借貸帳借貸資金管理規(guī)定為確保借貸資金的有序運用和資金安全，特作如下規(guī)定：（一） 記賬要求： 1、 所有的借貸賬務(wù)必須在次月5日前結(jié)賬，以報表的方式整理出各戶頭未收回的借貸資金本息（此表格由記賬會計在2014年2月30日前設(shè)計使用后存檔），記賬會計必須確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，因記錯帳造成的損失由主管會計承擔(dān)一切責(zé)任。每月5日前，將上月所有賬務(wù)的憑證裝訂入冊，按規(guī)定將原始單據(jù)交董事長指定的專人存檔。2、 所有的借貸款項必須做到日清月結(jié)，每天發(fā)生的業(yè)務(wù)當(dāng)日記清賬、結(jié)好數(shù)，不能拖到次日。所有內(nèi)部員工借款必須在三個工作日內(nèi)報銷，交回借款，由主管會計負責(zé)向借款人下達催收款通知和負責(zé)在三個工作日內(nèi)收回借款，任何借款不準(zhǔn)跨越和跨年度報銷。拖一個工作日不到會計處報銷和交回借款，扣除借款人不稱職工資10元/天，扣除主管會計借款總額5%的不稱職工資。3、 所有的收、支款科目要分開記賬和使用收據(jù)，保證收支兩條線，確保資金安全。對于各公司在經(jīng)營中因銷售和售后業(yè)務(wù)運營產(chǎn)生的其它入賬資金和支出要和社會借貸資金所產(chǎn)生的收入分開記賬，所有向社會發(fā)生的投資借貸業(yè)務(wù)款項必須將借款人、擔(dān)保人的聯(lián)系電話寫在借款憑證上，以備后查，否則不允許現(xiàn)金會計打款，每次借款結(jié)算利息日到期后，由借貸主管會計負責(zé)把表報給董事長并負責(zé)催收本利息款，特殊情況要以書面的方式當(dāng)日匯報給董事長。4、 對于公司生產(chǎn)銷售經(jīng)營性的支出款項要分別按照支款事項和支款人姓名按各公司分開記明細賬，對于三個公司在借貸帳各自支出的費用要單獨設(shè)立各公司戶頭帳，不準(zhǔn)三個公司混合記賬。董事長和總經(jīng)理支出的個人費用要設(shè)定一人一帳、單帳單項記錄臺賬，不允許與其它支出混記。5、 對于向社會投資借貸發(fā)生的所有收支款項，必須經(jīng)董事長簽字后方可記賬。對于總經(jīng)理分工經(jīng)營的亨通公司中發(fā)生的業(yè)務(wù)收入和支出，要單獨記亨通的賬，由總經(jīng)理自己簽字收支，不需要董事長簽字。但由借貸帳出資通過銀行轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出的非營業(yè)收入款項一律由董事長簽字，總經(jīng)理簽字也不準(zhǔn)簽字收支。（二） 收據(jù)的使用要求1、 各公司因生產(chǎn)和銷售經(jīng)營業(yè)務(wù)占用的公司資金應(yīng)記帳的占用資金財務(wù)費用，一律按月息1.3%計算應(yīng)付利息項財務(wù)費用，每筆經(jīng)營資金轉(zhuǎn)款時要記清發(fā)生的應(yīng)收利息財務(wù)費用是多少，以表格的形式分戶分筆每月上報給董事長。對于各公司經(jīng)營商品所需資金從借貸帳的借款必須記清應(yīng)收的借貸利息，要一個公司一本收據(jù)，記清應(yīng)收款數(shù)額并設(shè)立各公司的單獨記錄臺賬，對各公司按公司規(guī)定1.3%應(yīng)收未收的借貸利息，不允許和其它收入混合使用一本收據(jù)和混合記賬，必須單獨記錄應(yīng)收款臺賬。2、 對于三個公司因還銀行貸款從借貸帳的正常轉(zhuǎn)款事項，要設(shè)立單獨的轉(zhuǎn)借款科目，記清還哪個銀行什么貸款項目，要記清借出款時間、收回款時間、應(yīng)攤利息時間、數(shù)額等賬目臺賬。不準(zhǔn)與其它借貸款項和收入混合使用收據(jù)和記賬。對于從公戶發(fā)生的借貸，使用公司借到社會的投資收入，要使用一本專用收據(jù)，記清從什么公司、借出款時間和應(yīng)收的投資利息是多少。三個公司要分開記賬，不準(zhǔn)混合記在一起，各公司現(xiàn)金會計必須以通知單的方式，當(dāng)日通知到借貸帳（通知后由借貸會計記錄臺賬，所有借貸憑證由經(jīng)辦人簽字、董事長簽字后，交借貸現(xiàn)金會計保存），其他任何人不準(zhǔn)保存。（三） 公司內(nèi)三個公司轉(zhuǎn)借款要求1、 三個公司要從董事長個人借貸帳款項中進行轉(zhuǎn)款項時，要根據(jù)銀行還款業(yè)務(wù)數(shù)額，提前7天由各用款公司現(xiàn)金會計做出用款計劃，報本公司主管會計，由主管會計報董事長1份，轉(zhuǎn)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)理1份，由銀行業(yè)務(wù)經(jīng)理負責(zé)，按照轉(zhuǎn)款流程安排好用款計劃。各個公司所發(fā)生的公司內(nèi)部相互轉(zhuǎn)款，會計要使用單獨的借款入賬收款收據(jù)，公司借貸帳向三個公司的轉(zhuǎn)款，要開具三個公司專用的收款收據(jù)入賬，不能與其它業(yè)務(wù)混用收據(jù)，要設(shè)定使用專門的一本收據(jù)，用于借款和還款，在從董事長個人借款借貸帳和存折中轉(zhuǎn)借款時，只準(zhǔn)標(biāo)明董事長個人姓名的借貸款額由董事長本人簽字生效，不準(zhǔn)簽其他經(jīng)辦人姓名。2、 借貸會計在次月5日以前將上月三個公司從董事長個人借款項目中轉(zhuǎn)借款收據(jù)匯總后轉(zhuǎn)交董事長制定的專人保管，不準(zhǔn)和其他收據(jù)混合存放。所有的借款帳和憑證次月5日結(jié)好賬，報董事長設(shè)立的專人清點后以清單的方式交專人保管，借貸會計不準(zhǔn)留有本月以上任何賬務(wù)和憑證在電腦和自己手中，否則扣除不稱職工資并承擔(dān)一切責(zé)任。3、 借貸帳向各公司內(nèi)部賬務(wù)進行借貸款項要使用董事長專用銀行折，轉(zhuǎn)款使用，不準(zhǔn)與其它銀行折和銀行卡互相轉(zhuǎn)款和借款。必須保證支付和收回戶名相符。專用賬戶銀行折和卡不允許辦理對外的借貸款轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不準(zhǔn)有其他任何業(yè)務(wù)收入款進卡和存折，要盡最大責(zé)任保持個人卡和折不要存款額太大，以免交納利息稅太多。各現(xiàn)金會計發(fā)現(xiàn)個人專用卡和折有超過30萬元以上存款在7天以上的要每日報表給董事長，并時刻關(guān)注銀行理財項目，必要時可向董事長提出合理的理財建議。4、 向各公司專用借款業(yè)務(wù)銀行卡和存折，與對外投資借款銀行折不準(zhǔn)互相發(fā)生轉(zhuǎn)借款項，更不準(zhǔn)發(fā)生有其它收入額進入該卡和存折。對于轉(zhuǎn)賬款項需要用現(xiàn)金時，要提前向銀行申請現(xiàn)金提出計劃，以現(xiàn)金的方式支付和收回，盡最大責(zé)任避免當(dāng)場在一個銀行提現(xiàn)金，當(dāng)場在同一個銀行轉(zhuǎn)到另一個卡和折的使用款項。5、 一切借貸資金投資收入不能進入公司內(nèi)部互相借款專用銀行折和卡中，如果以前出現(xiàn)因借貸收入存入公司專用銀行折，借貸帳出納要立刻上報將此銀行卡和存折銷戶處理，確保?？▽Ｓ?，重新辦理其它卡使用，現(xiàn)金會計要用心盡責(zé)，深知自己的責(zé)任。6、 對于董事長向社會朋友借的個人存款投資款項的收入和支出，要設(shè)立專用銀行卡和折，使用專用一本的收據(jù)，收回投資收入時使用的收據(jù)不準(zhǔn)寫借款利息收入，可寫收回投資費用，每月使用的收款收據(jù)每月底匯總后交董事長指定的專人保管，嚴(yán)防風(fēng)險，防止出現(xiàn)第二責(zé)任人，以前不使用該項方式的立即按照該規(guī)定辦理。（四） 收入記賬要求對借貸帳借到三個公司的經(jīng)營使用款，都必須由借貸帳主管會計計算從借貸日起的利息。公司內(nèi)部各公司在相互轉(zhuǎn)借款時，不能兌現(xiàn)結(jié)利息的項目必須設(shè)立正常的掛賬科目，必須每月匯總累計。各公司借款利息一律按照月息1.3%記賬，任何投資利息，不管是償還投資方還是個人，都必須由借貸帳現(xiàn)金會計去辦理償還款經(jīng)辦手續(xù)，不準(zhǔn)中間其他任何人去代辦現(xiàn)金和結(jié)賬款項業(yè)務(wù)。未經(jīng)董事長批準(zhǔn)，不準(zhǔn)通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式辦理償還投資收入業(yè)務(wù)，必須使用現(xiàn)金結(jié)算，都必須經(jīng)過借貸現(xiàn)金會計辦理收支手續(xù)后，方可辦理入賬和出賬，其它崗位任何人不準(zhǔn)私自經(jīng)辦款項和現(xiàn)金結(jié)算以及利息收入中間業(yè)務(wù)，違者視為個人行為，扣除當(dāng)事人和現(xiàn)金會計、主管借貸會計不稱職工資200元以上。因此造成損失者，追究當(dāng)事人的一切責(zé)任，造成違法者交司法機關(guān)依法處理。誰違反誰承擔(dān)責(zé)任。所有投資收入當(dāng)日由董事長簽字后入賬，任何人必須把已從借款人收回的款項當(dāng)日上交，董事長外出時間可先行入賬，待董事長回來后當(dāng)日補簽字，不允許超當(dāng)日和跨月入賬和簽字。（五） 管理要求1、 負責(zé)記主管賬的會計要核查銀行帳、銀行存款、現(xiàn)金要和賬務(wù)相符，保證賬賬相符。有報銷實物單據(jù)的要憑入庫單據(jù)報銷入賬，不準(zhǔn)無入庫單據(jù)報銷入賬，違者出現(xiàn)的一切責(zé)任和損失都由當(dāng)事人和會計承擔(dān)。2、 所有借貸賬必須日清月結(jié)，必須在次月5日前結(jié)清全部帳，把憑證裝訂成冊，由董事長指定專人審核憑證和帳后單獨存放處理，不準(zhǔn)借貸會計私自在辦公室辦公電腦存放任何數(shù)據(jù)和記賬，不準(zhǔn)拖延記賬和交賬日期。未按照規(guī)定時間辦理交存賬本及憑證者，扣發(fā)績效工資和責(zé)任工資