水果店項(xiàng)目可行性建議書1,總論11項(xiàng)目名稱及建設(shè)地點(diǎn)項(xiàng)目名稱水果店項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)廣州增城松田學(xué)院后門日成廣場(chǎng)（暫行試點(diǎn)）12項(xiàng)目概況建設(shè)目標(biāo)該項(xiàng)目的主要目標(biāo)是通過(guò)創(chuàng)新模式，建成進(jìn)駐廣東高校的連鎖水果店。主打年輕，健康小品牌。模項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所以租賃方式租進(jìn)小型店鋪為主設(shè)內(nèi)容1租進(jìn)日成廣場(chǎng)鋪位40平米2購(gòu)進(jìn)保鮮設(shè)備（冰箱，無(wú)公害保鮮劑），各種貨架項(xiàng)目建設(shè)期限為3個(gè)月，即從2012年3月至2012年5月，6月正式營(yíng)業(yè)項(xiàng)目資金來(lái)源項(xiàng)目總資金為100萬(wàn)元（天掉下來(lái)的，老師說(shuō)給我們100萬(wàn)來(lái)投資項(xiàng)目），試點(diǎn)投資資金為20萬(wàn)元，所剩資金為拓展店面的后續(xù)資金。2、項(xiàng)目背景與市場(chǎng)分析21項(xiàng)目背景隨著生活水平的提高，吃得健康是人們的又一追求。人們對(duì)食療養(yǎng)生越來(lái)越重視，水果就是食療中必不可少的。作為一名在校學(xué)生，深知高校食堂的蔬菜種類不多，能入口的更是少之又少，攝入身體的各種維生素必然銳減。這時(shí)候，水果成為了必不可少的替代品，除了美味之外，所在的營(yíng)養(yǎng)價(jià)值（美容養(yǎng)顏，補(bǔ)充各種維生素）也是其需求量大的原因之一。22市場(chǎng)分析就季節(jié)來(lái)說(shuō)，對(duì)水果的供求影響都不大。就松田學(xué)院的市場(chǎng)來(lái)說(shuō)，其一，賣家少，專業(yè)性不高，經(jīng)營(yíng)手段欠缺，也就是說(shuō)，這個(gè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)并不激烈。其二，需求量大，松田學(xué)院的12男女比例來(lái)，女生對(duì)水果的需求量更大，寧可一日無(wú)飯，不可一日無(wú)果。水果連鎖店的存在首先方便了消費(fèi)者消費(fèi)水果因?yàn)樗甑倪x址一般在社區(qū)輻射范圍居住戶在3000戶。在這以前，人們購(gòu)買水果的場(chǎng)所一般為超市、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、其它游商和街頭水果攤。而德國(guó)的新鮮水果2001年的銷售途徑和情況如下25,5是通過(guò)消費(fèi)市場(chǎng),37,6是由連鎖店,11,1是水果蔬菜店,8,2是周末市場(chǎng)等。所以說(shuō)，連鎖店是未來(lái)水果銷售的重要途徑。不合格52設(shè)備方案型方案1所選項(xiàng)目設(shè)備盡量與水果店銷售能力相吻合，關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)銷售過(guò)程采用工藝流程設(shè)備和保鮮技術(shù)，所有的過(guò)程必須不改變水果的品質(zhì)。2主要設(shè)備之間、主要設(shè)備與輔助設(shè)備、服務(wù)設(shè)備之間的能力相互匹配。備配置與選型設(shè)備預(yù)算表序號(hào)名稱規(guī)格與型號(hào)數(shù)量單價(jià)合計(jì)臺(tái)/套（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）109SP保鮮柜09SP400L2051210BA冰臺(tái)BA25M10505311HD水果柜11HD50M305154果汁機(jī)09COROLLA4S20515電子秤TCS50501056果蔬分選機(jī)ZJDZ19920517運(yùn)貨面包車1448設(shè)備安裝費(fèi)05總計(jì)2810資估算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)工藝及保險(xiǎn)設(shè)備共投資10萬(wàn)元（含設(shè)備安裝費(fèi)）。其中主要經(jīng)營(yíng)工藝設(shè)備、保鮮設(shè)備共計(jì)28臺(tái)（套）。53土建工程方案程投資估算土建工程投資估算表序號(hào)建筑名稱建筑面積結(jié)構(gòu)造價(jià)元/M2投資（元）1營(yíng)銷店面40磚混10040002保鮮庫(kù)20磚混10020003水電設(shè)施40004裝修設(shè)計(jì)費(fèi)20005維修費(fèi)1000總計(jì)601300054其他輔助工程及消防工程1供水水果店用水采用多次循環(huán)使用功能。為了不受緊缺用水的干擾，直接從供水公司接通水源，確保水果店經(jīng)營(yíng)銷售通暢。在水果營(yíng)銷過(guò)程中，由給水管網(wǎng)向水池供水，以便各種水果的清洗和貯藏。清洗過(guò)的水經(jīng)過(guò)過(guò)濾和消毒后排入水池多次重復(fù)利用，降低水果店的工程費(fèi)用，預(yù)計(jì)投資2000元。2供電水果店內(nèi)的電資源主要為水果保鮮、水果檢測(cè)、水果殺菌及營(yíng)銷店面所用。除了水果店面安裝高質(zhì)量的電力線路及照明，其他營(yíng)銷活動(dòng)不必選取質(zhì)量最好的電力設(shè)備，預(yù)計(jì)投資2000元。3消防工程消防栓設(shè)置在水果店面和保鮮庫(kù)外側(cè)，店面和倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部設(shè)置泡沫二氧化氮滅火器等消防器材。消防工程設(shè)備投資控制在1000元之內(nèi)。銀臺(tái)和服務(wù)設(shè)施1收銀臺(tái)為了水果店資金安全和日常銷售活動(dòng)狀況，以便對(duì)水果現(xiàn)金流入量和營(yíng)業(yè)收入的估計(jì)。同時(shí)，更有利于對(duì)水果銷售量的預(yù)測(cè)，從而增加或減少水果購(gòu)進(jìn)量，維持水果店的存貨合適。預(yù)計(jì)投資1000元。2服務(wù)設(shè)施采用普通的桌子和凳子擺設(shè)在水果店外側(cè)，便于買水果人群等候。同時(shí)，為等候顧客提供水果點(diǎn)心和白開(kāi)水服務(wù)，更好地宣傳水果店的名氣，讓消費(fèi)人群認(rèn)同水果店的銷售服務(wù)態(tài)度，從而進(jìn)軍廣東高校水果連鎖店。服務(wù)設(shè)施總投資預(yù)計(jì)在1000元。6、投資估算和資金籌措61固定資產(chǎn)投資估算圍本估算內(nèi)容包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)。據(jù)和方法1本估算是根據(jù)各設(shè)計(jì)專業(yè)提供的資料和經(jīng)營(yíng)方有關(guān)方面的資料進(jìn)行編制。2建筑工程費(fèi)是參考當(dāng)?shù)赝愋凸こ讨笜?biāo)，并結(jié)合增城市現(xiàn)行材料價(jià)格進(jìn)行估算。3設(shè)備購(gòu)置費(fèi)是根據(jù)設(shè)備供應(yīng)商提供的資料和近期國(guó)內(nèi)水果連鎖店的價(jià)格資料進(jìn)行估算。4安裝費(fèi)用按照需安裝設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的一定比例估算。5其他工程費(fèi)用含設(shè)計(jì)費(fèi),培訓(xùn)費(fèi)等。培訓(xùn)費(fèi)按項(xiàng)目人員的60估算；時(shí)間2個(gè)月；費(fèi)用1000元/人_月。預(yù)計(jì)投資04萬(wàn)元。固定資產(chǎn)投資12萬(wàn)元。固定資產(chǎn)投資估算表單位萬(wàn)元序號(hào)工程項(xiàng)目或費(fèi)用建筑工程設(shè)備購(gòu)置設(shè)備安裝維修其他費(fèi)用合計(jì)工程費(fèi)用（一）主要經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目1經(jīng)營(yíng)店面043104392保鮮庫(kù)02250229小計(jì)06560668（二）公用工程3供水電設(shè)施04044消防設(shè)施01015服務(wù)設(shè)施0101小計(jì)0606第一部分合計(jì)06620674二其他費(fèi)用6設(shè)計(jì)費(fèi)02027培訓(xùn)費(fèi)04048運(yùn)貨面包車44小計(jì)4646總計(jì)066206461262流動(dòng)資金估算根據(jù)同類連鎖店的先進(jìn)水平,分項(xiàng)估算本項(xiàng)目的流動(dòng)資金,達(dá)標(biāo)后,本項(xiàng)目需流動(dòng)資金88萬(wàn)元。63項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資100萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資12萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金90萬(wàn)元。64資金籌措店鋪所需資金均由店鋪?zhàn)曰I。投資使用計(jì)劃與資金籌措表單位萬(wàn)元序號(hào)合計(jì)1234101總資金1001211固定資產(chǎn)投資101012土建投資222流動(dòng)資金8815155821用于資本金105522用于運(yùn)營(yíng)成本45553522用于其他支出3355237、人力資源配置項(xiàng)目人力資源配置主要根據(jù)項(xiàng)目的銷售、搬運(yùn)、整理和管理情況，按銷售額度、班次和水果整理搬運(yùn)的需要測(cè)算人數(shù)，按標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)銷售，同時(shí)按照店面需要估算導(dǎo)購(gòu)員和管理人員人數(shù)。管理人員為單班工作制，其他工作人員視情況安排雙班工作制（250天/年）。項(xiàng)目管理人員文化素質(zhì)要求大專以上文化水平，員工文化素質(zhì)要求高中以上文化水平。項(xiàng)目人員除投資者外，新增4人，其中店面導(dǎo)購(gòu)人員1人，整理搬運(yùn)人員2人，店長(zhǎng)1人，新增人員優(yōu)先向松田學(xué)院學(xué)生招聘并擇優(yōu)錄取。8、經(jīng)濟(jì)分析81基本數(shù)據(jù)模本項(xiàng)目建成達(dá)成后，將形成年銷售額為30萬(wàn)元的銷售規(guī)模。算期本項(xiàng)目計(jì)算期為10年，含建設(shè)期1年。數(shù)及工資總額本項(xiàng)目啟動(dòng)后，項(xiàng)目人員總數(shù)4人，其中導(dǎo)購(gòu)人員1人；搬運(yùn)人員2人；店長(zhǎng)人員1人。除店長(zhǎng)外，其他人員人均月工資按2000元就算。修理費(fèi)固定資產(chǎn)（設(shè)備）采用直線法計(jì)提折舊，不考慮殘值，正常年份的折舊額為1萬(wàn)元，修理費(fèi)為01萬(wàn)元。費(fèi)用按會(huì)計(jì)制度中規(guī)定的成本要素分別計(jì)算單位水果進(jìn)貨成本，生產(chǎn)總成本費(fèi)用。預(yù)計(jì)每年總成本費(fèi)用91萬(wàn)元,其中經(jīng)營(yíng)成本5萬(wàn)元。售價(jià)格和消費(fèi)稅率水果銷售稅金及附加主要含城建稅和教育費(fèi)附加，各種稅率如下水果消費(fèi)稅率為3，不考慮進(jìn)項(xiàng)稅率；城建稅為消費(fèi)稅的7；教育費(fèi)附加為消費(fèi)稅的3；82財(cái)務(wù)計(jì)算和財(cái)務(wù)分析入計(jì)算根據(jù)本項(xiàng)目每月銷量和銷價(jià)計(jì)算銷售收入。達(dá)成后預(yù)計(jì)年銷售收入30萬(wàn)元。稅金計(jì)算根據(jù)各年銷售收入、總成本費(fèi)用、銷售稅金及附加計(jì)算利潤(rùn)總額。利潤(rùn)分配表利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期123456789101營(yíng)業(yè)收入2703030303030303030302營(yíng)業(yè)稅金及附加8919999999999999999993總成本費(fèi)用8199191919191919191914補(bǔ)貼收入5利潤(rùn)總額991111111111111111116彌補(bǔ)以前年度虧損7應(yīng)納稅所得額901010101010101010108所得稅2252525252525252525259凈利潤(rùn)67575757575757575757510期初未分配利潤(rùn)11可供分配的利潤(rùn)12提取法定盈余公積金7208080808080808080813償還投資借款本金14可供投資者分配的利潤(rùn)15應(yīng)付優(yōu)先股股利16提取任意盈余公積金17應(yīng)付普通股股利18各投資方利潤(rùn)分配19未分配利潤(rùn)60367676767676767676720息稅前利潤(rùn)9911111111111111111121息稅折舊攤銷前利潤(rùn)108121212121212121212務(wù)現(xiàn)金流量表項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期123456789101現(xiàn)金流入27430303030303030303411營(yíng)業(yè)收入27030303030303030303012補(bǔ)貼收入13回收固定資產(chǎn)余值2214回收流動(dòng)資金2215其他現(xiàn)金流入2現(xiàn)金流出1921220202020202020202021建設(shè)投資121222維持運(yùn)營(yíng)投資23流動(dòng)資金105524運(yùn)營(yíng)成本4555555555525增值稅26營(yíng)業(yè)稅金及附加89199999999999999999927維持運(yùn)營(yíng)投資3所得稅前凈現(xiàn)金流量82121010101010101010144調(diào)整所得稅2522828282828282828285所得稅后凈現(xiàn)金流量52812727272727272727272單位萬(wàn)元計(jì)算指標(biāo)融資前稅前指標(biāo)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）15投資回收期融資前稅后指標(biāo)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）12投資回收期本現(xiàn)金流量表項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表單位萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期123456789101現(xiàn)金流入27430303030303030303411營(yíng)業(yè)收入27030303030303030303012補(bǔ)貼收入13回收固定資產(chǎn)余值2214回收流動(dòng)資金2215其他現(xiàn)金流入2現(xiàn)金流出1731022221717171717171721資本金20105522借款本金償還23借款利息支付24經(jīng)營(yíng)成本4555555555525增值稅00000000026營(yíng)業(yè)稅金及附加89199999999999999999927所得稅22525252525252525252528維持運(yùn)營(yíng)投資3凈現(xiàn)金流量101108813131313131317計(jì)算指標(biāo)資本金收益率劃現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表單位萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期123456789101經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量12113131313131313131711現(xiàn)金流入274303030303030303034營(yíng)業(yè)收入270303030303030303030增值稅銷項(xiàng)稅額補(bǔ)貼收入其它流入12現(xiàn)金流出153171717171717171717經(jīng)營(yíng)成本45555555555增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額營(yíng)業(yè)稅金及附加891999999999999999999增值稅所得稅225252525252525252525其它流出2投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量21現(xiàn)金流入22現(xiàn)金流出3912333333333建設(shè)投資1212維持運(yùn)營(yíng)投資流動(dòng)資金27333333333其他流出3籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量31現(xiàn)金流入項(xiàng)目資本投入建設(shè)投資借款流動(dòng)資金借款債券短期借款其他流入32現(xiàn)金流出各種利息支出償還債務(wù)本金應(yīng)付利潤(rùn)其他流出4凈現(xiàn)金流量941010101010101010145累計(jì)盈余資金94101010101010101014注1）假定每年投資活動(dòng)的流動(dòng)資金流出為3萬(wàn)元。2）本項(xiàng)目不存在籌資活動(dòng)（給定足夠資金）。EALIGNVERTICALTOPPRESSENDNOTEIRRORMARGINWOPAGESONOOOKFOLDPRINTIALSOKFOLDREVPRINTINOOKFOLDPRINTINGSHEEDGUTTERPOSDLAYOUTMODELINEGRIDWITCTIVEDOCUMENTPAGESETLINENUMBERINGACTIVENTATIONDORIENTPMACENTIMETERSTOPOEFTMACENTIMETERSTOPOIHTMARGINNTIMETERSTOPOIUTTENTIMETERSTOWITCTIVEDOCUMENTPAGESETLINENUMBERINGACTIVENTATIONDORIENTPMACENTIMETERSTOPOEFTMACENTIMETERSTOPOIHTMARGINNTIMETERSTOPOIUTTENTIMETERSTOPOIEADERDISTACENTIMETERSTOPERDISTACENTIMETERSTOPOINTGEWIDTENTIMETERSTWDPRINTERDEFAULTBIECTIONSTARDSECTIONNEWPADANDEVENPAGESHEADERFOOFFERENTFIRSTPAGEHEADERFOOTEERTICALALIGNMPOIEADERDISTACENTIMETERSTOPERDISTACENTIMETERSTOPOINTGEWIDTENTIMETERSTWDPRINTERDEFAULTBIECTIONSTARDSECTIONNEWPADARDEFAULTBIECTIONSTARDSECTIONNEWPADANDEVENPAGESHEADERFOOFFERENTFIRSTPAGEHEADERFOOTEERTICALALIGNMEALIGNVERTICALTOPPRESSENDNOTEIRROWITCTIVEDOCUMENTPAGESETLINENUMBERINGACTIVENTATION