1、中小企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度 一、現(xiàn)金管理制度 1.現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。 2.凡借現(xiàn)金1000元以上的必需提前與出納商定，以便提前預(yù)備。 3.勞務(wù)費(fèi)發(fā)放時間定為每周五下午。各項目勞務(wù)費(fèi)自發(fā)放之日起限三個月內(nèi)取走，超過三個月不取者視為自動放棄，數(shù)額歸公司全部。 4.各部門所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。 二、支票管理制度 1.支票必需符合以下要求方能收取 不能撕毀，破損或涂改。 簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清晰；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)供應(yīng)密碼。 支票有效期為十

2、天，對于已填好的支票，必需檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。 2.使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不準(zhǔn)時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。 3.100元以上的費(fèi)用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥當(dāng)保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失支票，損失由個人負(fù)責(zé)。 三、項目費(fèi)用（帶項目號的）申請及報銷 1.凡項目費(fèi)用需在項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批的“立項通知書”“項目預(yù)算表”送達(dá)財務(wù)后方可申請項目費(fèi)用。 2.購買項目用品、支付項目費(fèi)用需由部門指定人員依據(jù)項目預(yù)算計劃，填

3、好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。 3.項目費(fèi)用的報銷：必需在原始發(fā)票背面注明項目號、由經(jīng)手人、項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，依據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。 4.給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應(yīng)先取得協(xié)作單位開據(jù)的正式發(fā)票，然后填寫“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后出納于一個月內(nèi)辦理匯款。 差旅費(fèi)報銷規(guī)定 1.公司員工出差一般選擇乘坐

4、火車，如遇特別狀況，需填寫購買機(jī)票申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐飛機(jī)。 2.差旅費(fèi)借款，應(yīng)在立項通知書送達(dá)財務(wù)后方可支取，出差回來后五日內(nèi)報銷。 3.住宿標(biāo)準(zhǔn)及差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)： 單位：元 人員住宿標(biāo)準(zhǔn)食雜補(bǔ)助 正式員工20XX0 臨時人員20XX0 出差當(dāng)日12：00前離京，補(bǔ)助按一天計算；12：00后離京，補(bǔ)助按半天計算。出差返京之日8：00前到京，無差旅補(bǔ)助；8：00-12：00到京，補(bǔ)助按半天計算；12：00后到京，補(bǔ)助按一天計算。 4.來回機(jī)場一律乘坐民航大巴。假如班機(jī)過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。 5.賓館住宿費(fèi)中一律不得包含餐費(fèi)（包括早餐）。 6.返程車

5、票或機(jī)票在22：00之前的，應(yīng)在12：00之前退房。返程車票或機(jī)票在22：00之后的應(yīng)在18：00前退房。 7.出差人員的住宿費(fèi)超支自理，交通費(fèi)、電話費(fèi)實報實銷，差旅補(bǔ)助按實際出差天數(shù)計算。 8.兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一人報銷。 9.出差乘坐火車的可領(lǐng)取乘車補(bǔ)助（短途除外），按每小時8元計算。（乘車時間以鐵路列車時刻表為準(zhǔn)。 四、加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi) 如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調(diào)大巴士、小公共、專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可依據(jù)有效報銷憑證報銷交通費(fèi)，加班至晚上9：00以后或因特別原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以乘出租車回家，公司可依據(jù)有效報銷憑證報銷交通費(fèi)；加班至

6、晚上7：30以后的可由前臺預(yù)定10元/人標(biāo)準(zhǔn)以下盒飯，并登記項目號。 五、銷售費(fèi)用申請及報銷 1.各研究、支持部門所需發(fā)生的費(fèi)用（除與項目有關(guān)的費(fèi)用），依據(jù)部門預(yù)算計劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。 3.銷售費(fèi)用的報銷,必需在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字。經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，依據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。 六、管理費(fèi)用申請及報銷 1.購置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有行政部門指定人員依據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字

7、、報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。 2.辦公費(fèi)用的報銷，必需在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，依據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。 七、發(fā)票的開具及管理 1項目負(fù)責(zé)人應(yīng)依據(jù)項目要求，按時從項目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請單（地稅發(fā)票、形式發(fā)票），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報財務(wù)開具正式發(fā)票。 2為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能快速、安全地到達(dá)客戶手中，削減因發(fā)票丟失給公司帶來的損失，請項目負(fù)責(zé)人按以下規(guī)定執(zhí)行。 發(fā)票的送達(dá) 正式發(fā)票同城：速遞或在便利的狀況下親自送達(dá) 異地：郵政快遞 形

8、式發(fā)票：依據(jù)實際狀況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。 為避免發(fā)票遺失，請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。 發(fā)票的確認(rèn) 在發(fā)票送出前要通知收件人送達(dá)時間，并要求收件人收到后準(zhǔn)時反饋，作好確認(rèn)工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達(dá)郵件時，請收件人當(dāng)場打開郵件，回電寄件人確認(rèn)發(fā)票已經(jīng)收到（請在發(fā)出前與收件人打好招呼，并通知公司前臺，由前臺向速遞公司提出要求）。 懲罰措施 由于未根據(jù)規(guī)定送達(dá)發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將依據(jù)造成的損失賜予一定的經(jīng)濟(jì)懲罰。 八、報銷時間及報銷憑證的規(guī)定 1.全部當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。 2.全部填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清晰、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。 3.全部由外部取得的報銷憑證，必需是稅務(wù)部門或財政