商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）（征求意見稿）第一章總則1第二章流動性風(fēng)險(xiǎn)管理2第一節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的治理結(jié)構(gòu)3第二節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序5第三節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制6第四節(jié)管理信息系統(tǒng)11第三章流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管11第一節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)11第二節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測13第三節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法和手段15第四章附則18附件一關(guān)于流動性風(fēng)險(xiǎn)管理要求的說明附件二關(guān)于流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例的說明附件三關(guān)于流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測參考指標(biāo)的說明附件四關(guān)于外資銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)指標(biāo)的說明第一章總則第一條為加強(qiáng)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行適用本辦法。第三條本辦法所稱流動性風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行無法及時(shí)獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)。流動性風(fēng)險(xiǎn)既可能來自商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配，以及信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等其他類別風(fēng)險(xiǎn)向流動性風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化，也可能來自市場流動性對銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響，即由于外部融資市場深度不足或市場動蕩，導(dǎo)致商業(yè)銀行無法及時(shí)以合理價(jià)格變現(xiàn)或抵押資產(chǎn)以獲得流動性支持。第四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立健全流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險(xiǎn)，確保其流動性需求能夠及時(shí)以合理成本得到滿足。第五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及流動性風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)督管理。第二章流動性風(fēng)險(xiǎn)管理第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度等相適應(yīng)的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素（一）健全的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。（二）完善的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。（三）有效的流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。（四）完備的管理信息系統(tǒng)。第一節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的治理結(jié)構(gòu)第七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層及其專門委員會、以及相關(guān)部門在流動性風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)及報(bào)告路線，建立適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機(jī)制。第八條商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)（一）審核批準(zhǔn)并至少每年審議一次可承受的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、重要的政策和程序。（二）監(jiān)督高級管理層對流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理和控制。（三）持續(xù)關(guān)注流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期獲得流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)了解流動性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況及其重大變化。（四）審批流動性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容，保證披露信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（五）其他有關(guān)職責(zé)。董事會可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行其部分職責(zé)。第九條商業(yè)銀行的高級管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)（一）及時(shí)測算并在必要時(shí)調(diào)整可承受的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平，并提請董事會審議。（二）根據(jù)董事會批準(zhǔn)的可承受的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平，制定、定期審議并監(jiān)督執(zhí)行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。（三）建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。（四）組織開展壓力測試，并將壓力測試結(jié)果應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營決策。（五）充分了解并定期評估流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及管理狀況，及時(shí)了解流動性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化，并向董事會定期報(bào)告。（六）制定流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃并組織演練。在觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的事件發(fā)生時(shí)，迅速組織實(shí)施應(yīng)急計(jì)劃。（七）確保銀行具有足夠的資源獨(dú)立、有效地開展流動性風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（八）其他有關(guān)職責(zé)。第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，流動性風(fēng)險(xiǎn)管理職能應(yīng)當(dāng)保持相對獨(dú)立。第十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價(jià)以及考核激勵(lì)等相關(guān)制度中充分考慮流動性風(fēng)險(xiǎn)因素，在考核分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益時(shí)應(yīng)當(dāng)納入流動性風(fēng)險(xiǎn)成本，防范因過度追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張和短期利潤而放松對流動性風(fēng)險(xiǎn)的控制。第十二條監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)當(dāng)對董事會及高級管理層在流動性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)，至少每年一次向股東大會（股東）報(bào)告董事會及高級管理層在流動性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況。第十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動性風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)的范疇，定期審查和評價(jià)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的充分性和有效性。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于（一）相關(guān)的管理體系、制度和實(shí)施程序是否能夠有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險(xiǎn)。（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。（三）現(xiàn)金流分析和壓力測試的基本假設(shè)是否適當(dāng)。（四）流動性風(fēng)險(xiǎn)限額管理是否有效。（五）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是否完備。（六）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告是否準(zhǔn)確、及時(shí)、有效。第十四條流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)直接提交董事會。董事會應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時(shí)采取整改措施。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)適時(shí)對整改措施的實(shí)施情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，并及時(shí)向董事會提交后續(xù)審計(jì)報(bào)告。商業(yè)銀行在境外設(shè)有分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其管理模式，針對銀行整體及分國別或地區(qū)的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理分別進(jìn)行審計(jì)。第二節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序第十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、財(cái)務(wù)實(shí)力、融資能力、總體風(fēng)險(xiǎn)偏好及市場影響力，在充分考慮其他風(fēng)險(xiǎn)與流動性風(fēng)險(xiǎn)相互影響與轉(zhuǎn)換的基礎(chǔ)上，確定在正常和壓力情景下可承受的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平。第十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)可承受的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平，制定書面的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序應(yīng)當(dāng)涵蓋銀行的表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)，以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。第十七條流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)涵蓋流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、整體模式以及主要政策和程序。流動性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序包括但不限于（一）現(xiàn)金流管理。（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量和監(jiān)測。（三）流動性風(fēng)險(xiǎn)限額。（四）負(fù)債和融資管理。（五）日間流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。（六）壓力測試。（七）應(yīng)急計(jì)劃。（八）優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備管理。（九）跨機(jī)構(gòu)、跨境以及重要幣種的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。（十）對影響流動性風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素，以及其他類別風(fēng)險(xiǎn)對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和分析。第十八條商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新技術(shù)，建立新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門前，應(yīng)當(dāng)在可行性研究中充分評估其可能對流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序，并獲得負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理部門同意。第十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素，至少每年對可承受的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行一次評估，并根據(jù)需要進(jìn)行修訂。第三節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制體系，確保資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配程度保持在可承受的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平內(nèi)、具有多元化和穩(wěn)定的負(fù)債、具有與自身流動性風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備，并具備充分的外部市場融資能力。第二十一條流動性風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制體系應(yīng)當(dāng)包括完整的現(xiàn)金流測算和分析框架，能有效計(jì)量、監(jiān)測和控制現(xiàn)金流缺口?，F(xiàn)金流測算和分析框架應(yīng)當(dāng)至少涵蓋以下內(nèi)容（一）資產(chǎn)和負(fù)債的未來現(xiàn)金流。（二）或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流。（三）對重要幣種現(xiàn)金流的單獨(dú)測算分析。（四）代理、清算和托管等業(yè)務(wù)對現(xiàn)金流的影響。第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，運(yùn)用包括現(xiàn)金流缺口在內(nèi)的一系列方法和模型，對銀行在正常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備情況進(jìn)行前瞻性分析。商業(yè)銀行在運(yùn)用上述方法和模型時(shí)應(yīng)當(dāng)使用審慎合理的假設(shè)前提，定期對各項(xiàng)假設(shè)前提進(jìn)行評估，根據(jù)需要進(jìn)行修正，并保留書面記錄。第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風(fēng)險(xiǎn)的特定情景或事件，及時(shí)分析其對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響，并建立適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)體系。可參考的情景或事件包括但不限于（一）資產(chǎn)快速增長，風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。（二）資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。（三）貨幣錯(cuò)配程度增加。（四）負(fù)債平均期限下降。（五）多次接近或違反內(nèi)部限額和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。（六）特定業(yè)務(wù)或產(chǎn)品發(fā)展趨勢下降或風(fēng)險(xiǎn)增加。（七）銀行盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財(cái)務(wù)狀況顯著惡化。（八）負(fù)面的公眾報(bào)道。（九）信用評級下調(diào)。（十）股票價(jià)格下降或債務(wù)成本上升。（十一）批發(fā)和零售融資成本上升。（十二）交易對手要求增加額外的擔(dān)?；蚓芙^進(jìn)行新交易。（十三）代理行降低或取消授信額度。（十四）零售存款大量流失。（十五）獲得長期融資的難度加大。第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動性風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。流動性風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容（一）根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、可承受的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平和外部市場發(fā)展變化情況，確定各項(xiàng)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理限額，包括現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部融資和交易限額等。（二）制定和調(diào)整限額的授權(quán)制度和審批流程。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對流動性風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行一次評估，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。（三）對限額遵守情況的監(jiān)督檢查制度。（四）超限額情況應(yīng)當(dāng)依規(guī)定程序得到事前審批，對未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額情況應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并合理問責(zé)，對超限額情況的審批和處理應(yīng)當(dāng)保留書面記錄。第二十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并完善融資策略，提高負(fù)債的多元化和穩(wěn)定程度。商業(yè)銀行實(shí)施融資管理應(yīng)當(dāng)滿足以下條件，包括但不限于（一）提高表內(nèi)外負(fù)債品種、幣種、期限、交易對手、融資抵押品、融資市場等的分散化程度，適當(dāng)設(shè)置集中度限額。（二）加強(qiáng)融資渠道管理，積極維護(hù)與融資交易對手的關(guān)系，保持在市場上的適當(dāng)活躍程度，并定期檢驗(yàn)市場融資能力。（三）加強(qiáng)對融資抵押品的管理，準(zhǔn)確計(jì)量可以用作抵押品的資產(chǎn)數(shù)額，評估資產(chǎn)的抵押能力，提高通過抵押融資迅速獲取資金的能力。（四）密切監(jiān)測主要金融市場的交易量、價(jià)格等重要指標(biāo)情況，評估市場流動性對銀行外部市場融資能力的影響。第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)日間流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，設(shè)立適當(dāng)?shù)娜臻g流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，確保具有充足的日間流動性頭寸，滿足正常及壓力情景下的支付結(jié)算需求。第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試制度，分析銀行承受壓力事件的能力。流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試應(yīng)當(dāng)符合以下要求（一）實(shí)施壓力測試的頻度應(yīng)當(dāng)與其規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平及市場影響力相適應(yīng)，至少每季度應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次常規(guī)壓力測試。出現(xiàn)市場劇烈波動等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)加大壓力測試頻度。（二）壓力測試應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面實(shí)施，針對流動性轉(zhuǎn)移限制等情況，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)單獨(dú)實(shí)施壓力測試。（三）壓力測試的假設(shè)情景應(yīng)當(dāng)審慎合理，對假設(shè)理由應(yīng)當(dāng)進(jìn)行詳細(xì)說明。（四）應(yīng)當(dāng)明確抵御流動性危機(jī)的最短生存期，最短生存期應(yīng)當(dāng)不低于一個(gè)月。（五）壓力測試應(yīng)當(dāng)充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)與流動性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，市場流動性對銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響和壓力情景對各項(xiàng)流動性風(fēng)險(xiǎn)要素的影響及其反作用。必要時(shí)，應(yīng)當(dāng)針對各風(fēng)險(xiǎn)要素的相互作用實(shí)施多輪壓力測試。（六）在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的銀行或市場流動性危機(jī)，對壓力測試結(jié)果實(shí)施事后檢驗(yàn)。壓力測試結(jié)果和事后檢驗(yàn)應(yīng)當(dāng)有書面記錄。（七）根據(jù)壓力測試結(jié)果制定有效的應(yīng)急計(jì)劃，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，并具有充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)抵御流動性壓力。（八）測算可承受的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平、確定風(fēng)險(xiǎn)限額、制定業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力測試結(jié)果。第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)水平、組織架構(gòu)及其市場影響力，制定有效的流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃。流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)當(dāng)滿足以下條件（一）設(shè)定觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的情景，至少應(yīng)當(dāng)包括銀行評級被大幅降低的情況。（二）明確董事會、高管層及各部門在應(yīng)急計(jì)劃實(shí)施中的權(quán)限和職責(zé)。（三）包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施和負(fù)債方應(yīng)急措施,列明壓力情況下的應(yīng)急資金來源和量化信息，合理估計(jì)可能的籌資規(guī)模和所需時(shí)間，充分考慮跨境、跨機(jī)構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來源可靠、充分。（四）區(qū)分法人和集團(tuán)層面，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。對于受到流動性轉(zhuǎn)移限制影響的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。（五）至少每年一次對應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行評估，必要時(shí)進(jìn)行修訂，并不定期對應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行演練，確保在緊急情況下的順利實(shí)施。（六）出現(xiàn)流動性危機(jī)時(shí)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與交易對手、客戶及公眾的溝通，最大限度減少信息不對稱可能給銀行帶來的不利影響。第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有與可承受的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備，確保其滿足壓力情景下的支付結(jié)算和資金流出需要。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求（一）在使用優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備獲取資金時(shí)沒有法律、監(jiān)管和操作上的障礙。（二）對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備的可交易性及變現(xiàn)程度進(jìn)行定期檢驗(yàn)，確保其具有足夠的流動性，并避免在壓力時(shí)期出售資產(chǎn)所帶來的負(fù)面影響。在特殊情況下應(yīng)當(dāng)加大檢驗(yàn)頻度。（三）制定明確的書面制度，確保負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備擁有實(shí)際控制權(quán)。其他部門動用優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備的額度，應(yīng)當(dāng)事前獲得負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理部門的同意。第三十條商業(yè)銀行實(shí)施流動性風(fēng)險(xiǎn)的并表管理，既要考慮銀行集團(tuán)的整體流動性水平，又要考慮附屬機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況及其對銀行集團(tuán)的影響。商業(yè)銀行無論采用集中、分散或二者相結(jié)合的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理模式，都應(yīng)當(dāng)確保對集團(tuán)層面、法人層面和各附屬機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部融資和交易限額，分析銀行集團(tuán)內(nèi)部負(fù)債集中度對流動性可能帶來的負(fù)面影響，防止分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)過度依賴集團(tuán)內(nèi)部負(fù)債，減少壓力情景下的風(fēng)險(xiǎn)傳遞。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)與流動性管理相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，充分考慮流動性轉(zhuǎn)移限制、資本管制以及金融市場發(fā)展差異程度等因素對并表流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的影響。第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計(jì)和重要幣種分別進(jìn)行流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，對其他幣種的流動性風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)行合并管理。重要幣種是指以該貨幣計(jì)價(jià)的負(fù)債占商業(yè)銀行負(fù)債總額5以上的貨幣。第三十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等其他類別風(fēng)險(xiǎn)對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響。第四節(jié)管理信息系統(tǒng)第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時(shí)、全面計(jì)量、監(jiān)測和報(bào)告流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況。管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)以下功能（一）每日計(jì)算各個(gè)設(shè)定期限的現(xiàn)金流入、流出及缺口。（二）按時(shí)計(jì)算流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)，并根據(jù)需要加大監(jiān)測頻率。（三）支持流動性風(fēng)險(xiǎn)限額控制。（四）支持對大額資金流動的實(shí)時(shí)監(jiān)控。（五）支持對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)價(jià)值和構(gòu)成的監(jiān)測。（六）支持在不同假設(shè)情景下實(shí)施壓力測試。第三十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，明確各項(xiàng)流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、形式、頻率和報(bào)送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時(shí)了解流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理情況。第三章流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管第一節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)第三十五條流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、存貸比和流動性比例。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到本辦法所規(guī)定的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最低標(biāo)準(zhǔn)。第三十六條流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。其計(jì)算公式為1030日現(xiàn)金凈流出量未來優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備流動性覆蓋率優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指滿足本辦法附件二規(guī)定的基本特征，在無損失或極小損失的情況下可以容易、快速變現(xiàn)的資產(chǎn)。未來30日現(xiàn)金凈流出量是指在設(shè)定的壓力情景下，未來30日的預(yù)期現(xiàn)金流出總量減去預(yù)期現(xiàn)金流入總量。商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100。第三十七條凈穩(wěn)定資金比例旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行減少資金運(yùn)用與資金來源的期限錯(cuò)配，增加長期穩(wěn)定資金來源，滿足各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)對穩(wěn)定資金的需求。其計(jì)算公式為10所需的穩(wěn)定資金可用的穩(wěn)定資金凈穩(wěn)定資金比例可用的穩(wěn)定資金是指在持續(xù)壓力情景下，能確保在1年內(nèi)都可作為穩(wěn)定資金來源的權(quán)益類和負(fù)債類資金。所需的穩(wěn)定資金等于商業(yè)銀行各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險(xiǎn)暴露項(xiàng)目與相應(yīng)的穩(wěn)定資金需求系數(shù)乘積之和，穩(wěn)定資金需求系數(shù)是指各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險(xiǎn)暴露項(xiàng)目需要由穩(wěn)定資金支持的價(jià)值占比。商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例應(yīng)當(dāng)不低于100。第三十八條存貸比的計(jì)算公式為10各項(xiàng)存款余額各項(xiàng)貸款余額存貸比商業(yè)銀行的存貸比應(yīng)當(dāng)不高于75。第三十九條流動性比例的計(jì)算公式為10流動性負(fù)債余額流動性資產(chǎn)余額流動性比例商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于25。第四十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面，分別計(jì)算未并表和并表的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，并表范圍比照商業(yè)銀行資本管理辦法的相關(guān)規(guī)定。在計(jì)算并表流動性覆蓋率時(shí)，如集團(tuán)內(nèi)部存在跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)滿足自身流動性需要之外的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)不能計(jì)入集團(tuán)的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)中。第二節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測第四十一條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況、負(fù)債的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備、重要幣種流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)充分考慮單一的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)或監(jiān)測工具在反映商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)方面的局限性，綜合運(yùn)用多維度的方法和工具對流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測。第四十二條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項(xiàng)目在不同時(shí)間段的合同期限錯(cuò)配情況。合同期限錯(cuò)配情況的分析和監(jiān)測應(yīng)當(dāng)涵蓋從隔夜、7天、14天、1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月、1年、3年、5年到超過5年等多個(gè)時(shí)間段。相關(guān)參考指標(biāo)可以包括上述各個(gè)時(shí)間段的流動性缺口和流動性缺口率。第四十三條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行負(fù)債的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負(fù)債在融資工具、交易對手、幣種等方面的集中度。相關(guān)參考指標(biāo)可以包括核心負(fù)債比例、同業(yè)市場負(fù)債比例、最大十戶存款比例及最大十家同業(yè)融入比例等。銀監(jiān)會對負(fù)債集中度的分析，應(yīng)當(dāng)涵蓋1個(gè)月以下、13個(gè)月、6個(gè)月1年和1年以上等多個(gè)時(shí)間段。第四十四條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的數(shù)量、類別和所在地，包括庫存現(xiàn)金、存放中央銀行的準(zhǔn)備金、以及向中央銀行或市場融資時(shí)可以用作抵押品的流動性資產(chǎn)。商業(yè)銀行用優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)向中央銀行或市場進(jìn)行融資時(shí)，銀監(jiān)會還應(yīng)當(dāng)監(jiān)測抵押率以及優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的預(yù)期可變現(xiàn)價(jià)值。第四十五條銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨幣錯(cuò)配帶來的潛在流動性風(fēng)險(xiǎn)、對市場的影響等因素決定是否對商業(yè)銀行重要幣種的流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測。相關(guān)參考指標(biāo)可包括重要幣種的流動性覆蓋率等。第四十六條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流動性狀況。銀監(jiān)會發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動性資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移受限等跡象，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析其對銀行外部市場融資能力的影響。銀監(jiān)會分析市場流動性時(shí)，相關(guān)參考指標(biāo)可以包括銀行間市場同業(yè)拆借利率及成交量、銀行間市場回購利率及成交量、國庫定期存款招標(biāo)利率、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率及證券市場相關(guān)指數(shù)等。第四十七條除本辦法列出的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測參考指標(biāo)外，銀監(jiān)會還應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、經(jīng)營模式、復(fù)雜程度和流動性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，采用商業(yè)銀行內(nèi)部的流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等其他工具，實(shí)施流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。第三節(jié)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法和手段第四十八條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定，通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級管理人員的監(jiān)督管理談話等方式，運(yùn)用流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測工具，在法人和集團(tuán)層面，對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及流動性風(fēng)險(xiǎn)管理有效性進(jìn)行評估。第四十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會報(bào)送與流動性風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他報(bào)告。委托社會中介機(jī)構(gòu)對其流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送相關(guān)的外部審計(jì)報(bào)告。銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、經(jīng)營模式、復(fù)雜程度和流動性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)決定商業(yè)銀行報(bào)送流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表和報(bào)告的內(nèi)容和頻率。第五十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每年4月底前向銀監(jiān)會報(bào)送年度流動性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，包括可承受的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、主要政策和流程、內(nèi)部監(jiān)測指標(biāo)和限額、應(yīng)急計(jì)劃及其演練情況等主要內(nèi)容。商業(yè)銀行對上述策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會書面報(bào)告調(diào)整情況。第五十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按季向銀監(jiān)會報(bào)送壓力測試報(bào)告，包括壓力情景和假設(shè)、壓力測試結(jié)果、必要時(shí)進(jìn)行的事后檢驗(yàn)結(jié)果，以及根據(jù)壓力測試結(jié)果對可承受的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策、程序、限額和應(yīng)急計(jì)劃的調(diào)整情況。第五十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會報(bào)告下列重大事項(xiàng)、擬采取的應(yīng)對措施和相關(guān)的流動性安排。（一）商業(yè)銀行評級出現(xiàn)重大下調(diào)。（二）商業(yè)銀行大規(guī)模出售資產(chǎn)以提高流動性。（三）商業(yè)銀行重要融資渠道即將受限或失靈。（四）外部市場流動性狀況發(fā)生重大不利變化。（五）本機(jī)構(gòu)或機(jī)構(gòu)所在地區(qū)發(fā)生擠兌事件。（六）對資產(chǎn)或抵押品跨境轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流動性管理的重大調(diào)整。（七）集團(tuán)、母行和境外分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況、信用評級或所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重大的不利變化。（八）集團(tuán)或母行出現(xiàn)流動性困難。（九）其他可能對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。外資法人銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負(fù)債、集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈流出比例超過25，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50時(shí)，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)會報(bào)告。第五十三條銀監(jiān)會可以根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況的評估結(jié)果決定流動性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期披露有關(guān)流動性風(fēng)險(xiǎn)及其管理信息，包括但不限于（一）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中應(yīng)當(dāng)特別說明董事會及其專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。（二）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略以及重要政策和程序。（三）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理模式。（四）識別、計(jì)量和監(jiān)測流動性風(fēng)險(xiǎn)的主要方法和程序。（五）流動性風(fēng)險(xiǎn)主要監(jiān)測指標(biāo)及簡要分析。（六）影響流動性風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。（七）壓力測試情況。第五十五條對于流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在明顯缺陷、流動性風(fēng)險(xiǎn)過高的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)要求其限期整改。對于逾期未整改的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取下列措施（一）與商業(yè)銀行高級管理層、董事會進(jìn)行審慎性會談。（二）要求商業(yè)銀行進(jìn)行更嚴(yán)格的壓力測試、提交更有效的應(yīng)急計(jì)劃。（三）要求商業(yè)銀行增加流動性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的頻率和內(nèi)容。（四）增加對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)場檢查頻率。（五）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴(kuò)張活動。（六）要求商業(yè)銀行降低流動性風(fēng)險(xiǎn)水平。（七）要求商業(yè)銀行增加優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備。（八）提高對商業(yè)銀行的資本充足率要求。（九）中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。對于集團(tuán)或母公司出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以對其與集團(tuán)或母公司之間的資金往來提出限制性要求。根據(jù)外資銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況，銀監(jiān)會可以對其境內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債比例、跨境資金凈流出比例提出限制性要求。第五十六條對于未遵守流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)要求其限期整改，并視情形采取中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第三十七條、第四十六條規(guī)定的監(jiān)管措施或行政處罰。第五十七條對于未按規(guī)定提供流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表或報(bào)告、未按規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假報(bào)表、報(bào)告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以視情形實(shí)施中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十六條、第四十七條規(guī)定的行政處罰。第五十八條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)相關(guān)部門及境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)合作，共同建立流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置聯(lián)動機(jī)制，并制定商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。在影響單家機(jī)構(gòu)或市場的流動性事件發(fā)生時(shí)，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)在與境內(nèi)相關(guān)部門及境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)充分溝通協(xié)作的基礎(chǔ)上，適時(shí)啟動流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案，降低上述事件對金融體系及宏觀經(jīng)濟(jì)的負(fù)面沖擊。上述流動性事件包括但不限于（一）銀行財(cái)務(wù)狀況明顯惡化。（二）銀行通過市場融資或吸收存款獲取資金的途徑即將喪失。（三）銀行信用評級大幅調(diào)低。（四）集團(tuán)內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間或跨境的流動性轉(zhuǎn)移出現(xiàn)重大不利變化。（五）出現(xiàn)嚴(yán)重的市場紊亂，對支付清算系統(tǒng)造成明顯沖擊。第四章附則第五十九條除另有規(guī)定外，政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、外國銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照本辦法執(zhí)行。第六十條外資法人銀行應(yīng)當(dāng)具備獨(dú)立的本地流動性風(fēng)險(xiǎn)管理能力。外資法人銀行董事會應(yīng)當(dāng)保持對本行資金調(diào)撥的最高權(quán)限。第六十一條附件一、附件二、附件三、附件四是本辦法的組成部分。第六十二條商業(yè)銀行最遲應(yīng)于2013年底前達(dá)到流動性覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2016年底前達(dá)到凈穩(wěn)定資金比例監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。第六十三條本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。第六十四條本辦法自2012年1月1日起實(shí)施。本辦法實(shí)施前出臺的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。附件一關(guān)于流動性風(fēng)險(xiǎn)管理要求的說明一、現(xiàn)金流管理（一）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在涵蓋表內(nèi)外所有科目基礎(chǔ)上，按照本外幣合計(jì)和重要幣種分別測算未來不同時(shí)間段的現(xiàn)金流及其缺口，并形成現(xiàn)金流量報(bào)告。（二）商業(yè)銀行按照一定方法對表內(nèi)外業(yè)務(wù)分別計(jì)算一定期限內(nèi)未來現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出為一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流缺口。根據(jù)重要性原則，商業(yè)銀行可以選定部分現(xiàn)金流量少、發(fā)生頻率低的項(xiàng)目不納入現(xiàn)金流缺口的計(jì)算，但應(yīng)當(dāng)經(jīng)適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。（三）未來現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。確定到期日現(xiàn)金流指來自表內(nèi)外科目有明確到期日的現(xiàn)金流。不確定到期日現(xiàn)金流指有包括活期存款在內(nèi)的沒有明確到期日的表內(nèi)外科目形成的現(xiàn)金流。（四）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票等或有資產(chǎn)與或有負(fù)債管理，監(jiān)測相關(guān)客戶信用狀況、償債能力和財(cái)務(wù)狀況，了解商業(yè)銀行因履約事項(xiàng)可能發(fā)生的墊款和客戶可提取的貸款承諾帶來的流動性需求，并納入現(xiàn)金流管理。商業(yè)銀行應(yīng)將為應(yīng)對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)而給予交易對手超過合約義務(wù)的支付所產(chǎn)生的流動性需求一并納入現(xiàn)金流管理。（五）商業(yè)銀行在測算未來現(xiàn)金流時(shí)，可以按照審慎性原則進(jìn)行交易客戶的行為調(diào)整。行為調(diào)整應(yīng)當(dāng)以充分的歷史數(shù)據(jù)積累為基礎(chǔ)，經(jīng)充分論證和適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，并進(jìn)行事后檢驗(yàn)。高級管理層應(yīng)當(dāng)定期對行為調(diào)整的假設(shè)、事后檢驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證。（六）商業(yè)銀行應(yīng)以可承受的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平為基礎(chǔ)，設(shè)定現(xiàn)金流缺口限額。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期評估并測試其在銀行間市場的融資能力，并將現(xiàn)金流缺口限額控制在該能力范圍以內(nèi)。（七）現(xiàn)金流缺口限額應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門設(shè)定，經(jīng)適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，至少每年評估修訂一次。（八）現(xiàn)金流缺口限額可以按以下步驟計(jì)算1商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少預(yù)測其未來確定時(shí)間段內(nèi)的融資能力，尤其是來自銀行或非銀行的批發(fā)融資能力，并依壓力測試情景下的調(diào)減系數(shù)對上述預(yù)測進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。2商業(yè)銀行采取審慎方法計(jì)算出售全部或部分優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)（如政府和中央銀行債券）所產(chǎn)生的流動性增項(xiàng)。3商業(yè)銀行計(jì)算現(xiàn)金流缺口限額時(shí)應(yīng)當(dāng)將或有負(fù)債中備用融資額度等作為增項(xiàng)，同時(shí)將或有資產(chǎn)中未提取的貸款承諾等作為減項(xiàng)。4商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)以上步驟計(jì)算確定時(shí)間段內(nèi)的現(xiàn)金流缺口限額。商業(yè)銀行可以按審慎性原則和一定方法計(jì)算出每日的現(xiàn)金流缺口限額。二、流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試的參考壓力情景（一）流動性資產(chǎn)價(jià)值的侵蝕。（二）零售存款的大量流失。（三）批發(fā)性融資來源的可獲得性下降。（四）融資期限縮短和融資成本提高。（五）交易對手要求追加保證金或擔(dān)保。（六）交易對手的可交易額減少或總交易對手減少。（七）主要交易對手違約或破產(chǎn)。（八）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易、超出合約義務(wù)的隱性支持對流動性的損耗。（九）信用評級下調(diào)或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)上升。（十）母行或子行、分行出現(xiàn)流動性危機(jī)的影響。（十一）多個(gè)市場突然出現(xiàn)流動性枯竭。（十二）外匯可兌換性以及進(jìn)入外匯市場融資的限制。（十三）中央銀行融資渠道的變化。（十四）銀行支付結(jié)算系統(tǒng)突然崩潰。三、商業(yè)銀行應(yīng)急計(jì)劃的參考內(nèi)容（一）觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的情景，包括但不限于1流動性臨時(shí)中斷，如突然運(yùn)作故障、電子支付系統(tǒng)出現(xiàn)問題或者物理上的緊急情況使銀行產(chǎn)生短期融資需求。2因銀行評級大幅降低而產(chǎn)生的流動性問題。3母行出現(xiàn)流動性危機(jī)可能導(dǎo)致流動性風(fēng)險(xiǎn)傳遞。4市場大幅震蕩，流動性枯竭，交易對手減少或交易對手可融資金額大幅減少、融資成本快速上升。5特定的流動性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部監(jiān)測指標(biāo)（如存款（或融資）集中度）達(dá)到觸發(fā)值。（二）應(yīng)急措施。1資產(chǎn)方應(yīng)急措施包括但不限于變現(xiàn)多余貨幣市場資產(chǎn)；出售原定持有到期的證券；出售長期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務(wù)條線（機(jī)構(gòu)）等。2負(fù)債方應(yīng)急措施包括但不限于使用中央銀行信貸便利，在貨幣市場融資等。（三）危機(jī)期間內(nèi)外部信息溝通和報(bào)告。1危機(jī)處理小組構(gòu)成、職責(zé)分工和聯(lián)系方式。2相應(yīng)的制度和系統(tǒng)支持，確保資產(chǎn)負(fù)債委員會及時(shí)收到相關(guān)報(bào)告，了解銀行流動性問題的嚴(yán)重性。3高級管理層、資產(chǎn)負(fù)債委員會、投資組合經(jīng)理、交易員、員工和其他人員的信息溝通。4危機(jī)處理小組與外界，包括政府部門、監(jiān)管部門、分析師、投資人、外部審計(jì)師、媒體、大客戶和其他利益相關(guān)者的溝通工作。附件二關(guān)于流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例的說明一、流動性覆蓋率（一）壓力情景流動性覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)所設(shè)定的壓力情景包含了非系統(tǒng)性的特定沖擊以及影響整個(gè)市場的沖擊，壓力情景將導(dǎo)致以下事件的發(fā)生，并體現(xiàn)為計(jì)算流動性覆蓋率時(shí)對各類流動性資產(chǎn)及現(xiàn)金流入、流出項(xiàng)給予不同的折算率。一定比例的零售存款流失；無擔(dān)保批發(fā)融資能力下降；以特定抵押品或與特定交易對手進(jìn)行的短期擔(dān)保融資能力下降；銀行信用評級下調(diào)3個(gè)檔次（含）以內(nèi)導(dǎo)致的契約性資金流出，包括被要求追加抵押品；市場波動造成抵押品質(zhì)量下降、衍生產(chǎn)品頭寸的潛在遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露增加，導(dǎo)致抵押品扣減比例上升、追加抵押品等流動性需求；銀行向客戶承諾的授信額度和流動性便利在計(jì)劃外被提??；為降低聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，銀行可能需要回購債務(wù)或履行非契約性義務(wù)。（二）優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備即使在嚴(yán)重的壓力情景下，無論通過出售還是抵押融資的方式，優(yōu)質(zhì)流動資產(chǎn)仍應(yīng)保持良好的產(chǎn)生流動性的能力。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)通常具有如下特征低信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)；易于定價(jià)且價(jià)值平穩(wěn)；與高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的低相關(guān)性；在廣泛認(rèn)可的發(fā)達(dá)市場中交易；具有活躍且具規(guī)模的市場；具有負(fù)責(zé)任的做市商；存在多元化的買賣方，市場集中度低；從歷史上看，在系統(tǒng)性危機(jī)發(fā)生時(shí)，市場顯示出向這類資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的趨勢；在壓力時(shí)期，這些資產(chǎn)能夠不受任何限制地轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金以彌補(bǔ)現(xiàn)金流入和流出形成的缺口；在銀行中明確作為緊急資金來源，并由負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門控制。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備由一級資產(chǎn)和二級資產(chǎn)構(gòu)成，其中二級資產(chǎn)占比最高不得超過40。1一級資產(chǎn)一級資產(chǎn)在優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備中所占比例不受限制，且在計(jì)算流動性覆蓋率時(shí)不需進(jìn)行扣減調(diào)整。一級資產(chǎn)限于以下類別現(xiàn)金在壓力情況下可以提取的中央銀行準(zhǔn)備金由主權(quán)實(shí)體、央行、國際清算銀行、國際貨幣基金組織、歐盟委員會或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場上交易且滿足以下條件的證券在商業(yè)銀行資本管理辦法權(quán)重法下風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0；在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的回購或現(xiàn)貨市場中交易；歷史記錄顯示即使在市場壓力情況下，其在回購和銷售市場中仍為可靠的流動性來源；不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不為0的主權(quán)實(shí)體或其中央銀行在銀行母國或承受流動性風(fēng)險(xiǎn)的國家發(fā)行的本幣債券；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不為0的主權(quán)實(shí)體或其中央銀行在本國發(fā)行的外幣債券，只要銀行持有該類債券的數(shù)量與銀行在該國經(jīng)營所需的貨幣數(shù)量相匹配即可。4二級資產(chǎn)二級資產(chǎn)各項(xiàng)目最多以其價(jià)值的85計(jì)入優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，即每種二級資產(chǎn)都應(yīng)當(dāng)在當(dāng)前市場價(jià)值上進(jìn)行至少15的扣減。二級資產(chǎn)限于以下類別由主權(quán)實(shí)體、央行或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場上交易且滿足以下條件的證券在商業(yè)銀行資本管理辦法權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20；在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的回購或現(xiàn)貨市場中交易；歷史記錄顯示，在嚴(yán)重流動性壓力時(shí)期，該證券在30日內(nèi)價(jià)格下跌或作為融資抵押品時(shí)扣減率上升的最大幅度均不超過10；不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的。滿足以下條件的公司債券和擔(dān)保債券不是由金融機(jī)構(gòu)或其任何附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的公司債券；不是由銀行自身或其任何附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的擔(dān)保債券；由監(jiān)管部門認(rèn)可的評級機(jī)構(gòu)評級至少為AA的資產(chǎn)，或者銀行內(nèi)部對該資產(chǎn)評級得出的違約概率與外部評級為AA及以上資產(chǎn)所對應(yīng)的違約概率相同；在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的回購或現(xiàn)貨市場中交易；歷史記錄顯示，在嚴(yán)重流動性壓力時(shí)期，該證券在30日內(nèi)價(jià)格下跌或作為融資抵押品時(shí)扣減率上升的最大幅度均不超過10。（三）凈現(xiàn)金流出1定義及公式凈現(xiàn)金流出的定義為，在指定的壓力情景下，未來30日內(nèi)的預(yù)期現(xiàn)金流出總量減去預(yù)期現(xiàn)金流入總量。預(yù)期現(xiàn)金流出總量是各類負(fù)債科目和表外承諾等或有項(xiàng)目的余額與其預(yù)計(jì)流失率或被提取率的乘積。預(yù)期現(xiàn)金流入總量是各類契約性應(yīng)收款項(xiàng)的余額與其預(yù)計(jì)流入率的乘積。可計(jì)入的預(yù)期現(xiàn)金流入總量最多不得超過預(yù)期現(xiàn)金流出總量的75。上述預(yù)計(jì)流失率、被提取率、流入率在計(jì)算中均稱為折算率。凈資金流出的計(jì)算公式為未來30日內(nèi)的凈現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出量MIN現(xiàn)金流入量，現(xiàn)金流出量的75未來30日現(xiàn)金流出各類負(fù)債金額折算率表外承諾等或有項(xiàng)目余額折算率未來30日現(xiàn)金流入除優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)外的各類資產(chǎn)金額折算率表外或有資金余額折算率2現(xiàn)金流出項(xiàng)目及折算率1）零售存款流失零售存款指自然人存放于銀行的存款，分為“穩(wěn)定”和“欠穩(wěn)定”兩類1。穩(wěn)定存款是指被有效存款保險(xiǎn)計(jì)劃完全覆蓋或受到公開擔(dān)保提供的同等保護(hù)的存款，且該項(xiàng)存款處于交易性賬戶中（如自動存入工資的賬戶），或者在存款人與銀行之間除存款外還有其他關(guān)系，使得提取存款的可能性很小。欠穩(wěn)定存款包括非交易性賬戶、非關(guān)聯(lián)賬戶以及沒有存款保險(xiǎn)覆蓋的存款。2）無擔(dān)保批發(fā)融資的流失“無擔(dān)保批發(fā)融資”是指來自于非自然人的負(fù)債，且這些負(fù)債沒有用由借款銀行所有的、可在喪失清償能力、破產(chǎn)清算或處置期間被行使權(quán)利的特定資產(chǎn)所有權(quán)作抵押。無擔(dān)保批發(fā)融資項(xiàng)目分類折算率由小企業(yè)客戶提供的“穩(wěn)定”存款。5由小企業(yè)客戶提供的“欠穩(wěn)定”存款。10由一般企業(yè)客戶、主權(quán)實(shí)體、中央銀行和公共部門實(shí)體提供，并且被存款保險(xiǎn)完全覆蓋的專門用于清算、托管、現(xiàn)金管理等業(yè)務(wù)目的資金。5由一般企業(yè)客戶、主權(quán)實(shí)體、中央銀行和公共部門實(shí)體提供，但未被存款保險(xiǎn)完全覆蓋的專門用于清算、托管、現(xiàn)金管理等業(yè)務(wù)目的資金；由銀行和其他金融機(jī)構(gòu)提供的專門用于清算、托管、現(xiàn)金管理等業(yè)務(wù)目的資金。25一般企業(yè)客戶、主權(quán)實(shí)體、中央銀行及公共部門實(shí)體、多邊開發(fā)銀行提供的非專門用于清算、托管、現(xiàn)金管理等業(yè)務(wù)目的的資金。751小企業(yè)客戶的“穩(wěn)定”和“欠穩(wěn)定”存款定義與零售存款相同。零售存款流失項(xiàng)目分類折算率由零售客戶提供的“穩(wěn)定”存款。5由零售客戶提供的“欠穩(wěn)定”存款。10其他法人客戶提供的非專門用于清算、托管、現(xiàn)金管理等業(yè)務(wù)目的。1003）擔(dān)保融資流失“擔(dān)保融資”是指以借款銀行所有的、可在喪失清償能力、破產(chǎn)清算或處置期間被行使權(quán)利的特定資產(chǎn)所有權(quán)作為抵押的負(fù)債。即將在30日內(nèi)到期的擔(dān)保融資交易項(xiàng)目分類折算率由一級資產(chǎn)抵押。0由二級資產(chǎn)抵押。15與本國主權(quán)實(shí)體、央行進(jìn)行的擔(dān)保融資交易，且不是以一級資產(chǎn)和二級資產(chǎn)作抵押。25其他。1004）其他項(xiàng)目的現(xiàn)金流出其他項(xiàng)目分類折算率衍生產(chǎn)品交易凈額計(jì)算產(chǎn)生的應(yīng)付款項(xiàng)；融資交易、衍生產(chǎn)品等合約中隱含降級觸發(fā)條款導(dǎo)致的流動性補(bǔ)充需求；銀行發(fā)行的將于30日內(nèi)到期的資產(chǎn)支持證券、擔(dān)保債券及其他結(jié)構(gòu)性融資工具；未來30日內(nèi)將提供給一般企業(yè)、主權(quán)實(shí)體、央行、公共部門實(shí)體和多邊開發(fā)銀行的已承諾不可撤銷的流動性便利；未來30日內(nèi)將提供給金融機(jī)構(gòu)客戶的已承諾不可撤銷的信用便利和流動性便利；因衍生產(chǎn)品或其它交易頭寸市值變化而增加的流動性需求。100衍生產(chǎn)品及其他交易中非一級資產(chǎn)抵押品潛在估值變化所引起的流動性補(bǔ)充需求。20未來30日內(nèi)將提供給一般企業(yè)、主權(quán)實(shí)體、央行、公共部門實(shí)體和多邊開發(fā)銀行的已承諾不可撤銷的信用便利。10未來30日內(nèi)將提供給零售和小企業(yè)客戶的已承諾不可撤銷的信用便利和流動性便利。55）或有融資義務(wù)或有融資義務(wù)表現(xiàn)為契約性或非契約性的形式。非契約性義務(wù)可能蘊(yùn)含于銀行銷售、擔(dān)?；虬l(fā)起的金融產(chǎn)品和工具中，銀行為降低聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)而對這些產(chǎn)品和工具提供資金支持，從而引起資產(chǎn)負(fù)債表的計(jì)劃外擴(kuò)張。其他或有融資項(xiàng)目分類折算率無條件可撤銷的信用和流動性便利。0擔(dān)保；信用證；其他貿(mào)易融資工具；與債務(wù)回購要求、結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品和管理基金等有關(guān)的非契約性義務(wù)。256）其他契約性現(xiàn)金流出，如股息，折算率為100。與經(jīng)營成本相關(guān)的現(xiàn)金流出不納入指標(biāo)計(jì)算。3現(xiàn)金流入項(xiàng)目及折算率1）逆回購的現(xiàn)金流入由以下資產(chǎn)作為抵押品的逆回購折算率（抵押品未被銀行用于擔(dān)保自身的短期融資）折算率（抵押品被銀行用于擔(dān)保自身的短期融資）一級資產(chǎn)00二級資產(chǎn)150所有其他抵押品10002）銀行出于自身目的擁有的在其他機(jī)構(gòu)的信用便利、流動性便利和其他或有融資便利產(chǎn)生的現(xiàn)金流入適用0的折算率。3）來自正常履約貸款或到期證券的現(xiàn)金流入項(xiàng)目分類折算率來自金融機(jī)構(gòu)的契約性批發(fā)資金流入。100零售和小企業(yè)客戶貸款；來自非金融機(jī)構(gòu)的契約性批發(fā)資金流入。50專門用于清算、托管、現(xiàn)金管理等業(yè)務(wù)目的，存放于其他金融機(jī)構(gòu)的存04）其他項(xiàng)目的現(xiàn)金流入衍生產(chǎn)品交易凈額結(jié)算產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)對應(yīng)的現(xiàn)金流入折算率為100。非金融業(yè)務(wù)收入產(chǎn)生的現(xiàn)金流入不計(jì)入流動性覆蓋率的計(jì)算中。二、凈穩(wěn)定資金比例（一）壓力情景凈穩(wěn)定資金比例監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的目的是確保銀行持續(xù)處于并且其投資者和客戶都意識到銀行處于以下壓力情景時(shí)，仍然有穩(wěn)定的資金來源支持其持續(xù)經(jīng)營和生存1年以上因大量信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)或操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)暴露所造成的盈利能力或清償能力大幅下降；被任何一家全國范圍內(nèi)認(rèn)可的評級公司調(diào)低了債務(wù)評級、交易對手信用評級或存款評級；某一重大事件使公眾對銀行的聲譽(yù)或信用產(chǎn)生了懷疑。（二）可用的穩(wěn)定資金可用的穩(wěn)定資金是指在持續(xù)壓力情景下，能確保在1年內(nèi)都可作為穩(wěn)定資金來源的權(quán)益類和負(fù)債類資金。各類負(fù)債和權(quán)益項(xiàng)目適用不同的可用穩(wěn)定資金系數(shù)，其穩(wěn)定性越強(qiáng)，到期時(shí)間越長，對應(yīng)的可用穩(wěn)定資金（ASF）系數(shù)越高?？捎玫姆€(wěn)定資金分類ASF系數(shù)一級資本和二級資本凈額；未包括在二級資本中、有效余期大于等于1年的優(yōu)先股；有效余期大于等于1年的所有擔(dān)保及無擔(dān)保借款和負(fù)債。100零售和小企業(yè)客戶的“穩(wěn)定”2活期存款和1年內(nèi)到期的定期存款。90零售和小企業(yè)客戶的“欠穩(wěn)定”活期存款和1年內(nèi)到期的定期存款。80非金融機(jī)構(gòu)、主權(quán)實(shí)體、中央銀行、多邊開發(fā)銀行以及公共部門實(shí)體提供的無擔(dān)保批發(fā)資金、活期存款和1年內(nèi)到期的定期存款。50以上所列之外的所有其他負(fù)債和權(quán)益。02“穩(wěn)定”存款和“欠穩(wěn)定”存款同流動性覆蓋率中的定義?？睢＃ㄈ┧璧姆€(wěn)定資金所需的穩(wěn)定資金等于各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險(xiǎn)暴露項(xiàng)目與相應(yīng)的穩(wěn)定資金需求系數(shù)乘積之和。穩(wěn)定資金需求系數(shù)是指各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險(xiǎn)暴露項(xiàng)目需要由穩(wěn)定資金來源支持的價(jià)值占比。1資產(chǎn)分類及對應(yīng)的穩(wěn)定資金需求（RSF）系數(shù)3所需的穩(wěn)定資金分類RSF系數(shù)可立即用于滿足債務(wù)支付需求的現(xiàn)金；有效余期不足1年的短期無擔(dān)保工具和交易4；有效余期不足1年的證券；買斷式逆回購交易中作為抵押品的證券；有效余期不足1年，向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的不可展期的貸款。0有效余期大于等于1年，且符合流動性覆蓋率一級資產(chǎn)條件的證券。5有效余期大于等于1年，且符合流動性覆蓋率二級資產(chǎn)條件的證券。20黃金；不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的、在廣泛認(rèn)可的