1、信息披露公告類別選擇 深圳證券交易所 PPT內 容正確選擇公告類別的必要性正確選擇公告類別的必要性1 公告類別的選擇原則公告類別的選擇原則2公告類別選擇典型案例公告類別選擇典型案例3深圳證券交易所 PPT深圳證券交易所 PPT公告類別的設置及主要內容公告類別的設置及主要內容l 信息披露公告類別總體上根據(jù)信息披露公告類別總體上根據(jù)股票上市規(guī)則股票上市規(guī)則的體系確定，同時兼顧了公告類別的的體系確定，同時兼顧了公告類別的使用頻率使用頻率l三級目錄 一級目錄：一級目錄：2121個個，是公告類別體系的框架，主要按照股票上市規(guī)則的體系確定，上市公司可依據(jù)擬披露事項的大類進行公告類別的查找 二級目錄：二級目

2、錄：110110個，個，按照每一應披露事項的發(fā)生、進展和結束的先后順序設置，同時又依據(jù)事項對公司的影響程度進行了劃分 三級目錄：三級目錄：400400個個，是上市公司最終選擇的公告類別深圳證券交易所 PPT深圳證券交易所 PPT正確選擇公告類別的必要性正確選擇公告類別的必要性20102010年年1 1月，我所公開了信息披露公告類別。公告類別體系在信息披露中發(fā)揮了月，我所公開了信息披露公告類別。公告類別體系在信息披露中發(fā)揮了重要作用重要作用 。l指導上市公司進行信息披露工作，提高信息披露質量報批材料報批材料披露要點披露要點公告相關規(guī)則公告相關規(guī)則深圳證券交易所 PPT深圳證券交易所 PPT正確選

3、擇公告類別的必要性正確選擇公告類別的必要性l控制系統(tǒng)性風險和操作風險前置審查程序、結算公司操作、后臺數(shù)據(jù)操作前置審查程序、結算公司操作、后臺數(shù)據(jù)操作如停復牌、股份上市、限售股份解禁、分紅派息實施（股票及其衍生品種的除權除如停復牌、股份上市、限售股份解禁、分紅派息實施（股票及其衍生品種的除權除息）、股權激勵授予等息）、股權激勵授予等正確填報業(yè)務數(shù)據(jù)正確填報業(yè)務數(shù)據(jù)深圳證券交易所 PPT深圳證券交易所 PPT正確選擇公告類別的必要性正確選擇公告類別的必要性l 產(chǎn)生正確的審查類型，確保直通車業(yè)務平穩(wěn)運行l(wèi) 不能直通披露的公告直通披露了，導致：不能直通披露的公告直通披露了，導致： 公司停復牌狀態(tài)與公告

4、不一致公司停復牌狀態(tài)與公告不一致 需進行事前操作的未進行操作，股份解禁等業(yè)務無法正常進行，與公告不一致。需進行事前操作的未進行操作，股份解禁等業(yè)務無法正常進行，與公告不一致。l 應該直通披露的公告未直通披露應該直通披露的公告未直通披露深圳證券交易所 PPT內 容正確選擇公告類別的必要性正確選擇公告類別的必要性1公告類別的選擇原則公告類別的選擇原則2 公告類別選擇典型案例公告類別選擇典型案例3深圳證券交易所 PPT深圳證券交易所 PPT公告類別的選擇原則公告類別的選擇原則 1、涉及到相關證券狀態(tài)變更的公告類別應慎重選擇、涉及到相關證券狀態(tài)變更的公告類別應慎重選擇 2、涉及公司證券品種停復牌時需特

5、別注意、涉及公司證券品種停復牌時需特別注意 3、一一對應原則、一一對應原則 4、慎用兜底類別、慎用兜底類別 5、疑問事項可先咨詢、疑問事項可先咨詢深圳證券交易所 PPT深圳證券交易所 PPT涉及到相關證券狀態(tài)變更的公告類別應慎重選擇涉及到相關證券狀態(tài)變更的公告類別應慎重選擇風險警示、暫停上市等情形：風險警示、暫停上市等情形：根據(jù)相關規(guī)則的規(guī)定，公司出現(xiàn)某些情形時，相關證券需進行特別處理，如對股票或債券交易實行風險警示，或對債券實施停牌等，此種情況下，上市公司選擇公告類別時，除應選擇所披露事項對應的公告類別，如“010101年報”、“272141主要銀行賬號被凍結或主要業(yè)務陷入停頓”外，還需選擇

6、對應的特別處理公告，如“350105實施其他風險警示公告”、“350101實施退市風險警示公告”、“252129公司債券單獨停牌公告”、“252134對公司債券交易實施風險警示公告”等，涉及到需對相關證券進行停復牌處理時，還需提交停復牌申請及進行相關電子指令的操作。深圳證券交易所 PPT深圳證券交易所 PPT正確設置股票停復牌狀態(tài)正確設置股票停復牌狀態(tài) 公司股票停復牌狀態(tài)如擬變化，公司應在信息披露申請中，電子方式進行公司股票停復牌狀態(tài)如擬變化，公司應在信息披露申請中，電子方式進行設置。設置。深圳證券交易所 PPT深圳證券交易所 PPT正確設置股票停復牌狀態(tài)正確設置股票停復牌狀態(tài) 公司股票停復牌

7、狀態(tài)擬發(fā)生變化，應選擇相應的公告類別。公司股票停復牌狀態(tài)擬發(fā)生變化，應選擇相應的公告類別。常用停牌公告類別常用停牌公告類別常用復牌公告類別常用復牌公告類別重大資產(chǎn)重組停牌公告重大資產(chǎn)重組預案/報告書(需行政許可)區(qū)別：重大資產(chǎn)重組預案/報告書(不需行政許可)(不能實現(xiàn)停復牌)停牌期間終止重大資產(chǎn)重組證監(jiān)會重組委審核期間停牌公告并購重組委會議審議結果法院受理重整、和解或破產(chǎn)清算的公告法院裁定批準重整計劃、和解協(xié)議的公告重大事項停牌公告重大事項復牌公告深圳證券交易所 PPT深圳證券交易所 PPT如某公司召開董事會審議了以下議案如某公司召開董事會審議了以下議案： 需同時選擇如下公告類型需同時選擇如下

8、公告類型 擬進行董事會換屆選舉、審議通 過了新一屆董事會的候選董事擬購買大股東的資產(chǎn)并提交股東大會審議對外提供擔保募集資金暫時補充流動資金1423 擬變更董事、監(jiān)事 擬任獨立董事重大（需提交股東大會的）關聯(lián)購買、出售資產(chǎn)首次披露一般需披露的對外擔保首次披露募集資金補充流動資金公告一一對應原則一一對應原則董事會決議董事會決議深圳證券交易所 PPT深圳證券交易所 PPT如某公司僅審議了年度報告：如某公司僅審議了年度報告： 需同時選擇如下公告類型需同時選擇如下公告類型 董事會決議監(jiān)事會決議年度報告全文及摘要內部控制自我評價報告（如適用）社會責任報告（如適用）會計師事務所出具的審計報告保薦機構出具的專

9、項核查報告1423 董事會決議 監(jiān)事會決議 利潤分配及公積金轉增股本預案年度報告內部控制自我評價報告社會責任報告其它中介機構的報告一一對應原則TIPS:上市公司在選擇公告類型時，比較常見的錯誤在于僅選擇董事會決議公告，但遺漏了董事會審議事項所涉及的公告類別。實際操作中，可根據(jù)董事會決議中的議案，逐項選擇所涉及的公告類型。深圳證券交易所 PPT深圳證券交易所 PPT慎用兜底類別TIPS:只有在應披露的事項沒有對應的具體公告類別可供選擇的情況下，上市公司才可以選擇公告類別“411501 其它公告”。深圳證券交易所 PPT內 容正確選擇公告類別的必要性正確選擇公告類別的必要性1公告類別的選擇原則公告

10、類別的選擇原則2 公告類別選擇典型案例公告類別選擇典型案例3深圳證券交易所 PPT深圳證券交易所 PPT典型案例（一）案例1： A公司于1月10日因籌劃重大事項申請停牌。1月11日，披露了重大交易暨復牌公告。但是，公司并未通過電子方式申請復牌。錯誤及影響： 公司漏選了公告類別“重大事項復牌公告”，該類公告未經(jīng)事前審查，直通披露。公司股票交易狀態(tài)未發(fā)生變化。公司股票延期復牌一天。TIPS: 股票交易狀態(tài)的變化，應由上市公司在信息披露申請中進行設置。若公司未能設置，而導致信息披露直通，公司應第一時間通知交易所。深圳證券交易所 PPT深圳證券交易所 PPT典型案例（二）案例2： B公司11月1日上傳

11、了關于公司治理的公告，公告類型選擇為“其他公告”，公告需事前審核。錯誤及影響： 公司應選擇“其他公司治理相關文件”，該類公告為事后審查類型，本次披露應為直通披露。TIPS: 由于“其他公告”涵蓋的內容較廣，為防范風險，目前未將其納入直通披露的公告類型。因此，由于公司在公告類型上選擇錯誤，使得本應直通披露的公告變成了事前審查公告。深圳證券交易所 PPT深圳證券交易所 PPT典型案例（三）案例3： C公司4月1日上傳了年度報告，該公司年度報告審計意見為“無法發(fā)表意見”，但是公司在后續(xù)業(yè)務中錄入為“標準無保留的審計意見”。 公告直通披露。錯誤及影響：1、公司因后續(xù)業(yè)務錄入錯誤，導致系統(tǒng)判斷出錯，未能提示公司應實施退市風險警示。2、公司漏選“退市風險警示”公告類別，該公告予以直通，公司簡稱與股票交易狀態(tài)未能發(fā)生變化。TIPS: 年度報告的后續(xù)業(yè)務將直接影響系統(tǒng)的風險控制，尤其是對于風險警示、暫停上市等重大風險。上市公司應準確、完整的填報后續(xù)業(yè)務數(shù)據(jù)。如直通披露后，發(fā)現(xiàn)公司后續(xù)業(yè)務填寫錯誤，公司應及時告知交易所，并修改相關數(shù)據(jù)。深圳證券交易所 PPT深圳證券交易所 PPT典型案例（四）案例4： D公司于11月21日上傳了關于召開臨時股東大會通知的公告，選擇的公告類型為“召開股東大會的提示性公告”，該公告直通披露。錯誤及影響： 公司應選擇“董事會決議召開股東大會的通知”的公告類型，該類公告需