代扣代繳-工資薪金-解除勞動合同一次性補(bǔ)償金個人所得稅申報(bào)說明一、 申報(bào)準(zhǔn)備完成個人所得稅基礎(chǔ)信息表（A表）填制。具體填表方法請參見相關(guān)申報(bào)說明。二、 填報(bào)報(bào)表扣繳個人所得稅報(bào)告表三、 填報(bào)說明（一）表頭欄目填報(bào)稅款所屬期：個人取得所得的月份的第一日至最后一日扣繳義務(wù)人名稱：實(shí)際支付個人所得稅的單位的法定名稱全稱扣繳義務(wù)人所屬行業(yè)：選擇“一般行業(yè)”或“特定行業(yè)月份申報(bào)”，按照稅法及其實(shí)施條例規(guī)定，特定行業(yè)，是指采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)以及國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門確定的其他行業(yè)?？劾U義務(wù)人編碼：扣繳義務(wù)人納稅人識別號（二）申報(bào)表基礎(chǔ)信息欄目填報(bào)序號（1）：順位序號姓名（2）：納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫。身份證件類型（3）：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。在中國境內(nèi)有住所的個人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。在中國境內(nèi)無住所的個人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)已賦予18位納稅人識別號的，填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予”；如果稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予的，填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照名稱。身份證件號碼（4）：與身份證件類型填報(bào)內(nèi)容相對應(yīng)的身份證件號碼。（三）申報(bào)表計(jì)稅申報(bào)欄目填報(bào)所得項(xiàng)目（5）：工資、薪金所得所得期間（6）：扣繳義務(wù)人支付所得的時(shí)間收入額（7）：納稅人取得的全部收入額（含稅）。免稅所得（8）：稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得，包括：1. 在當(dāng)?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍數(shù)額以內(nèi)的免征個人所得稅部分。2. 企業(yè)依照國家有關(guān)法律規(guī)定宣告破產(chǎn)的，填報(bào)企業(yè)職工從該破產(chǎn)企業(yè)取得的按照規(guī)定免征個人所得稅的一次性安置費(fèi)收入?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（9）：填寫個人領(lǐng)取一次性補(bǔ)償收入時(shí)實(shí)際繳納的按照規(guī)定可以稅前扣除的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)（10）：填寫個人領(lǐng)取一次性補(bǔ)償收入時(shí)實(shí)際繳納的按照規(guī)定可以稅前扣除的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)（11）：填寫個人領(lǐng)取一次性補(bǔ)償收入時(shí)實(shí)際繳納的按照規(guī)定可以稅前扣除的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。住房公積金（12）：填寫個人領(lǐng)取一次性補(bǔ)償收入時(shí)實(shí)際繳納的按照規(guī)定可以稅前扣除的住房公積金。稅前扣除項(xiàng)目（13）-（14）：一般不填。其他（15）：法律法規(guī)規(guī)定其他可以在稅前扣除的費(fèi)用。合計(jì)（16）：第16列第9列+第10列+第11列+第12列+第13列+第14列+第15列。減除費(fèi)用（17）：填寫3500或4800。準(zhǔn)予扣除的捐贈額（18）：按照稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈額。應(yīng)納稅所得額（19）：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第19列第7列第8列第16列第17列工作年限數(shù)第18列。個人在本企業(yè)的工作年限數(shù)按實(shí)際工作年限數(shù)計(jì)算，超過12年的按12計(jì)算。稅率%（20）、速算扣除數(shù)（21）：以（第7列第8列第16列第18列）工作年限數(shù)第17列的余額確定適用稅率和速算扣除數(shù)。應(yīng)納稅額（22）：第22列=（第19列工作年限數(shù)）第20列-第21列 工作年限數(shù)。減免稅額（23）：符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。此項(xiàng)有填報(bào)的，需同時(shí)填報(bào)個人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表。應(yīng)扣繳稅額（24）：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第24列第22列第23列。已扣繳稅額（25）：扣繳義務(wù)人當(dāng)期實(shí)際扣繳的個人所得稅稅款。一般不填。應(yīng)補(bǔ)（退）稅額（26）：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第26列第24列第25列。一般與第24列相同。備注（27）：注明“解除勞動合同一次性補(bǔ)償金”和“實(shí)際工作年限”。（四）簽署蓋章欄目填報(bào)相關(guān)人員、扣繳義務(wù)人、代理機(jī)構(gòu)（人）填報(bào)相關(guān)內(nèi)容，簽名或蓋章。四、客戶端申報(bào)第一步：點(diǎn)擊左側(cè) “報(bào)表填寫”中的“扣繳所得稅報(bào)告表”，在“管理表單”下選擇“工資薪金”里的“解除勞動合同一次性補(bǔ)償金”，如下圖所示：