XX地區(qū)XX私立學(xué)校項(xiàng)目建設(shè)可行性研究報(bào)告XX地區(qū)勘察設(shè)計(jì)院項(xiàng)目名稱XX地區(qū)XX私立學(xué)校建設(shè)地點(diǎn)XX市XX鎮(zhèn)XX行政村園光寺項(xiàng)目法人代表1總論11項(xiàng)目建設(shè)的必要性111改革開放的需要隨著我國改革開放和現(xiàn)代化事業(yè)和不斷深入和發(fā)展,對(duì)教育事業(yè)提出了“必須改變政府包攬辦學(xué)的格局，逐步建立以政府辦學(xué)為主體，社會(huì)各界辦學(xué)的體制?！痹赬X為打破政府唯一包攬辦學(xué)，走出一條社會(huì)各界辦高質(zhì)量學(xué)校的路子的需要才提出了該項(xiàng)目。112社會(huì)的需要隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)的日以突出，很多家庭需在事業(yè)上投入更大的精力與時(shí)間，而沒有更多時(shí)間和精力對(duì)子女進(jìn)行督促和輔導(dǎo)。為解決這部分人事業(yè)與培養(yǎng)子女兩不誤的需要，為培養(yǎng)更多的人才，適應(yīng)二十一世紀(jì)知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的要求。特提出在XX開發(fā)此項(xiàng)目113協(xié)助政府辦好教育的需要在XX地區(qū)九年義務(wù)教育已基本達(dá)到普及，但初中升高中的學(xué)生僅三分之一，還有三分之二的學(xué)生未能進(jìn)入高中學(xué)習(xí)。主要原因是國家財(cái)政困難，不能辦足夠的高中來滿足升學(xué)的需要。XX學(xué)校就是為彌補(bǔ)這個(gè)缺口，協(xié)助政府辦好教育的需要而創(chuàng)辦的。12項(xiàng)目建設(shè)的依據(jù)根據(jù)中共中央國務(wù)院中發(fā)（1999）9號(hào)文件關(guān)于深化教育改革全面推進(jìn)素質(zhì)教育的決定，以及省委省政府（2000）3號(hào)文件關(guān)于“進(jìn)一步解放思想、轉(zhuǎn)變觀念實(shí)行政策傾鈄，鼓勵(lì)和支持社會(huì)力量興辦教育事業(yè)?！币约啊案骷?jí)政府要把民辦教育納入當(dāng)?shù)亟逃聵I(yè)發(fā)展的整體規(guī)劃之中。民辦學(xué)校在享受辦學(xué)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策上應(yīng)與公辦學(xué)校一視同仁”的要求為依據(jù)。根據(jù)XX行署計(jì)委保署計(jì)投（1999）345號(hào)文關(guān)于XX地區(qū)XX私立學(xué)校項(xiàng)目建議書的批復(fù)。以及XX地區(qū)行署教委保署教發(fā)（1999）106號(hào)關(guān)于同意籌建XXXX私立學(xué)校的批復(fù)精神為依據(jù)編寫該報(bào)告。13項(xiàng)目概況該項(xiàng)目可行性研究后可知項(xiàng)目總投資13835萬元，達(dá)到在校小學(xué)、初中、高中生1200人的規(guī)模，除有較好的社會(huì)效益外，而且項(xiàng)目企評(píng)效益也好，全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá)204，投資利稅率206，投資利潤率138，靜態(tài)投資回收期598年。主要基本數(shù)據(jù)見附表一。14業(yè)主概況項(xiàng)目業(yè)主董事長阮佼莉、女、漢族，云南省XX市人，1956年生。大學(xué)文化，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師。業(yè)主曾在XX第七中學(xué)，地區(qū)民族干部學(xué)校任教十二年；在XX行署駐昆辦事處搞過行政管理工作；從事過營銷、金融、酒店、中外合資企業(yè)的管理工作；任過企業(yè)經(jīng)理，創(chuàng)辦過私營企業(yè)。業(yè)主有一定的教育教學(xué)能力，有一定的學(xué)校管理和現(xiàn)代企業(yè)管理的經(jīng)驗(yàn)；對(duì)資本的運(yùn)作和資本的增值有較強(qiáng)的能力；具有較強(qiáng)的開拓創(chuàng)造精神和超前意識(shí)，同時(shí)具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)實(shí)力。業(yè)主擁有的企業(yè)有昆明開誠有限責(zé)任公司。1995年創(chuàng)辦，業(yè)主為該公司法人代表，是一期貨股票經(jīng)紀(jì)公司，年利潤在萬元萬元。XX鑫豐拍賣公司。1998年創(chuàng)辦，業(yè)主占股分30，注冊(cè)資金100萬元，1999年實(shí)現(xiàn)利潤110萬元。德宏宏源拍賣公司。2000年創(chuàng)辦，業(yè)主為該公司法人代表，注冊(cè)資金100萬元。2項(xiàng)目區(qū)及校址基本情況21項(xiàng)目區(qū)經(jīng)濟(jì)簡(jiǎn)況學(xué)校校址地處XX市。XX市是XX地區(qū)行署所在地，是全地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)、文化、教育、科技、信息中心，也是滇西邊境經(jīng)貿(mào)中心，它具有五指通掌心的重要地理位置作用。由昆明、大理經(jīng)三二0國道進(jìn)入XX后可分別通向怒江州六庫、經(jīng)騰沖通往緬甸密支那、經(jīng)德宏通往緬甸八莫、經(jīng)龍陵勐糯至永德通往緬甸果敢、經(jīng)昌寧通往臨滄地區(qū)。全區(qū)1999年年未人口有232萬人，城鄉(xiāng)居民人均可支配收入5456元，全區(qū)城鎮(zhèn)職工工資總額74189萬元，職工平均工資6722元。在改革開發(fā)政策下我區(qū)部分家庭已逐步邁向小康。32項(xiàng)目區(qū)教育簡(jiǎn)況XX地區(qū)1999年底小學(xué)在校學(xué)生2491萬人，普通中學(xué)在校學(xué)生115萬人，初中畢業(yè)生升學(xué)率324。全區(qū)五縣市中XX市與騰沖、昌寧、施甸縣九年義務(wù)教育工作已檢查驗(yàn)收。龍陵縣也將于2001年前驗(yàn)收。23校址基本情況校址地處XX市市區(qū)北，原為XX社會(huì)福利院，行政區(qū)劃屬XX市XX鎮(zhèn)XX行政村園光寺。校址占地8320671平方米（折合1248畝），東離XX村約500米，南離和尚村約600米，北離龍王溏公園約1KM。見校址位置圖。231交通條件XX市市區(qū)至XX鎮(zhèn)之間有三二0國道相通里程7公里。XX向西至校址有3公里。交通較為方便。232綠化情況目前校址綠樹成蔭。僅在東部運(yùn)動(dòng)場(chǎng)與教學(xué)樓區(qū)因建設(shè)開挖需綠化外，其它地方綠化不需過多投資，即可辦成個(gè)風(fēng)景秀美的校園。233供電供水情況校址已通電，只需適當(dāng)改建即可滿足學(xué)校供電需要。校址以西地下、地表水資源豐富，已有自供水水網(wǎng)，僅只需適當(dāng)完善即可自建學(xué)校供水系統(tǒng)。234地形、地質(zhì)、地貌情況校址地處XX壩（山間盆地）北部，山地與盆地交接部。東部地勢(shì)平坦，地貌處于盆地邊緣；西部地勢(shì)較陡，由兩個(gè)坡地夾一個(gè)凹溝組成。校址地基土以更新世沖洪積碎石土為主，西北角有奧陶紀(jì)砂頁巖、泥灰?guī)r地層出露。校址地勢(shì)穩(wěn)定，地基土承載力較高，并沒有不良工程地質(zhì)現(xiàn)象。3市場(chǎng)生源情況分析31區(qū)內(nèi)生源經(jīng)20多年的改革開放，我區(qū)部份家庭已進(jìn)入小康生活，都希望子女成才立業(yè)。還有很大一部分人，雖然經(jīng)濟(jì)不寬余，但望子成龍心切，非常重視子女教育，其中一部份愿盡力供子女到教學(xué)條件較好學(xué)校就讀。經(jīng)查證，XX地區(qū)1999年底在校中小學(xué)生數(shù)為36萬人。經(jīng)調(diào)查具有條件進(jìn)入這樣學(xué)校就讀的學(xué)生可按在校生的12來測(cè)算,則有3600至7200個(gè)生源。32區(qū)外生源XX學(xué)?？稍谌≌猩?，除重點(diǎn)在區(qū)內(nèi)XX招生外還重點(diǎn)在區(qū)外德宏州、臨滄地區(qū)、怒江州及旅緬華僑中招生，曾多次到各地調(diào)查（已設(shè)招生點(diǎn)），區(qū)外生源情況如下德宏州經(jīng)濟(jì)情況優(yōu)于XX地區(qū)，但社會(huì)環(huán)境及教育質(zhì)量較XX為差，因此其生源將比XX地區(qū)為多。臨滄地區(qū)、怒江州經(jīng)濟(jì)情況略比XX差，生源兩地也各可有近百人至數(shù)百人。旅緬華僑經(jīng)濟(jì)情況較好，并多數(shù)有將子女送回國求學(xué)的愿望。而且到XX讀書比其它地方近，家長、學(xué)生來往方便。因此開發(fā)華僑生源潛力較大。4辦學(xué)方案XXXX學(xué)校結(jié)合本地實(shí)際采用昆明光華學(xué)校辦學(xué)成功經(jīng)驗(yàn)確立41學(xué)校辦學(xué)思想全面貫徹黨和國家的教育方針，優(yōu)化基礎(chǔ)教育，強(qiáng)化素質(zhì)教育，注重特色教育，為培養(yǎng)跨世紀(jì)的創(chuàng)業(yè)型人才打基礎(chǔ)。42總體目標(biāo)一流的校舍，一流的設(shè)備，一流的師資，一流的管理，一流質(zhì)量，成為一所具有省內(nèi)國內(nèi)具有先進(jìn)水平的現(xiàn)代化學(xué)。43培養(yǎng)目標(biāo)培養(yǎng)德、智、體、美、勞全面發(fā)展，具有參與全國競(jìng)爭(zhēng)能力，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和文化需要的高智能創(chuàng)業(yè)型人才，其要求概括為四有有理想、有道德、有文化、有紀(jì)律。四會(huì)會(huì)學(xué)習(xí)、會(huì)生活、會(huì)做人、會(huì)創(chuàng)造。四強(qiáng)知識(shí)功底強(qiáng)、開拓精神強(qiáng)、身體素質(zhì)強(qiáng)、心理素質(zhì)強(qiáng)。44辦學(xué)模式超前教育、全寄宿制、軍校模式、開放教學(xué)。45治校方略質(zhì)量第一、管理第一、安全第一。46辦學(xué)特色從“愛”出發(fā)，組織全部工作；實(shí)行分層管理和準(zhǔn)軍事化管理；實(shí)行小班制，進(jìn)行差異教學(xué)；改革課程結(jié)構(gòu)，發(fā)展個(gè)性教育，培養(yǎng)特長；教學(xué)手段現(xiàn)代化；教學(xué)科研融為一體突出外語、電腦教學(xué)。47校園文化?；陳坌Ｓ?xùn)誠實(shí)勤奮拼搏創(chuàng)新校風(fēng)和為貴勤為本學(xué)為基教風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)善導(dǎo)德高多能學(xué)風(fēng)勤學(xué)慎思揚(yáng)長求真5學(xué)校機(jī)構(gòu)設(shè)置51校長學(xué)校機(jī)構(gòu)設(shè)校長1人，校長由董事長阮佼莉聘任李金海當(dāng)任，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的校長負(fù)責(zé)制，對(duì)學(xué)校工作實(shí)行全面管理，是學(xué)校的總設(shè)計(jì)師和指揮員。李金海男1941年生漢族天津人畢業(yè)于北師大，高級(jí)中學(xué)教師。全國五一勞動(dòng)獎(jiǎng)?wù)芦@得者。九屆全國人大代表，北京市十一屆人大代表。多次獲國家教委、國家人事部、國家工會(huì)、北京市教委、北京市工會(huì)、北京市人事局等部門的獎(jiǎng)狀、獎(jiǎng)勵(lì)和榮譽(yù)證書。原北京市廣渠門重點(diǎn)中學(xué)校長，現(xiàn)已退休被聘到XX學(xué)校任校長。52副校長設(shè)4人，分別為常務(wù)副校長、德育副校長、教育副校長、行政后勤副校長。常務(wù)副校長聘白世武當(dāng)任。是校長的主要助手，協(xié)助校長主持內(nèi)部管理工作。白世武原XX一中校長，特級(jí)中學(xué)教師。德育副校長聘楊學(xué)澤當(dāng)任。是學(xué)校政治工作的領(lǐng)導(dǎo)人，群體工作的牽頭人，安全工作的指揮人。負(fù)責(zé)政教處的領(lǐng)導(dǎo)工作。楊學(xué)澤男漢族45歲一級(jí)中學(xué)教師，原教師進(jìn)修學(xué)校書記。教學(xué)副校長聘李興洋當(dāng)任。是教學(xué)管理的牽頭人，協(xié)助校長和常務(wù)副校長做好教育、教學(xué)、科研工作。負(fù)責(zé)中學(xué)部和小學(xué)部的領(lǐng)導(dǎo)工作。李興洋男漢族44歲一級(jí)中學(xué)教師，原騰五中高中部教研組組長。行政后勤副校長是學(xué)校日常行政、后勤、基建維修的領(lǐng)導(dǎo)人，是保證學(xué)校教學(xué)正常開展的牽頭人。負(fù)責(zé)辦公室及人事、財(cái)務(wù)室的領(lǐng)導(dǎo)工作。53機(jī)構(gòu)設(shè)置圖6建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模61建設(shè)規(guī)模該項(xiàng)目計(jì)劃規(guī)模為在校學(xué)生1200人，目標(biāo)分五年來達(dá)到。第一年（2000年）在校學(xué)生250人，第二年（2001年）在校學(xué)生550人，第三年（2002年）在校學(xué)生850人，第四年（2003年）在校學(xué)生1150人，第五年（2004年）及以后在校學(xué)生保持在1200人。另外教職工人數(shù)按建校初為31配置，在此后逐步調(diào)整到61，其中教師與職工的比例為11，其次根據(jù)工作需要還配置少量零時(shí)勤雜工。62建設(shè)內(nèi)容621主體工程按1200個(gè)學(xué)生及200個(gè)教職工的規(guī)模需新建教學(xué)、科技樓3幢，建筑面積為6160；新建學(xué)生公寓2幢，建筑面積3566；新建教工宿舍4幢1000。改建教工宿舍4幢1368；改建學(xué)生公寓7幢，建筑面積3380。建設(shè)分年度安排見附表二XX學(xué)校建筑工程投資內(nèi)容表,基本按照主體工程超前建設(shè),逐漸完善的原則完成。項(xiàng)目建成后達(dá)學(xué)生人均占有教學(xué)樓51,公寓58，教師人均占有宿舍118。見XXXX學(xué)校規(guī)劃總圖。各年度人均占有情況見下表。622附屬工程改建小禮堂、辦公室各一幢建設(shè)面積750。新建大禮堂一幢1000。新建家長接待樓2幢1500。623總圖建設(shè)需建設(shè)道路、大門、圍墻、游泳池、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)以及完善供排水、供電，綠化。624設(shè)備購置及安裝按教學(xué)需要需購電腦及生、理、化實(shí)驗(yàn)設(shè)備及文化、體育、音樂設(shè)備設(shè)施；見XX學(xué)校設(shè)備購置簡(jiǎn)表（附表二附表）。交通設(shè)備交通車一輛。7投資估算及資金籌措71投資估算見附表三、附表四總投資建設(shè)投資流動(dòng)資金建設(shè)投資固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅建設(shè)期利息132360026913505萬元總投資135053313835萬元711固定資產(chǎn)投資由以下四項(xiàng)目組成A、工程費(fèi)用分為建筑工程及設(shè)備購置安裝費(fèi)合計(jì)10306萬元建筑工程由附表二可知第一年投資444萬元，其中房屋投資367萬元，總圖費(fèi)用77萬元。第二年房屋投資2024萬元。第三年房屋投資75萬元。第四年房屋投資1442萬元。第五年總圖完善40萬元?？傆?jì)9056萬元。設(shè)備購置及安裝由附表二附表XX學(xué)校設(shè)備購置簡(jiǎn)表可知第一年投入66萬元，第二年投入16萬元，第三年投入13萬元。另投入交通車輛30萬元，合計(jì)125萬元。B、土地費(fèi)用國有土地及固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)50萬元，賠償、補(bǔ)償費(fèi)90萬元，合計(jì)140萬元。在第一年一次性支付。C、其它費(fèi)用包括前期費(fèi)、勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位建設(shè)管理費(fèi)，以及購教職工、學(xué)生生活學(xué)習(xí)設(shè)施、用具費(fèi)等。在第一年支付25萬元、第二年支付20萬元、第3至第五年僅支付4萬元。合計(jì)為49萬元。D、預(yù)備費(fèi)用建設(shè)項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)5；另因項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間較長，所以仍列5的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。兩項(xiàng)104萬元。以上四項(xiàng)固定資產(chǎn)投資共計(jì)13236萬元。此外固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅稅率為零，未發(fā)生數(shù)額。建設(shè)期利息（僅計(jì)算第一、二年建設(shè)期）269萬元?？傆?jì)建設(shè)投資13505萬元。712流動(dòng)資金該項(xiàng)目為教育項(xiàng)目，流動(dòng)資金僅用于支付教職工工資，學(xué)生生活學(xué)習(xí)用品、教學(xué)試驗(yàn)藥劑、體育用品購置。第一年試招生期投入鋪底流動(dòng)資金33萬元。72資金籌措總投資13835萬元,見附表四XX學(xué)校投資計(jì)劃及資金籌措表。第一年投資7998萬元，其中業(yè)主自籌5498萬元；銀行貸款250萬元。第二年投資279萬元，其中銀行貸100萬元；業(yè)主自籌1795萬元,自籌中可取之于學(xué)校第一、二年利潤提取的教育發(fā)展基金1051萬元見附表六XX學(xué)校預(yù)計(jì)損益表，第三年至第五年學(xué)校需投資3042萬元。均可取之于學(xué)校利潤中提取的教育發(fā)展基金來滾動(dòng)發(fā)展。73實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目建設(shè)期五年，與試招生期二年、發(fā)展期二年、達(dá)規(guī)模期一年重合。第一年教學(xué)能力達(dá)21，投資占總投資的577。第二年教學(xué)能力達(dá)45，累計(jì)投資占總投資的781。第三年教學(xué)能力達(dá)71，累計(jì)投資占總投資的852。第四年教學(xué)能力達(dá)96，累計(jì)投資占總投資的968。第五年教學(xué)能力達(dá)100，累計(jì)投資占總投資的100。8財(cái)務(wù)分析81學(xué)校運(yùn)行費(fèi)用811總成本費(fèi)用估算見附表五項(xiàng)目實(shí)施第一年總成本費(fèi)用固定資產(chǎn)未折舊,未支付財(cái)務(wù)費(fèi)用為1404萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為5616元。第二年總成本費(fèi)用（固定資產(chǎn)未折舊,未支付財(cái)務(wù)費(fèi)用為537萬元，折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4886元。第三年總成本費(fèi)用為8746萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為5145元。第四年總成本費(fèi)用為1078萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4587元。第五年總成本費(fèi)用為1118萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4658元。第六年總成本費(fèi)用為1112萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4633元。第七年及以后各年總成本費(fèi)用為1107萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4613元。在總成本費(fèi)用中主要由如下幾項(xiàng)組成。A、學(xué)生學(xué)習(xí)生活費(fèi)用每年每人按伙食費(fèi)3750元計(jì)，折合每天125元。服裝費(fèi)入學(xué)第一年四套，此后每年一套，平均每人每年375元。交通、旅游費(fèi)平均每人每年250元。被褥費(fèi)、生活用品費(fèi)及醫(yī)療費(fèi)等平均每人每年375元。B、教師費(fèi)用教師平均每人每月工資福利費(fèi)1800元，員工平均每人每月550元。達(dá)規(guī)模后教職工總數(shù)為200人，教師與員工比例為11。則全年需支付教師費(fèi)用282萬元。C、水電費(fèi)用按1200個(gè)學(xué)生10個(gè)月計(jì)及200個(gè)教工12個(gè)月計(jì)，每人每月83元計(jì),全年水電費(fèi)用12萬元。D、其它費(fèi)用學(xué)校為正常教學(xué)所支付的上述以外其它費(fèi)用，包括勤雜工工資、學(xué)校廣告宣傳費(fèi)、教職工辦公費(fèi)、出差費(fèi)以及試驗(yàn)室藥劑費(fèi)、體育用品費(fèi)等。按每年40萬元計(jì)。E、固定資產(chǎn)折舊及大修理費(fèi)用項(xiàng)目計(jì)算期（包括建設(shè)期）僅為15年。但教育項(xiàng)目實(shí)際項(xiàng)目期較長，為簡(jiǎn)化計(jì)算則在第15年未固定資產(chǎn)殘值提取414萬元（占固定資產(chǎn)投資的31），在項(xiàng)目第三年開始每年提取70萬元的折舊費(fèi)。大修理費(fèi)每年提取20萬元。F、財(cái)務(wù)費(fèi)用流動(dòng)資金33萬元全部為自籌，不需支付利息。固定資產(chǎn)貸款利息在第3、4、5、6年分別支付235、173、11、5萬元（見附表七）。812固定、變動(dòng)、經(jīng)營成本固定成本由教師費(fèi)用中的10（學(xué)校管理人員工資），固定資產(chǎn)折舊、大修理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用組成，第一年僅為6萬元，第三年為1375萬元,至正常運(yùn)行年為118萬元。變動(dòng)成本為除上述以外的其它成本費(fèi)用，第一年為1344萬元，第三年為73713萬元，正常運(yùn)行年為989萬元。經(jīng)營成本為總成本中除去固定資產(chǎn)折舊及財(cái)務(wù)費(fèi)用，第一年為1404萬元等于總成本,第三年為7811萬元，正常運(yùn)行年為1037萬元。82學(xué)校收入、稅金及教育發(fā)展基金821收入估算按每個(gè)學(xué)生每年度交建?；?000元,學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)每學(xué)期收取4800元計(jì)，第一年辦一個(gè)學(xué)期，250個(gè)學(xué)生，收入建?；?5萬元，學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)120元，合計(jì)145萬元。在第二年全年收入建?；?10萬元，學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)528萬元，合計(jì)638萬元。在第三年、第四年全年分別收入合計(jì)986萬元及1334萬元。第五年及以后各年建?；鹗杖?40萬元，學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)收入1152萬元，合計(jì)1392萬元。此外學(xué)校還可利用每年兩個(gè)月的假期時(shí)間辦補(bǔ)習(xí)班而創(chuàng)收（在經(jīng)濟(jì)分析中未計(jì)入）。學(xué)校還辦有家長接待室，經(jīng)營原則是服務(wù)于家長，方便家長到校探望子女，做到不盈不虧經(jīng)營。822稅金估算按照稅收政策，項(xiàng)目在運(yùn)轉(zhuǎn)中不交營業(yè)稅及附加。當(dāng)學(xué)校產(chǎn)生利潤后，享受稅前還貸的優(yōu)惠，并且可稅前提取本校教育發(fā)展基金用于本校的發(fā)展。本項(xiàng)目教育發(fā)展基金可提取額，是根據(jù)業(yè)主在總投資中自籌的10335萬元為總額控制,超過此數(shù)后上交利潤33的所得稅。這樣在第七年上交所得稅597萬元,第八年及以后每年上交國家94萬元所得稅。在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)則可共向國家上交8117萬元所得稅。823利潤估算在第一年試招生期即可創(chuàng)46萬元利潤，此后第二、三、四、五、六年分別創(chuàng)1005、1114、256、274、280萬元的利潤。第七年及以后每年創(chuàng)285萬元利潤。1至6年利潤全部用于還貸及做為學(xué)校教育發(fā)展基金。第七年285萬元利潤中提教育發(fā)展基金104萬元用于學(xué)校發(fā)展，剩余181萬元，上交所得稅597萬元,留1213萬元做公積金。第八年及此后每年285萬元利潤中，上交所得稅94萬元（已未優(yōu)惠），提交學(xué)校公積金191萬元。項(xiàng)目計(jì)算期則可由學(xué)校提取公積金累計(jì)16493萬元。83經(jīng)濟(jì)效益分析831固定資產(chǎn)償還能力見附表七項(xiàng)目貸款350萬元第一年貸款250萬元,第二年貸款100萬元，至第三年年初本息累計(jì)377萬元。第3、4、5年每年償還100萬元，至第6年償還77萬元。并且3至6年每年產(chǎn)生的利息在總成本中列支支付。還款資金來源為每年提的固定資產(chǎn)折舊及利潤中提取的稅前還貸資金。832經(jīng)濟(jì)效益靜態(tài)分析A、投資利稅率、投資利潤率正常年利稅總額為285萬元，則投資利稅率為206見附表九。上交94萬所得稅后剩余191萬元稅后利潤，則投資利潤率為138。B、由附表八累計(jì)凈現(xiàn)金流量由負(fù)變正，內(nèi)插計(jì)算全部投資靜態(tài)投資回收期為598年含建設(shè)期C、盈虧平衡點(diǎn)分析生源盈虧點(diǎn)固定成本/收入變動(dòng)成本第1年及第2年未進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊僅為試招生期,在此不計(jì)算盈虧點(diǎn)，3年以后計(jì)算情況如下年份3年4年5年6年715年盈虧點(diǎn)5534323129招生數(shù)人468391384372348以上計(jì)算可知，該項(xiàng)目因固定成本較低，所以盈虧點(diǎn)低，投資安全率較高。833經(jīng)濟(jì)效益動(dòng)態(tài)分析見附表八，項(xiàng)目按建設(shè)與試招生期2年，發(fā)展期2年，達(dá)規(guī)模期限11年，基本折現(xiàn)系數(shù)I12，全部投資現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值NPV5188萬元。凈現(xiàn)值率凈現(xiàn)值/投資折現(xiàn)值含流動(dòng)資金5188/11126466財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR204。全部投資動(dòng)態(tài)投資回收期為85年。834不確定性分析在收費(fèi)因素、生源因素、成本因素、投資因素四個(gè)方面各上下10后，計(jì)算對(duì)投資利稅率的影響。由附表九計(jì)算可知收費(fèi)因素變動(dòng)影響最為敏感，利稅年偏差程度在正負(fù)10。其次成本因素的影響也較明顯，偏差程度在正負(fù)07（偏差程度在05以上為敏感因素）。而生源因素變動(dòng)與投資因素變動(dòng)則不太明顯,偏差程度僅分別為正負(fù)03與02。因此在項(xiàng)目操作時(shí)尤其對(duì)收費(fèi)與成本的控制更應(yīng)重視。835收費(fèi)臨界值計(jì)算為進(jìn)一步對(duì)最敏感的收費(fèi)變化進(jìn)行研究,則計(jì)算了收費(fèi)下降、上升10后的內(nèi)部收益率為115與295，并繪制了臨界值分析圖。由圖可在知，若基準(zhǔn)收益率定為12，在其它因素不變的情況下，則收費(fèi)只能下降約95。若基準(zhǔn)收益率定為8,在其它因素不變的情況下，則收費(fèi)也只能下降約133。9總結(jié)及建議91總結(jié)XX學(xué)校是在中央、省、地各級(jí)政府支持鼓勵(lì)社會(huì)各界辦學(xué)政策下開展的項(xiàng)目。項(xiàng)目實(shí)施后不但可滿足社會(huì)發(fā)展的需要，而且還減輕政府在教育上的投資，更為重要的是可為國家培養(yǎng)大量二十一世紀(jì)人材，項(xiàng)目實(shí)施后社會(huì)效益極明顯。同時(shí)項(xiàng)目辦學(xué)方案先進(jìn)，實(shí)施后可保證育出高質(zhì)量人材；投資比同規(guī)模節(jié)約50，并且建設(shè)內(nèi)容及進(jìn)度合理；項(xiàng)目投資資金籌措（在金融部門支持下）可信；學(xué)校生源分析基本