 工程成本費(fèi)用歸集的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，解決成本費(fèi)用攤銷的 隨意性。 充分利用 該單位專用網(wǎng)絡(luò) 資源 優(yōu)勢(shì) ， 采用本地?cái)?shù)據(jù)和遠(yuǎn)程訪問(wèn)相結(jié)合， 集分段建設(shè)項(xiàng)目和本級(jí)建設(shè)項(xiàng)目的核算和管理于一體 ， 在 基建財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)過(guò)程中，兼顧主管單位數(shù)據(jù)匯總和基層項(xiàng)目建設(shè)單位賬務(wù)業(yè)務(wù)處理側(cè)重點(diǎn)不同的情況，建立標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)操作模式，以流程驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目統(tǒng)一管理、帳套分級(jí)核算，通過(guò)信息化手段反向促進(jìn)項(xiàng)目整體管理水平，加強(qiáng)主管單位對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的管控能力。 第二章 系統(tǒng)需求分析 8 務(wù)概述 民航某局分為三級(jí)管理， 報(bào)表填報(bào)及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)匯總為分級(jí)填報(bào)，層層審核匯總。目管理一般有兩種模式，一 是本單位建設(shè)項(xiàng)目，本級(jí)為項(xiàng)目法人單位，二種是分段建設(shè)項(xiàng)目，一般上級(jí)單位為 項(xiàng)目法人 ，但可以委托下級(jí)一個(gè)或幾個(gè) 單位 參與工程部分建設(shè)，即各單位共建項(xiàng)目。建設(shè)項(xiàng)目主要有土建工程、安裝工程、設(shè)備采購(gòu)等單項(xiàng)或綜合組成。 圖 1 組織架構(gòu)示意圖 各建設(shè)單位對(duì)本單位的建設(shè)項(xiàng)目或上級(jí)建設(shè)項(xiàng)目中委托本單位負(fù)責(zé)實(shí)施的部分在本單位核算，因而財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分散在各項(xiàng)目建設(shè)單位，日常統(tǒng) 計(jì)依靠層層手工匯總。財(cái)務(wù)系統(tǒng)功能作用發(fā)揮主要局限于基礎(chǔ)核算型財(cái)務(wù)，在基建帳套中財(cái)務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)編制記賬憑證，經(jīng)過(guò)審核后軟件完成記賬工作，月底計(jì)算機(jī)結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表，部分輔助核算可以對(duì)日常項(xiàng)目大類的發(fā)生數(shù)和余額統(tǒng)計(jì)，大量的統(tǒng)計(jì)分析工作要由基建財(cái)務(wù)人員使用 輔助人工進(jìn)行，而基建財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)是按科目核算的同時(shí)要求按照項(xiàng)目概算提供統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，由于財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門步調(diào)不一致，前后數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑差異導(dǎo)致需要項(xiàng)目資料時(shí)不得不從項(xiàng)目開工開始，工作量很大，耗時(shí)費(fèi)力還不能完全保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度，以至于出現(xiàn)有的項(xiàng)目超合同付 款，甲項(xiàng)目占用乙項(xiàng)目資金，無(wú)法事前預(yù)測(cè)工程項(xiàng)目建設(shè)成本。 民航 某局總部 G 地區(qū)局 分局站5個(gè) 分局站3個(gè) 分局站10個(gè) 分局站11個(gè) 分局站3個(gè) 分局站1個(gè) 分局站3個(gè) 第二章 系統(tǒng)需求分析 9 項(xiàng)目前期的可研、初步設(shè)計(jì)等階段財(cái)務(wù)部門參與較少，概算批復(fù)后財(cái)務(wù)部門參與項(xiàng)目招投標(biāo)，在基建核算帳套中建立新的工程項(xiàng)目，平常核算費(fèi)用和工程項(xiàng)目支出，參與項(xiàng)目項(xiàng)目驗(yàn)收，完工時(shí)通過(guò)第三方中介造價(jià)機(jī)構(gòu)審定合同造價(jià)，財(cái)務(wù)部門據(jù)此編制竣工財(cái)務(wù)決算資料，包括概算及實(shí)際完成投資情況、資產(chǎn)交付總表和交付使用資產(chǎn)明細(xì)清冊(cè)，編寫竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書，經(jīng)竣工決算評(píng)審批復(fù)后完成所有資料和資產(chǎn)的移交。 務(wù)流程分析 基本建設(shè)項(xiàng)目從計(jì)劃建設(shè)到項(xiàng)目投產(chǎn)，一般要經(jīng)過(guò)四個(gè)階段，以建設(shè) 項(xiàng)目為中心的項(xiàng)目確定階段，以勘察設(shè)計(jì)為中心的工程準(zhǔn)備階段，以建筑安裝施工為中心的投資實(shí)施階段，以資金考核為中心的竣工財(cái)務(wù)決算編制階段，基建財(cái)務(wù)管理始終貫穿建設(shè)項(xiàng)目的全流程，及時(shí)籌集和使用建設(shè)資金，做好基本建設(shè)資金的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、監(jiān)督和考核工作。 基建財(cái)務(wù)管理工作主要?jiǎng)澐譃轭A(yù)算管理、概算管理、合同管理、基礎(chǔ)業(yè)務(wù)、核算業(yè)務(wù)、國(guó)庫(kù)資金管理、報(bào)表處理、工程結(jié)算和編制竣工財(cái)務(wù)決算，以及其他管理如稅務(wù)管理、建管費(fèi)管理和工程財(cái)務(wù)檔案管理等。 第二章 系統(tǒng)需求分析 10 圖 2 基建財(cái) 務(wù)管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀流程圖 從上圖所示，可以看出財(cái)務(wù)工作基本是財(cái)務(wù)核算和項(xiàng)目資料統(tǒng)計(jì)兩條線進(jìn)行，平常統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目資料一旦遇到統(tǒng)計(jì)口徑變化時(shí)就得重新按新口徑統(tǒng)計(jì)，工作量非常大。工程部門和財(cái)務(wù)部門之間工作完全平行，基本沒有交叉，兩部門間需要的數(shù)據(jù)都通過(guò) 在基建財(cái)務(wù)管理工作中，除日?；A(chǔ)財(cái)務(wù)核算外，尤以概算管理和合同管理這兩項(xiàng)工作為重中之重，項(xiàng)目管理圍繞概算是核心，合同為樞紐來(lái)開展，各種項(xiàng)目數(shù)據(jù)的及時(shí)和準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)，一直困擾著工程和財(cái)務(wù)人員，這也是基建財(cái)務(wù)管理的難點(diǎn)所在，特別是對(duì)分段建設(shè)項(xiàng)目的概 算執(zhí)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)沿用手工層層匯總的原始手段，數(shù)據(jù)提供時(shí)過(guò)境遷，嚴(yán)重制約著決策者對(duì)資金使用的掌握和建設(shè)成本的控制。 目前基建財(cái)務(wù)管理最根本的問(wèn)題是未系統(tǒng)性地對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程信息化管理。 本段選取有代表性的部分重點(diǎn)業(yè)務(wù)對(duì)其流程進(jìn)行了詳細(xì)的分析， 分析研究了現(xiàn)有基建財(cái)決策 部門人員 支付審批 準(zhǔn) 備 報(bào)表處理 工財(cái)務(wù)決算 結(jié)束 合同變更 通過(guò) 否 支付申請(qǐng) 簽訂合同 同 臺(tái)賬 準(zhǔn) 備 支付等業(yè)務(wù) 賬務(wù)處理 同 臺(tái)賬 算臺(tái)賬 財(cái)務(wù) 部門 數(shù)據(jù)查詢 金臺(tái)賬 產(chǎn)清冊(cè) 資產(chǎn)移交 結(jié)束 工程驗(yàn)收 工程實(shí)施 錄入