成都英杰鞋材有限公司企業(yè)管理制度（試行）目錄第一章管理大綱2第二章員工守則3第三章人事管理16第一節(jié)總則16第二節(jié)編制及定編16第三節(jié)員工的聘（雇）用17第四節(jié)工資、待遇18第五節(jié)假期及待遇19第六節(jié)辭職、辭退、開除21第七節(jié)附則22第四章考勤53第五章行政管理22第一節(jié)總則22第二節(jié)文件收發(fā)規(guī)定23第三節(jié)文印室管理規(guī)定23第四節(jié)電腦室管理規(guī)定24第五節(jié)辦公用品領(lǐng)用規(guī)定25第六節(jié)電話使用規(guī)定25第七節(jié)車輛使用管理規(guī)定26第八節(jié)摩托車使用管理規(guī)定26第九節(jié)集體宿舍管理規(guī)定27第六章合同管理27第一節(jié)總則27第二節(jié)勞動用工的簽訂28第七章審計、監(jiān)察、績效49第一節(jié)總則49第二節(jié)審計50第三節(jié)監(jiān)察51第八章資料管理140第一節(jié)總則140第二節(jié)收文的管理140第三節(jié)發(fā)文的管理142第九章保密制度管理54第十章安全保衛(wèi)55第一節(jié)保安管理49第二節(jié)消防管理50第十一章獎懲59第一節(jié)總則59第二節(jié)獎勵59第三節(jié)處罰60第十二章崗位職責(zé)62第十三章企業(yè)設(shè)備管理制度118第一章設(shè)備使用、維護規(guī)程的制訂、修改與執(zhí)行118第二章設(shè)備管理內(nèi)容120第一章管理大綱11為了加強管理，完善各項工作制度，促進成都英杰鞋材有限公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細(xì)則。12公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、經(jīng)律。13公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產(chǎn)。14公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人損害公司的形象、聲譽。15公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。16公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。17公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識，公司為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機會，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過硬的員工隊伍。18公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。19公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。110公司倡導(dǎo)員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。111公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議，對作出貢獻者公司予以獎勵、表彰。112公司尊重知識分子的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻。113公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。114公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。115公司推行崗位責(zé)任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。116公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高效益。117維護公司紀(jì)律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。第二章員工守則21遵紀(jì)守法，忠于職守，克己奉公。22維護公司聲譽，保護公司利益。23服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團結(jié)互助。24愛護公物，節(jié)約開支，杜絕浪費。25努力學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。26積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻。第三章人事管理第一節(jié)總則311為進一步完善人事管理制度，根據(jù)國家有關(guān)勞動人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。312公司執(zhí)行國家相關(guān)勞動保護法規(guī)，在勞動部門規(guī)定的范圍內(nèi)有權(quán)自行招收員工，全權(quán)實行勞動工資和人事管理制度。313公司對員工實行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。314公司行政人事部，負(fù)責(zé)公司的人事計劃、員工的培訓(xùn)、獎懲、勞動工資、勞保福利等項工作的實施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項手續(xù)。第二節(jié)編制及定編321公司各職能部門，用人實行定員、定崗。322公司職能及部門的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由總經(jīng)理提出方案并監(jiān)督實施。323因工作及生產(chǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展需要、各部門需要增加用工的，必須按322條之規(guī)定，履行手續(xù)后方準(zhǔn)實施。特殊情況必須提前聘用員工的，一律報總經(jīng)理審批。324行政人事部負(fù)責(zé)編制年度用工計劃及方案，供總經(jīng)理參考。第三節(jié)員工的聘（雇）用331各部門對聘（雇）用員工應(yīng)本著精簡原則，可聘可不聘的堅決不聘，無才無德的堅決不聘，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。332公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用工合同。333公司聘用的員工，一律脫離原級職別，由公司按照需要和受聘人的實際才能予以聘任。334各級員工的聘任程序如下（1）副總經(jīng)理、總理經(jīng)助理、總會計師等高級職員，部門主任（部長），由總經(jīng)理聘任；（2）部門副主任（副部長）及會計人員，由總經(jīng)理聘任；（3）其他員工，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由人事部聘任。上述程序也適用于各級員工的解聘及續(xù)聘。335各部門確需增加員工的，按如下原則辦理。（1）先在本部門內(nèi)部調(diào)整；（2）內(nèi)部無法調(diào)整的，報請行政人事部在公司系統(tǒng)內(nèi)調(diào)配。（3）本系統(tǒng)內(nèi)無法調(diào)配的，由用人單位提出計劃，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由行政人事部進行招聘。336新聘（雇）員工，用人單位和受聘人必須填寫“雇用員工審批表”和“員工登記表”，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經(jīng)行政人事部審查考核，符合聘雇條件者，先簽試用合同，并立即赴所分配的單位工作，不得無故拖延推諉。經(jīng)培訓(xùn)后試用1至3個月?？己撕细窈?，應(yīng)及時簽定勞動合同，合同期限從簽訂之日起兩年。337新進人員必備證件（1）畢業(yè)證書、學(xué)位證書原件及復(fù)印件。（2）技術(shù)職務(wù)任職資格證書原件及復(fù)印件。（3）身份證原件及復(fù)印件。（4）一寸半身免冠照片二張。（5）其它必要的證件。338禁止錄用條件（1）剝奪政治權(quán)利尚未恢復(fù)者。（2）被判有期徒刑或被通緝，尚未結(jié)案者。（3）吸食毒品或有其它嚴(yán)重不良嗜好者。（4）貪污、拖欠公款，有記錄在案者。（5）患有精神病或傳染病者。（6）因品行惡劣，曾被政府行政機關(guān)懲罰者。（7）其它經(jīng)本公司認(rèn)定不適合者。（8）未滿16周歲者視為童工，不予錄用。（9）凡被公司予以辭退者一概不予錄用。339新員工正式上崗前，必須先接受培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習(xí)公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識等培訓(xùn)由行政人事部和用人單位共同負(fù)責(zé)。員工試用期間，由行政人事部會同用人單位考察其現(xiàn)實表現(xiàn)和工作能力。試用期間的工資，按擬定的工資下調(diào)一級發(fā)給。3310員工試用期滿15天前，由用人單位作出鑒定，提出是否錄用的意見，經(jīng)行政人事部審核后，報總經(jīng)理審批。批準(zhǔn)錄用者與公司簽訂聘訂聘（雇）用合同；決定不錄者試用期滿退回原單位。3311臨時工由各部門在上級核準(zhǔn)的指標(biāo)內(nèi)雇用。報行政人事部備案。第四節(jié)工資、待遇341公司全權(quán)決定所屬員工的工資、待遇。342公司執(zhí)行董事會批準(zhǔn)實行的工資系統(tǒng)。343公司按照“按勞取酬、多勞多得”的分配原則，根據(jù)員工的崗位、職責(zé)、能力、貢獻、表現(xiàn)、工作年限、文化高低等情況綜合考慮決定其工資。345員工的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，由行政人事部上報總經(jīng)理批準(zhǔn)后行文通知財務(wù)部門發(fā)放。346公司鼓勵員工積極向上，多做貢獻。員工表現(xiàn)好或貢獻大者，所在單位可將材料報行政人事部審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以提級及獎勵。347公司按照國家有關(guān)規(guī)定為員工辦理工傷等保險。員工享有相應(yīng)的保險待遇。348公司執(zhí)行國家勞動保護法規(guī)，員工享有相應(yīng)的勞保待遇。349員工的獎金由公司根據(jù)實際效益按有關(guān)規(guī)定提取、發(fā)放。第五節(jié)假期及待遇351員工按國家法定節(jié)假日休假。因工作生產(chǎn)需要不能休假的，節(jié)日按日工資200、假日按日工資100計增發(fā)給加班工資或安排補休。352員工按國家規(guī)定享有探親待遇。具體如下（1）員工在公司工作滿1年后，開始享有探親待遇；（2）與配偶不住在一起的，又不能利用工休假日團聚的，1年可探望配偶1次10天，另按實際需要經(jīng)予路程假；（3）與父母都不住在一起，又不能利用工休假日團聚的，未婚員工探望父母1年1次10天，已婚員工4年1次20天，另按實際需要給予路程假。（4）員工請假探親必須由所在單位統(tǒng)籌安排，經(jīng)人事部核準(zhǔn)；未經(jīng)核準(zhǔn)的按曠工處理。生產(chǎn)單位員工探親盡可能安排在春節(jié)統(tǒng)一放假。（5）員工探親期間的車費、伙食費、住宿費、行李托運費及參觀游覽等費用，均由員工處理，不得報銷。353員工按國家規(guī)定享有年休假的，由行政人事部會同各單位統(tǒng)籌安排員工休假。因工作需要不能享受年假的，增發(fā)100日工資。第六節(jié)辭職、辭退、開除（一）辭職361如員工因個人原因需要辭職的，需提前3個月到公司人事部領(lǐng)取并填寫辭職申請書，并由所屬部門負(fù)責(zé)人簽字。362員工持辭職申請書再到副總處批準(zhǔn)，各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)批示的離廠時間提前1天將辭職員工的產(chǎn)量表、考勤表等生產(chǎn)信息資料提供到人事部門核實后交由財務(wù)部門結(jié)算工資。363員工應(yīng)持本人有效身份證明到財務(wù)部領(lǐng)取工資并填寫離廠結(jié)算確認(rèn)書，視員工的的綜合情況可領(lǐng)取工資，并按規(guī)定扣除相關(guān)費用。364凡未按規(guī)定提前3個月遞交辭職申請書又因特殊情況需立即辭職的，獲批準(zhǔn)后給予結(jié)算工資365凡辭職申請未獲批準(zhǔn)拒不出勤的，按曠工處理。如果累計曠工或連續(xù)曠工達3天的，按自動離廠處理，恕不辦理任何財務(wù)結(jié)算或其他手續(xù)。366凡離職人員在工資結(jié)算當(dāng)日，必須搬離宿舍，并將廠牌交人事部，不得在廠區(qū)內(nèi)逗留，如有類似狀況，保安有權(quán)利將當(dāng)事人遣送出廠。（附行李搬出廠，須到行政部開放行條，否則不給予放行）（二）辭退、除名367凡嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度，由部門直屬主管呈準(zhǔn)后，直接做辭退處理。368凡未經(jīng)批準(zhǔn)擅自離開公司者，將視為自動離職，做除名處理，恕不辦理任何財務(wù)結(jié)算和其它手續(xù)。（三）其他369員工辦妥離職手續(xù)后，由人事部依勞動合同辦理合同終止，退保及結(jié)算工資等相關(guān)手續(xù)。3610員工離職時必須辦妥離職手續(xù)，否則員工本人將承擔(dān)由此造成的損失，必要時將要求其承擔(dān)法律責(zé)任。3611凡違紀(jì)辭退、除名的員工，公司不事先通知和作任何補償，工資按當(dāng)有車間保底工資給予結(jié)算。（附在未損害公司利益下，發(fā)放100保底工作辭退；損害公司名譽或不服從管理安排，給公司造成經(jīng)濟損失，將在保底工資內(nèi)扣除損失后辭退。）第四章考勤411為加強勞動管理，維護工作秩序，提高工作效率，制訂本制度。412公司員工必須自覺遵守勞動紀(jì)律，上下班按規(guī)定實行打卡考勤制度。413打卡時必須本人親自執(zhí)行，不得代打或不打。在規(guī)定時間內(nèi)未打卡者將視為遲到，遲到120分鐘記“警告”一次，超過20分鐘視為曠工。出差未打卡須及時請車間主任確認(rèn)并簽字方能生效。（代打卡情況給予當(dāng)事人“小過處分”）414員工一月內(nèi)曠工2日（含2日）以上，半年內(nèi)累計曠工3日（含3日）以上的，我司即可解除勞動合同。415行政部人事負(fù)責(zé)對各部門員工進行考勤，每月月底經(jīng)主管審核簽字后匯總到財務(wù)部門。416行政部門必須按考勤卡核算員工當(dāng)月實際出勤天數(shù)。417凡私自涂改考勤卡，給予記大過處分。418持卡本人必須將考勤卡保持干凈。如有遺失需及時到人事部申請補領(lǐng)。419打卡具體時間（一）白班打卡時間早上上班0800分前中午下班1130分后中午上班1300分前下午下班1730分后注晚上加班按生產(chǎn)單位實際生產(chǎn)狀況進行安排加班，加班打卡按正常上下班打卡即可。（二）晚班打卡時間晚上上班2000分前晚上宵夜下班2300分后晚上宵夜上班0000分后晚班下班次日0800后4110請銷假制度我司員工如需請假，事假需提前一天到人事部領(lǐng)取請假單，當(dāng)天不得辦理請假手續(xù)（特殊情況例外），依照審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理好請假手續(xù)后方可離崗。未辦理請假手續(xù)，先行離崗者，以曠工論處。（一）請假1天以內(nèi)，由部門主管批準(zhǔn)；2天或2天以上須由副總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）請假單一式兩份，離崗時一份交人事部，一份交生產(chǎn)部主管，請假人應(yīng)該按期到崗，超過假期未到崗者，將給予曠工處理。（三）員工請假期滿，（如需延假者），需提前兩天報備部門主管，未經(jīng)批準(zhǔn)而不按到到崗者（除不可抗力事件外）否則均以曠工論處。第五章行政管理第一節(jié)總則511為完善公司的行政管理機制，建立規(guī)范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各項行政工作有章可循，照章辦事，制定制度。第二節(jié)文件收發(fā)規(guī)定521公司文件由指定的擬稿人擬稿，文件形成后，由總經(jīng)理審核后簽發(fā)。屬于秘密的文件，核稿人應(yīng)該注“秘密”字樣，并確定報送范圍。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報送。522已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按“企、部、車間”等內(nèi)容編號后，送文印室打印。523文件由文印室負(fù)責(zé)校對，并送擬稿人核稿人審查合格后，方能復(fù)印、蓋章。524文件由辦公室負(fù)責(zé)報送。送件人應(yīng)把文件內(nèi)容、報送日期、部門、接件人等事項清楚，并報告報送結(jié)果。525經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送保密（檔案）室存檔。526外來的文件由辦公室專人負(fù)責(zé)簽收。簽收人應(yīng)于接件當(dāng)日即按文件的要求報送給有關(guān)部門，不得積壓遲誤，屬急件的，應(yīng)在接后即時報送。第三節(jié)文印室管理規(guī)定531依照本公司實際情況，文印室暫時歸于行政人事部，并由專人負(fù)責(zé)。532文印室人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定，禁止非文印室人員進入文印室，不泄露工作中接觸的公司保密事項。533打印文件，應(yīng)按文件收發(fā)規(guī)定由主管領(lǐng)導(dǎo)簽署，電報、傳真、復(fù)印由部門主任（部長）簽署。打印文件，發(fā)電報、傳真、電傳，復(fù)印文件資料，均需分類逐項登記，以備查驗。文印室人員必須按時、按質(zhì)、按量完成每項打字、電報、電傳、傳真、復(fù)印任務(wù)，不得積壓遲誤。工作任務(wù)緊張時，應(yīng)加班完成。工作中如遇不清楚的地方，應(yīng)及時與有關(guān)人員校對清楚。534電報、電傳、傳真、文件、復(fù)印件應(yīng)及時發(fā)送給有關(guān)人員。因積壓遲誤而致工作失誤、損失的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。535復(fù)印機由專人管理，非專管人員不準(zhǔn)亂開機復(fù)印。536根據(jù)公司實際，適當(dāng)接受外部門、個人的資料打印、復(fù)印等相關(guān)服務(wù)。537文印室應(yīng)每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報計劃財務(wù)部。538文印室人員應(yīng)愛護各種設(shè)備，節(jié)約用紙，降低消耗、費用。對種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時報請維修，以免影響工作。539嚴(yán)禁私事使用傳真、電話。違犯者除補交電話費外，并視情節(jié)輕重給予罰款處理，屢教不改者予以除名。第四節(jié)電腦室管理規(guī)定541依照本公司實際情況，電腦室暫時歸于行政人事部，并由專人負(fù)責(zé)。542電腦室人員遵守公司的保密規(guī)定，禁止非電腦室人員進入電腦室。輸入電腦的信息屬公司機密，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)向任何人提供、泄露。違者視情節(jié)輕重給予處理。543電腦室人員必須按照要求和規(guī)定采集、輸入、輸出信息，為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門決策提供信息資料。采集、輸入信息以及時、準(zhǔn)確、全面為原則。544信息載體必須安全存放、保管，防止丟失或失效。任何人得將信息載體帶出電腦室。545電腦室人員應(yīng)愛護各種設(shè)備，降低消耗、費用。對各種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)。發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時報請維修，以免影響工作。546電腦室應(yīng)每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報計劃財務(wù)部。547電腦室設(shè)備應(yīng)由專業(yè)人員操作、使用。禁止非專業(yè)人員操作、使用，否則，造成設(shè)備損壞的應(yīng)照價賠償。第五節(jié)辦公用品領(lǐng)用規(guī)定551公司各部門所需的辦公用品，由辦公室統(tǒng)一購置，各部門按實際需要領(lǐng)用。552各部門專用的表格，由各部門制定格式，由行政人事辦公室統(tǒng)一訂制。553辦公室用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。554所有員工對辦公用品必須愛護，勤儉節(jié)約，杜絕浪費，禁止貪污，努力降低消耗、費用。555購置日常辦公用品或報銷正常辦公費用，由辦公室主任審批，購置大宗、高級辦公用品，必須按財務(wù)管理規(guī)定報總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能購置。第六節(jié)電話使用規(guī)定561電話為辦公配備、使用。禁止員工為私事掛發(fā)電話。違者除補交電話費外，給予罰款處理。確有急事者，應(yīng)先請示部門領(lǐng)導(dǎo)同意，并按郵電部門規(guī)定交電話費。562聯(lián)系業(yè)務(wù)時應(yīng)盡量減少掛發(fā)長途電話，降低費用。第七節(jié)車輛使用管理規(guī)定571公司車輛必須為公司業(yè)務(wù)服務(wù)，各部門公務(wù)用車，由部門領(lǐng)導(dǎo)先向辦公室（車隊）報告，說明用車事由、地點、時間、辦公室（車隊）根據(jù)需要統(tǒng)籌安排派車。572職員因公務(wù)需要經(jīng)車隊安排可以派車。573下班后或節(jié)假日需用車的，必須事先報送用車計劃給辦公室（車隊），否則按私事用車處理。574公司領(lǐng)導(dǎo)出差外地時，其車輛歸車隊統(tǒng)一保管（使用）。575外單位借車，需經(jīng)辦公室同意，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由車隊長安排。576凡有配有摩托車的員工外出辦事，原則上不再派車。577車輛駕駛專人專車，專車專管。578車輛在下班后或節(jié)假日應(yīng)按指定的地點停放，并采取必要的防盜措施。579車輛如需送廠修理，須事前報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5710司機必須憑主管部門的派車通知出車，否則按私事用車處理。5711使用車輛應(yīng)辦的各項手續(xù)由司機本人負(fù)責(zé)辦理。否則，由此所引起的罰款、處理、損失等由本人負(fù)責(zé)。第八節(jié)集體宿舍管理規(guī)定581住集體宿舍的員工應(yīng)服從管理、團結(jié)友愛、互相幫助、講究衛(wèi)生、文明禮貌、注意安全。582住宿員工應(yīng)愛護宿舍內(nèi)各項公物及設(shè)施，損壞、遺失公物者必須照價賠償。583集體宿舍內(nèi)不得私自留宿他人，違者視情節(jié)輕重處理。特殊情況需留宿的，須先報告辦公室或宿舍負(fù)責(zé)人同意。584不準(zhǔn)在宿舍內(nèi)高聲喧嘩；宿舍內(nèi)各項文娛活動應(yīng)在晚上12點前結(jié)束，以免影響他人休息。不準(zhǔn)在宿舍內(nèi)干違法亂紀(jì)的事。585員工搬離集體宿舍時，須將所領(lǐng)用的公物交還給公司。586凡調(diào)出公司的員工，必須在辦理調(diào)動前退還住房，否則公司有權(quán)不辦理調(diào)動手續(xù)。第六章合同管理第一節(jié)總則611為加強經(jīng)濟合同管理，減少失誤，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)經(jīng)濟合同法及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制訂本制度。612公司各部門對外簽訂的各類經(jīng)濟合同一律適用本制度。613經(jīng)濟合同管理是企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容，搞好經(jīng)濟合同管理，對于公司經(jīng)濟活動的開展和經(jīng)濟利益的取得，都有積極的意義。各部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)人及其他有關(guān)人員，都必須嚴(yán)格遵守、切實執(zhí)行本制度。各有關(guān)部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽”為核心的經(jīng)濟合同管理工作。第二節(jié)經(jīng)濟合同的簽訂621簽訂經(jīng)濟合同，必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。622對外簽訂經(jīng)濟合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人。法人委托人必須對本企業(yè)負(fù)責(zé)，對本職工作負(fù)責(zé)，在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)。超越代理權(quán)限和非法委托人均無對外簽約，但經(jīng)總經(jīng)理特別授權(quán)并發(fā)給委托證明收的例外。623簽約人在簽訂經(jīng)濟合同之前，必須認(rèn)真了解對方當(dāng)事人的情況。包括對方單位是否具有法人資格、有否經(jīng)營權(quán)、有否履約能力及其資信情況，對方簽約人是否法定代表人或法人委托人及其代理權(quán)限。做到既要考慮本方的經(jīng)濟效益，又要考慮對方的條件和實際能力，防止上當(dāng)受騙，防止簽訂無效經(jīng)濟合同，確保所簽合同有效、有利。624經(jīng)濟合同，必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”的原則和“價廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。625簽訂經(jīng)濟合同，如涉及公司內(nèi)部其他單位的，應(yīng)事先在內(nèi)部進行協(xié)商，統(tǒng)一平衡，然后簽約。626經(jīng)濟合同除即時交易者，一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng)一的經(jīng)濟合同文本。627合同對方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體、文字表達要清楚、準(zhǔn)確。合同內(nèi)容應(yīng)注意的主要問題是（1）部首部分，注意寫明供需雙方的全稱、簽約時間和簽約地點。（2）正文部分，注意產(chǎn)品名稱應(yīng)具體寫明牌號、商標(biāo)、生產(chǎn)廠家、型號、規(guī)格、等級、花色、是否成套產(chǎn)品等；技術(shù)質(zhì)量要求要明確、具體；數(shù)量要明確計量單位、計量方法、正負(fù)尾差、合理稱差及自然損耗率等；饈、運輸方式及運費負(fù)責(zé)應(yīng)具體明確；交（提）貨期限、地點及驗收方法應(yīng)明確；價金必須執(zhí)行現(xiàn)行的國家定價或國家指導(dǎo)價、市場調(diào)節(jié)價；違約責(zé)任有法定違約金的按規(guī)定寫明，法律沒規(guī)定或規(guī)定不具體的，應(yīng)具體寫明約定的違約金數(shù)額、比例及計算方法。（3）結(jié)尾部分，注意雙方都必須使用合格的印章公章或合同專用章，不得使用財務(wù)章或業(yè)務(wù)章等不合格印章；注明合同有效期限。628簽訂經(jīng)濟合同，除合同履行地在我主所在地外，簽約時應(yīng)力爭協(xié)議合同由我方所在區(qū)、縣人民法院管轄。629簽訂購貨合同應(yīng)以現(xiàn)貨為主，并堅持經(jīng)銷定進原則；付款盡可能采用托收承付，如需預(yù)付貨款或定金按632條規(guī)定辦理。簽訂購貨合同應(yīng)以現(xiàn)款為主，不準(zhǔn)賒銷；確需賒銷或代銷的，賒銷金額在1萬元以下的由經(jīng)理審批，1萬元以上的由總經(jīng)理審批。6210任何人對外簽訂合同，都必須以維護本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟效益為宗旨，決不允許在簽訂經(jīng)濟合同時假公濟私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴(yán)懲。第三節(jié)經(jīng)濟合同的審查批準(zhǔn)631經(jīng)濟合同的正式簽訂前，必須按規(guī)定上報領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后，方能正式簽訂。632經(jīng)濟合同審批權(quán)限如下（1）下屬部門對外簽訂的經(jīng)濟合同，除按規(guī)定須上報部門總負(fù)責(zé)人審查批準(zhǔn)者外，由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（2）下列合同由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批標(biāo)的超過1萬元的；預(yù)付定金或預(yù)付貨款超過1萬元的；聯(lián)營、合資、合作合同；重大涉外合同。（3）法律顧問室負(fù)責(zé)對下列合同進行審查總經(jīng)理委托審查的合同；內(nèi)容復(fù)雜、較難掌握，各企業(yè)要求提供法律幫助的合同。法律顧問室主要負(fù)責(zé)審查合同條款、內(nèi)容的合法性、嚴(yán)密性、可行性，提出意見供決策部門參考。633經(jīng)濟合同審查的要點是（1）合同的合法性。包括當(dāng)事人有無簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力；合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和本制度規(guī)定；當(dāng)事人的意思表達是否真實、一致，權(quán)利、義務(wù)是否平等；訂約程序是否符合法律規(guī)定。（2）合同的嚴(yán)密性。包括合同應(yīng)具備的條款是否齊全；當(dāng)事人雙方的權(quán)利、義務(wù)是否具體、明確；文字表述是否確切無誤。（3）合同的可行性。包括當(dāng)事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件；預(yù)計取得的經(jīng)濟效益和可能承擔(dān)的風(fēng)險；合同非正常履行時可能受到的經(jīng)濟損失。634根據(jù)法律規(guī)定或?qū)嶋H需要，經(jīng)濟合同還應(yīng)當(dāng)或可以呈報上級主管機關(guān)見證、批準(zhǔn)，或報工商行政管理部門鑒證，或請公證處公證。635經(jīng)濟合同的審批程序如下（1）申報。法人委托人在授權(quán)范圍內(nèi)對外簽訂合同，應(yīng)事先填寫“經(jīng)濟合同簽約申報表”（一式二份），報本企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)。（凡先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)口頭同意簽約的，簽約后需補辦手續(xù)）。需報總經(jīng)理審批的，應(yīng)由該企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，隨同合同初稿及有關(guān)資料、附件等，一并上報。（2）審核。對送審的經(jīng)濟合同，應(yīng)按本制度632條規(guī)定的審批權(quán)限，由主管人或有關(guān)人認(rèn)真審閱，必要時可進行調(diào)查研究，最后作出批準(zhǔn)、不批準(zhǔn)；通知申報單位補報材料或進一步談判。（應(yīng)提出談判的具體要求和注意事項）。主管人在“申報表”上批寫意見后，“申報表”一份及合同初稿留底，另一份“申報表”連同其他材料發(fā)還申報單位，由承辦人按批準(zhǔn)的意見辦理。上述審批程序，一般為12天。特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的可不受審批程序的約束。第四節(jié)經(jīng)濟合同的履行641經(jīng)濟合同依法成立，即具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門、人員都必須本著“重合同、守信譽”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù)，確保合同的實際履行或全面履行。642合同履行完畢的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)經(jīng)合同條款或法律規(guī)定為準(zhǔn)。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一般應(yīng)以物資交清，工程竣工并驗收合格、價款結(jié)清、無遺留交涉手續(xù)為準(zhǔn)。643各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及簽約人應(yīng)隨時了解、掌握經(jīng)濟合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理匯報。否則，造成經(jīng)濟合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。第五節(jié)經(jīng)濟合同的變更、解除651在經(jīng)濟合同履行過程中碰到困難的，各部門首先應(yīng)盡一切努力克服困難的，盡力保障合同的履行。如實際履行或適當(dāng)履行確有不可克服的困難而需要變更、解除合同時，應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對方當(dāng)事人進行協(xié)商。652對主當(dāng)事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護本企業(yè)合法權(quán)益出發(fā)，從嚴(yán)控制。653變列、解除經(jīng)濟合同，必須符合經(jīng)濟合同法的規(guī)定，并應(yīng)在公司內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù)。654辦理、解除合同的手續(xù)，應(yīng)按本制度632條及633條規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行。經(jīng)上報主管機關(guān)批準(zhǔn)的合同，在達成變更、解除協(xié)議前，應(yīng)報原機關(guān)批準(zhǔn)。經(jīng)上級主管機在見證或工商行政管理機關(guān)鑒證的合同，在達成變更、解除協(xié)議后，應(yīng)報原機關(guān)備案。經(jīng)公證機關(guān)公證的合同，在達成變更、解除協(xié)議后，必須報公證機關(guān)重新公證，才具有法律效力。655變更、解除經(jīng)濟合同，一律必需采用書面形式（包括當(dāng)事人雙方的信件、函電、電傳等），口頭形式一律作廢。656變更、解除經(jīng)濟合同的協(xié)議在未達成或未批準(zhǔn)之前，原合同仍有效，仍應(yīng)履行。但特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外。657因變更、解除合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的，除法律允許免負(fù)責(zé)任的以外，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。658以變更、解除合同為名，行以權(quán)謀私、假公濟私之實，損公肥私的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴(yán)懲處。第六節(jié)經(jīng)濟合同糾紛的處理661合同在履行過程中如與對方當(dāng)事人發(fā)生糾份的，應(yīng)按經(jīng)濟合同法等有關(guān)法規(guī)和本制度規(guī)定妥善處理。662合同糾紛由簽約企業(yè)負(fù)責(zé)處理。涉及內(nèi)部幾個企業(yè)的，可以協(xié)商或由公司確定一個企業(yè)為主負(fù)責(zé)修理。簽約人對糾紛的處理必須具體負(fù)責(zé)到到底。663處理合同糾紛的原則是（1）堅持以事實為依據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩，法律沒規(guī)定的，以國家政策或合同條款為準(zhǔn)。（2）以雙方協(xié)商解決為基本辦法。糾紛發(fā)生后，應(yīng)及時與對方當(dāng)事人友好協(xié)商，在既維護本企業(yè)合法權(quán)益，又不侵犯對方合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，互諒互讓，達成協(xié)議，解決糾紛。（3）因?qū)Ψ截?zé)任引起的糾紛，應(yīng)堅持原則，保障我方合法權(quán)益不受侵犯；因我方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)尊重對方的合法權(quán)益，主動承擔(dān)責(zé)任，并盡量采取補救措施，減少我方損失；因雙方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)實事求是，分清主次，合情合理解決。（4）各部門在處理糾紛時，應(yīng)加強聯(lián)系，及時通氣，積極主動地做好應(yīng)做的工作，不互相推諉、指責(zé)、埋怨，統(tǒng)一意見，統(tǒng)一行動，一致對外。664法律顧問室處理合同糾紛的范圍是（1）總經(jīng)理交辦的；（2）經(jīng)各部門處理解決不了的；（3）其他應(yīng)由法律顧問室處理的。665提請?zhí)幚砗贤m紛的程序是1承辦人填寫“對外經(jīng)濟合同糾紛申報表（一式二分），按本制度635條的規(guī)定報批。2審批單位可依據(jù)情況，在1天內(nèi)作出；由上報單位負(fù)責(zé)處理；由法律顧問室負(fù)責(zé)處理。3法律顧問室對經(jīng)協(xié)商仍無法解決或認(rèn)為有必要的合同糾紛，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，可提交上級主管機關(guān)、仲裁部門或人民法院依法處理。666合同糾紛的提出，加上由我方與對方當(dāng)事人協(xié)商處理糾紛的時間，應(yīng)在法律規(guī)定的時效內(nèi)進行，并必須考慮有申請仲裁或投訴的足夠時間。667凡由法律顧問室處理的經(jīng)濟合同糾紛，有關(guān)部門必須主動提供下列證據(jù)材料（原件或影印件）1經(jīng)濟合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議），以及與合同有關(guān)的附件、文書、電報、圖表等；2關(guān)貨、提貨、托運、驗收、發(fā)票等有關(guān)憑證；3貨款的承付、托收憑證，有關(guān)財務(wù)財目；4產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、封樣、樣品或鑒定報告；5有關(guān)違約的證據(jù)材料；6其他與處理糾紛有關(guān)的材料。668對于經(jīng)濟合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達成一致意見的，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋雙方法人公章或合同專用章。669公司對雙方已經(jīng)簽署的解決合同糾紛的協(xié)議書，上級主管機關(guān)或仲裁機關(guān)的調(diào)解書、仲裁書，在正式生效后，應(yīng)復(fù)印若干份，分別送與該糾紛處理及履行有關(guān)的部門收執(zhí)，各部門應(yīng)由專人負(fù)責(zé)該文書執(zhí)行的了解或履行。對于對方當(dāng)事人在規(guī)定定期限屆滿時沒有執(zhí)行上述文書中有關(guān)規(guī)定的，承辦人應(yīng)及時向主管領(lǐng)導(dǎo)和法律顧問室匯報。6610對方當(dāng)事人逾期不履行已經(jīng)發(fā)生法律效力的調(diào)解書、仲裁決定書或判決書的，由法律顧問室配合各單位向人民法院申請執(zhí)行。6611在向人民法院提交申請執(zhí)行書之前，有關(guān)單位應(yīng)認(rèn)真檢查對方的執(zhí)行情況，防止差錯。執(zhí)行中若達成和解協(xié)議的，應(yīng)制作協(xié)議書并按協(xié)議書規(guī)定辦理。6612合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應(yīng)及時通知有關(guān)單位，并將有關(guān)資料匯總、歸檔，以備查考。第七節(jié)經(jīng)濟合同的管理671本公司對經(jīng)濟合同實行二級管理、專業(yè)歸口制度，法人委托書制度，合同專用章制度及基礎(chǔ)管理制度。672本公司經(jīng)濟合同的二級管理具體是公司由總經(jīng)理總負(fù)責(zé)分管副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）具體負(fù)責(zé)，歸口管理管理部門為法律顧問室。下屬公司一級由經(jīng)理、副總理負(fù)責(zé)，歸口管理人為辦公室主任或秘書。673公司主管內(nèi)貿(mào)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）負(fù)責(zé)審批內(nèi)貿(mào)合同。公司主管生產(chǎn)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）負(fù)責(zé)審批生產(chǎn)類合同。公司主管工業(yè)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）負(fù)責(zé)審批工業(yè)方面的引進、合資、合作合同。674法律顧問室的主要職責(zé)是（1）負(fù)責(zé)管理公司的各類合同；（2）負(fù)責(zé)檢查各類合同的合法性，實行法律監(jiān)督；對公司審批或簽訂的合同負(fù)責(zé)把關(guān)，對下屬企業(yè)審批的合同負(fù)責(zé)抽查，提供法律幫助；（3）負(fù)責(zé)對法人委托人和有關(guān)人員進行法律培訓(xùn)、考試、提高法人委托人的法律素質(zhì)；（4）負(fù)責(zé)考評公司的合同管理工作，總結(jié)交流經(jīng)驗教訓(xùn)，提高合同管理水平；（5）配合公司辦理合同的報批、見證、鑒證和公證等事項；（6）配合公司處理合同糾紛；（7）參與有關(guān)合同的談判、簽約、履行等工作。675公司合同管理的主要職責(zé)是（1）負(fù)責(zé)管理本企業(yè)簽訂的合同；（2）負(fù)責(zé)審查本企業(yè)簽訂的合同的合法性、完整性和可行性；對須報請公司或上級主管機關(guān)審批、見證、簽證或公證的合同，辦理申報手續(xù)，提出初步意見；（3）負(fù)責(zé)本單位法人委托人的日常管理及年終審查的初審；（4）根據(jù)法律及本制度的規(guī)定，制定本企業(yè)合同管理的實施細(xì)則，采取切實措施，搞好合同管理工作；（5）負(fù)責(zé)修理本企業(yè)合同糾紛；對難度較大單位經(jīng)濟合同資料的匯總、分類、歸檔、保管及合同臺帳的設(shè)立、統(tǒng)計、上報等基礎(chǔ)管理工作。676法人委托人的主要職責(zé)是（1）在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)談判、簽訂合同，既不能違章越權(quán)，也不能消極推諉；（2）對所簽訂合同的合法性、完整性和可行性負(fù)責(zé)；（3）對須報請上級領(lǐng)導(dǎo)審批的合同，辦理申報手續(xù)，提出本人意見并對本人意見負(fù)責(zé)；（4）對所簽合同的全面履行具體負(fù)責(zé)，履行中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即上報、并積極想辦法解決，對發(fā)生的合同糾紛負(fù)責(zé)處理好或協(xié)助有關(guān)部門處理好；（5）負(fù)責(zé)保管好本人所簽合同的一切資料；合同履行完畢后應(yīng)立即將資料上交歸檔。677凡具備下列條件的，可以發(fā)給法人委托證書（1）政治思想好。能自覺遵守國家的法律政策，遵守公司各項規(guī)章帛；能拒腐蝕，不貪污賄，不假公濟私、損公肥私。（2）業(yè)務(wù)工作好。熟悉本職工作，能夠良好地完成本人的業(yè)務(wù)工作，并以公司利益為重，擇優(yōu)簽約，嚴(yán)格履約，節(jié)約資金，增加收益，取得一定成績，無遺留問題。（3）法律意識強。對經(jīng)濟合同法等經(jīng)濟法規(guī)認(rèn)真學(xué)習(xí)，初步掌握并能運用有關(guān)法規(guī)。678公司根據(jù)各部門的實際情況，決定法人委托人的設(shè)置及數(shù)額，具體人選由公司確定，經(jīng)培訓(xùn)考核合格后，發(fā)給法人委托書。679法人委托書應(yīng)于每年終重新審核一次。審核的主要內(nèi)容是法人委托人在本年度的工作、學(xué)習(xí)及思想情況，取得什么成績，發(fā)生什么問題，有無違紀(jì)行為等。審核后，法定代表人可根據(jù)情況分別作出維持授權(quán)范圍、變更授權(quán)范圍、撤銷授權(quán)及吊銷法人委托書等決定。6710法人委托證書應(yīng)妥善保管，防止遺失。不準(zhǔn)將法人委托證書轉(zhuǎn)借他人或用作其他證明，否則，除吊銷其法人委托證書外，還要追究相應(yīng)的責(zé)任。6711法人委托人工作調(diào)動時，應(yīng)向所在企業(yè)交銷其法人委托證書。6712簽訂合同專用章制度。公司及下屬保企業(yè)對外簽訂合同所加蓋的印章，除各企業(yè)的公章外，一律使用合同專用章，其他印章一律不準(zhǔn)代替使用。否則，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理結(jié)算手續(xù)，由此所引起的責(zé)任由有關(guān)人員承擔(dān)，還可以予以處罰。6713合同專用章由各單位統(tǒng)一刻制、編號和頒發(fā)；嚴(yán)禁任何人私自刻制、使用。6714合同專用章應(yīng)嚴(yán)格按授權(quán)的范圍使用，不準(zhǔn)混用、代用或借用。6715合同專用章應(yīng)妥善保管，若有遺失，除立即登報聲明作廢外，還要追究有關(guān)人員的經(jīng)濟責(zé)任和行政責(zé)任。6716公司必須認(rèn)真做好經(jīng)濟合同管理和基礎(chǔ)工作。具體如下（1）建立合同檔案。每一份合同都必須有一個編號，不得重復(fù)或遺漏。每一份合同包括合同正本、副本及附件，合同文本的簽收記錄，合同分批履行的情況記錄，變更、解除合同的協(xié)議（包括文書、電傳等），均應(yīng)妥善保管。（2）建立合同管理臺帳。各企業(yè)應(yīng)根據(jù)合同的不同種類，建立經(jīng)濟合同的分類臺帳和總臺帳。每個企業(yè)必須設(shè)一個總臺帳。其主要內(nèi)容包括序號、合同號、經(jīng)手人、簽約日期、合同標(biāo)的、價金、對方單位、履行情況及備注等。臺帳應(yīng)逐日填寫，做到準(zhǔn)確、及時、完整。（3）填寫“經(jīng)濟合同情況月報表”。各企業(yè)應(yīng)在每月5日之前將上月月報表填好后報送總經(jīng)理，同時抄報計劃財務(wù)部和法律顧部室。第七章財務(wù)管理第一節(jié)總則711為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。712財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。713財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第二節(jié)財務(wù)機構(gòu)與會計人員721公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)。722公司部會計師。公司設(shè)財務(wù)部。財務(wù)部設(shè)部長、副部長。財務(wù)部應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。723總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務(wù)會計工作，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計工作負(fù)責(zé)?？倳嫀熤饕氊?zé)如下（1）執(zhí)行公司章程，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作；（2）審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見；（3）負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。（4）審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案；（5）會同行政人事部，編制公司員工工資、獎金、福利方案；（6）監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)管理和活動；（7）監(jiān)督全系統(tǒng)執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀(jì)律的事項；（8）對財務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；（9）負(fù)責(zé)搞好財務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；724財務(wù)部是公司的財務(wù)主管部門，應(yīng)做好本部門各項業(yè)務(wù)工作。725財務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。財務(wù)部部長的主要職責(zé)是（1）主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作；（2）執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會計師、總經(jīng)理提交財務(wù)分析報告；（3）籌劃經(jīng)營資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；（4）協(xié)助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作；（5）參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。726財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負(fù)責(zé)公管的財務(wù)管理工作。727財務(wù)部門必須建立稽查制度。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。728財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。729各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。7210財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復(fù)。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。7211財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。一般財會人員的交接，由財務(wù)部部長進行監(jiān)交；財務(wù)部部長的交接，由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交。第三節(jié)會計核算原則及科目報表731公司執(zhí)行中華人民共和國會計法、會計人員職權(quán)條例、企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)財務(wù)通則等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。732公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。733記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位幣。734合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費用等應(yīng)按實際收付的貨幣記帳，同時應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務(wù)報表。735一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。736公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。737公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設(shè)帳。對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應(yīng)提前或延后。738公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非總經(jīng)理同意，任何人不得隨意改變。739凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下（1）以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)；（2）以廠房、設(shè)備、原材料等實物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)；（3）以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)；（4）各方交付的出資額，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊會計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。7310公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。7311公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。7312長期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時間計算利息。7313公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類（1）房屋及其他建筑物；（2）機器設(shè)備；（3）電子設(shè)備（如計算機、復(fù)印機、電傳機等）；（4）運輸工具；（5）其他設(shè)備。7314各類固定資產(chǎn)折舊年限為（1）房屋及建筑物35年；（2）機器設(shè)備（含室內(nèi)裝修）10年；（3）電子設(shè)備、運輸工具5年；（4）其他設(shè)備5年。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。7315購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。7316固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。（1）盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。（2）盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。（3）報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。（4）公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進行核算。7317凡單項債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。7318公司主要的會計報表有如下幾種（1）資產(chǎn)負(fù)債表（年、季、月）；（2）損益表（年、季、月）；（3）股息紅利分配方案（年度）；（4）財務(wù)狀況變動表（年度）；（5）專用基金明細(xì)表（半年）；（6）固定資產(chǎn)增減變化表（月）；（7）銀行貸款增減變化表（月）；（8）現(xiàn)金出納月終盤存表（月）；（9）提取壞帳準(zhǔn)備金明細(xì)表（月）；（10）應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項明細(xì)表（月）。第四節(jié)資金、現(xiàn)金、費用管理741財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。742銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。743銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。744銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即財務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章和會計私章由本人各自保管，不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。745銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。各單位應(yīng)按月與銀行對帳單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。746財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。付款審批單由項目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報批。會款審批權(quán)限如下屬預(yù)付貨款、定金的，1萬元以上的（含1萬元）由總經(jīng)理審批。屬貿(mào)易貨款的，1萬元以上的（含1萬元）由總經(jīng)理審批。屬自帶匯票的，1萬元以上的（含1萬元）由總經(jīng)理審批。屬購置、維修固定資產(chǎn)的，1萬元以上的（含1萬元）由總經(jīng)理審批。屬房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)項目的，按已批準(zhǔn)的合同的規(guī)定付款。匯出境外的資金，1萬美元以上的（含1萬美元）由總經(jīng)理審批。同一項目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計總額報批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報批、支付。由總經(jīng)理審批的，先報總會計師審查。對違反上述規(guī)定的付款，財務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。747根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人）凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準(zhǔn)。748各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）1萬元以上的，財務(wù)部必須逐項跟蹤資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃總會計師和總經(jīng)理。對到期的應(yīng)收資金，應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時上報總經(jīng)理請示處理。749財務(wù)庫存現(xiàn)金不得超過10000元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。7410一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑。7411嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（5000元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴(yán)禁各部門私設(shè)小錢柜。7412嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。7413現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。7414會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應(yīng)隨同會計報表一起上報。7415領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按746條審批規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。7416正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報銷付款。7417商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報銷。其中對介紹費和手續(xù)費，經(jīng)辦人還須另付合同書和說明報批2000元以下的由財務(wù)部部長審批，2000元以上的由總經(jīng)理審批。7418業(yè)務(wù)費實行包干制，按實現(xiàn)利潤的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應(yīng)專款專用，不得私分、貪污。公司財務(wù)部業(yè)務(wù)費，由財務(wù)部長審核，經(jīng)總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。公司各部員工的差旅費，由各部、室部長（主任）審核，1000元以下的由部會計師審批報銷，1000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。7419工傷醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷。7420非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支