1、納晶蘿標(biāo)準(zhǔn)涉稅會(huì)計(jì)職網(wǎng)業(yè)描述在中小企業(yè)會(huì)計(jì)人員的職位設(shè)置調(diào)查中，最多的是要設(shè)置主辦會(huì)計(jì)職位和出納職位，第二確實(shí) 是設(shè)置涉稅會(huì)計(jì)職位。涉稅會(huì)計(jì)工作職位能力應(yīng)包括稅款計(jì)算能力、辦稅流程能力、電子申報(bào)能 力、稅務(wù)會(huì)計(jì)處置能力、稅收自查能力和稅收規(guī)畫能力六項(xiàng)。稅款計(jì)算：要緊包括流轉(zhuǎn)稅（增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、關(guān)稅）、（企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅）、 與一樣企業(yè)緊密相關(guān)的其他地址稅的稅款計(jì)算工作。辦稅流程能力：要緊包括開業(yè)稅務(wù)記錄、一樣納稅人認(rèn)定、變更記錄、從頭記錄、注銷記錄發(fā) 票治理，一般發(fā)票、增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購；網(wǎng)上開票和增值稅專用發(fā)票的驗(yàn)證和稅收優(yōu)惠的申 請(qǐng)等工作。納稅申報(bào)：要緊包括流轉(zhuǎn)稅（增值稅、

2、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、關(guān)稅）、（企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅）、 與一樣企業(yè)緊密相關(guān)的其他地址稅的納稅申報(bào)表的編制和網(wǎng)絡(luò)電子申報(bào)。稅務(wù)會(huì)計(jì)處置能力：要緊包括流轉(zhuǎn)稅（増值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、關(guān)稅）、（企業(yè)所得稅、個(gè) 人所得稅）、與一樣企業(yè)緊密相關(guān)的其他地址稅的稅額的會(huì)計(jì)處置工作。稅收自查能力：要緊包括稅務(wù)自查和協(xié)助稽察工作。納稅規(guī)畫：相關(guān)稅收和簡(jiǎn)單規(guī)畫工作。二課程定位本課程是中職會(huì)計(jì)電算化專業(yè)的_門專業(yè)實(shí)訓(xùn)課程。其要緊任務(wù)是：使學(xué)生 具有從事本涉稅會(huì)計(jì)職位所必需的稅款計(jì)算、辦稅流程、電子申報(bào)、稅務(wù)會(huì)計(jì) 處置、稅收自查和稅收規(guī)畫等相關(guān)的稅收知識(shí)和技術(shù)。三.課程教學(xué)目標(biāo)通過以項(xiàng)目為單元的教學(xué)活動(dòng)，使學(xué)生把握稅金

3、計(jì)算、稅務(wù)會(huì)計(jì)處置的大體 知識(shí)和大體技術(shù),能解決稅務(wù)記錄、納稅申報(bào)、稅款繳納進(jìn)程中的實(shí)際問題，完 本錢專業(yè)相關(guān)職位的工作任務(wù)。(-)大體知識(shí)教學(xué)目標(biāo)1. 了解我國現(xiàn)行稅制概況。2 .明白得要緊稅種的含義及征稅范圍。3 .把握要緊稅種應(yīng)納稅金的計(jì)算方式。4. 熟悉稅務(wù)會(huì)計(jì)處置中會(huì)計(jì)科目的核算內(nèi)容和賬簿的記錄方式。5 . 了解相關(guān)法規(guī)規(guī)定及有關(guān)金融知識(shí)。(-)職業(yè)能力培育目標(biāo)1. 會(huì)辦理企業(yè)稅務(wù)記錄、發(fā)票領(lǐng)購工作。2. 能依照企業(yè)的類型和業(yè)務(wù)種類判定應(yīng)納的稅種。3能正確計(jì)算相關(guān)稅費(fèi)應(yīng)納金額并進(jìn)行相關(guān)的會(huì)計(jì)處置。4 .會(huì)利用各類發(fā)票、填制涉稅文書、進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。5. 會(huì)組織數(shù)據(jù)的匯總與分析,開展簡(jiǎn)單

4、的納稅規(guī)畫工作。6 .會(huì)與稅務(wù)、工商、夕卜匯、銀行等機(jī)構(gòu)協(xié)商,處置一樣的稅務(wù)事項(xiàng)。(三)思想素養(yǎng)教育目標(biāo)1.具有團(tuán)隊(duì)精神和協(xié)作精神;2. 具有依法節(jié)稅的意識(shí)；3 .具有嚴(yán)謹(jǐn)、誠信的職業(yè)品質(zhì)和良好的職業(yè)道德。四.教學(xué)內(nèi)容和要求為了充分表現(xiàn)項(xiàng)目驅(qū)動(dòng)、實(shí)踐導(dǎo)向課程思想，將本課程的教學(xué)活動(dòng)分解設(shè)計(jì) 成9個(gè)模塊,以項(xiàng)目為單位組織教學(xué),以典型任務(wù)為載體,操作技術(shù)為核心,輔 助相關(guān)專業(yè)理論知識(shí)，培育學(xué)生的綜合職業(yè)能力，知足學(xué)生就業(yè)與進(jìn)展的需要。 本課程建議為72課時(shí)（含機(jī)動(dòng)4課時(shí)）。項(xiàng)目一.納稅準(zhǔn)備工作學(xué)時(shí)：3技能目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)能根據(jù)企業(yè)的類型和業(yè)務(wù)種類判斷應(yīng)熟悉稅務(wù)登記的基本知識(shí)和要求納的稅種。熟悉發(fā)票的管

5、理規(guī)定能向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記（含開業(yè)、了解納稅申報(bào)的基本知識(shí)變更、停業(yè)、復(fù)業(yè)、注銷登記和年檢換證工了解稅款征收的基本知識(shí)作）理解稅收的概念和稅制構(gòu)成要素能根據(jù)企業(yè)經(jīng)營范圍的需要領(lǐng)購發(fā)票了解我國現(xiàn)行稅制概況及稅收分類（含普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票）訓(xùn)練方法教學(xué)建議填寫申請(qǐng)稅務(wù)登記報(bào)告書填寫稅務(wù)登記表填寫增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定表填寫初始申報(bào)及納稅核定表填寫普通發(fā)票領(lǐng)購申請(qǐng)審批表填寫增值稅專用發(fā)票領(lǐng)購簿申請(qǐng)書學(xué)生初接觸稅收知識(shí)，比較抽象，講解時(shí)要突出 重點(diǎn)，邊講邊練。由于我國稅收制度變化較快,_定要結(jié)合最新 的稅收制度來介紹我國現(xiàn)行稅制概況。在講解稅制構(gòu)成要素和稅收分類時(shí),應(yīng)結(jié)合具 體實(shí)例介紹。教

6、師應(yīng)提前準(zhǔn)備好學(xué)習(xí)引導(dǎo)材料,提出學(xué)習(xí)問 題、準(zhǔn)備好教學(xué)場(chǎng)。項(xiàng)目二.增值稅涉稅業(yè)務(wù)處理學(xué)時(shí)：10技能目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)能判斷哪些項(xiàng)目應(yīng)征收增值稅，適用 何種稅率。能根據(jù)業(yè)務(wù)資料計(jì)算應(yīng)納增值稅額（含一般納稅人、小規(guī)模納稅人）會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)資料填制增值稅納稅申報(bào) 表并進(jìn)行增值稅網(wǎng)上申報(bào)（含一般納稅人、 小規(guī)模納稅人）能根據(jù)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行增值稅的涉稅會(huì) 計(jì)業(yè)務(wù)處理（含一般納稅人、小規(guī)模納稅 人）。能用“免、抵、退"方法計(jì)算增值稅 應(yīng)免抵和應(yīng)退的稅款。掌握增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算掌握增值稅的納稅申報(bào)和稅款繳納熟悉增值稅涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理理解増值稅出口退稅的計(jì)算熟悉增值稅出口退稅的申報(bào)規(guī)定理解増值稅出口退稅的會(huì)

7、計(jì)處理理解増值稅基本法規(guī)知識(shí)會(huì)辦理出口貨物退（免）增值稅工作訓(xùn)練方法教學(xué)建議在商務(wù)情景鏈?zhǔn)絼?dòng)態(tài)訓(xùn)練實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行理實(shí)一體填制增值稅專用發(fā)票化教學(xué)。登記"應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅"專用采用講授與案例分析、實(shí)務(wù)操作相結(jié)合的教學(xué)明細(xì)賬方式，條例分析可采用小組討論的方式進(jìn)行，實(shí)務(wù)操填制增值稅申報(bào)表（含一般納稅人、作要求獨(dú)立完成。小規(guī)模納稅人）增值稅"免、抵、退"辦法的計(jì)算有一定的難填制增值稅申報(bào)表附表（至四）度,在講授過程中要與會(huì)計(jì)處理 起結(jié)合起來,要求填制增值稅稅收繳款書學(xué)生通過理解來掌握。填制出口企業(yè)退稅登記證這一項(xiàng)目為本課程的重點(diǎn)內(nèi)容，講授過程應(yīng)緊填制出口貨物退（

8、免）增值稅申報(bào)表緊抓住重點(diǎn)，注重理論聯(lián)系實(shí)際，要求學(xué)生理解透徹,靈活運(yùn)用。項(xiàng)目三.消費(fèi)稅涉稅業(yè)務(wù)處理學(xué)時(shí)：6技能目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)能判斷哪些項(xiàng)目應(yīng)征收消費(fèi)稅,適用掌握消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算何種稅率。掌握消費(fèi)稅的納稅申報(bào)和稅款繳納能根據(jù)業(yè)務(wù)資料計(jì)算應(yīng)納消費(fèi)稅額熟悉消費(fèi)稅涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)資料填制消費(fèi)稅納稅申報(bào)理解消費(fèi)稅出口退稅的計(jì)算表及稅款繳納書。熟悉消費(fèi)稅出口退稅的申報(bào)規(guī)定及消費(fèi)稅出口退稅的會(huì)計(jì)處理理解消費(fèi)稅基本法規(guī)知識(shí)能根據(jù)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行消費(fèi)稅的涉稅會(huì) 計(jì)業(yè)務(wù)處理。基本會(huì)辦理出口貨物退（免）消費(fèi)稅工作訓(xùn)練方法教學(xué)建議填制消費(fèi)稅納稅申報(bào)表。填制消費(fèi)稅稅收繳款書。填制消費(fèi)稅出口退稅申報(bào)表在商務(wù)情

9、景鏈?zhǔn)絼?dòng)態(tài)訓(xùn)練實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行理實(shí)一體 化教學(xué)。采用講授與案例分析、實(shí)務(wù)操作相結(jié)合的教學(xué) 方式，條例分析可采用小組討論的方式進(jìn)行，實(shí)務(wù)操 作要求獨(dú)立完成。這一項(xiàng)目為本課程的重點(diǎn)內(nèi)容,講授過程應(yīng)緊 累抓住重點(diǎn)，汪重理論聯(lián)系實(shí)際，要求學(xué)生理解透徹（ 靈活運(yùn)用。項(xiàng)目四.營業(yè)稅涉稅業(yè)務(wù)處理學(xué)時(shí)：6技能目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)能判斷哪些項(xiàng)目應(yīng)征收營業(yè)稅,適用 何種稅率。能根據(jù)業(yè)務(wù)資料計(jì)算應(yīng)納營業(yè)稅額會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)資料填制營業(yè)稅納稅申報(bào) 表及稅款繳納書。能根據(jù)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行營業(yè)稅的涉稅會(huì) 計(jì)業(yè)務(wù)處理。掌握宮業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算掌握冨業(yè)稅的納稅申報(bào)和稅款繳納熟悉官業(yè)稅涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理理解營業(yè)稅基本法規(guī)知識(shí)訓(xùn)練方法教學(xué)建議填制營業(yè)稅

10、納稅申報(bào)表。填制營業(yè)稅稅收繳款書。在商務(wù)情景鏈?zhǔn)絼?dòng)態(tài)訓(xùn)練實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行理實(shí)一體化 教學(xué)。采用講授與案例分析、實(shí)務(wù)操作相結(jié)合的教學(xué)方 式，條例分析可采用小組討論的方式進(jìn)行，實(shí)務(wù)操作要求 獨(dú)AZ完成。這一項(xiàng)目內(nèi)容較為瑣碎,在講授過程中要把握重 點(diǎn)，特別注意混合銷售行為、兼營應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng) 稅勞務(wù)行為的鑒定及其稅額的計(jì)算，講授時(shí)應(yīng)注重理論聯(lián) 系實(shí)際，要求學(xué)生理解透徹，靈活運(yùn)用。項(xiàng)目五.企業(yè)所得稅涉稅業(yè)務(wù)處理學(xué)時(shí)：12技能目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)能判斷居民納稅人、非居民納稅 人,適用何種稅率。能根據(jù)業(yè)務(wù)資料計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所 得稅額會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)資料填制企業(yè)所得稅 月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表。會(huì)填制企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)

11、 表及相關(guān)附表會(huì)辦理年終企業(yè)所得稅的:為清 算工作。掌握企業(yè)所得稅的納稅調(diào)整和應(yīng)稅所得額的計(jì)算掌握企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算及相關(guān)抵免規(guī)定掌握企業(yè)所得稅的月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)、年度 納稅申報(bào)及稅款繳納。熟悉企業(yè)所得稅涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理理解企業(yè)所得稅基本法規(guī)知識(shí)能根據(jù)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行所得稅會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) 處理。訓(xùn)練方法教學(xué)建議在商務(wù)情景鏈?zhǔn)絼?dòng)態(tài)訓(xùn)練實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行理實(shí)一體化教學(xué)。填制企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅采用講授與案例分析、實(shí)務(wù)操作相結(jié)合的教學(xué)申報(bào)表（包括A類、B類）。方式，條例分析可采用小組討論的方式進(jìn)行，實(shí)務(wù)操填制企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及相作要求獨(dú)立完成。關(guān)附表這一項(xiàng)目是本課程的重點(diǎn)內(nèi)容,特別是其中

12、的納稅調(diào)整項(xiàng)目,在講授過程一定要講深講透，力求學(xué)生將會(huì)計(jì)制度與稅收政策的差異理解透徹，在計(jì)算及申報(bào)中靈活運(yùn)用。項(xiàng)目六個(gè)人所得稅涉稅業(yè)務(wù)處理學(xué)時(shí)：8技能目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)能判斷居民納稅人、非居民納稅人，掌握各項(xiàng)所得個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。適用何種稅率。掌握自行申報(bào)和源泉扣繳二種個(gè)人所得稅的能根據(jù)業(yè)務(wù)資料計(jì)算應(yīng)納個(gè)人所得稅申報(bào)方式。額。熟悉代扣代繳個(gè)人所得稅涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處會(huì)根據(jù)個(gè)人所得資料填制個(gè)人所得稅理納稅申報(bào)表。理解個(gè)人所得稅基本法規(guī)知識(shí)會(huì)辦理個(gè)人所得稅代扣代繳業(yè)務(wù)。能根據(jù)業(yè)務(wù)資料進(jìn)行代扣代繳個(gè)人所 得稅的會(huì)計(jì)處理。訓(xùn)練方法教學(xué)建議填制個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表。填制扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表和支付個(gè) 人收

13、入明細(xì)表。并能進(jìn)行網(wǎng)上全員全額扣繳 申報(bào)。在商務(wù)情景鏈?zhǔn)絼?dòng)態(tài)訓(xùn)練實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行理實(shí)一體 化教學(xué)。采用講授與案例分析、實(shí)務(wù)操作相結(jié)合的教學(xué) 方式，條例分析可采用小組討論的方式進(jìn)行，實(shí)務(wù)操 作要求獨(dú)立完成。這一項(xiàng)目是本課程的重點(diǎn)內(nèi)容,在講授過程中 要舉身邊的具體實(shí)例,注重理論聯(lián)系實(shí)際,使學(xué)生感 到個(gè)人所得稅與自己的收入密切相關(guān)，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí) 的積極性。要求學(xué)生理解透徹,靈活運(yùn)用項(xiàng)目七-八.財(cái)產(chǎn)行為稅類涉稅業(yè)務(wù)處理學(xué)時(shí)：9技能目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)能計(jì)算房產(chǎn)稅并完成納稅申報(bào)。能計(jì)算城鎮(zhèn)土地使用稅并完成納稅申 報(bào)。能計(jì)算車船稅并完成稅款繳納。能計(jì)算印花稅并完成稅款繳納。能計(jì)算城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加 并完成納稅申

14、報(bào)。理解房產(chǎn)稅的征稅范圍，熟悉其計(jì)算方法，掌 握其納稅申報(bào)的規(guī)定。理解城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅范圍,熟悉其計(jì)算 方法，掌握其納稅申報(bào)的規(guī)定理解車船稅的征稅范圍，熟悉其計(jì)算方法,掌 握其隨"交強(qiáng)險(xiǎn)"一起繳納的規(guī)定。理解印花稅的征稅范圍，熟悉其計(jì)算方法，掌 握稅款繳納的規(guī)定理解城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的征稅范圍,熟悉其計(jì)算方法,掌握其納稅申報(bào)的規(guī)定訓(xùn)練方法教學(xué)建議填制房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表。填制城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)表。填制城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加納 稅申報(bào)表在商務(wù)情景鏈?zhǔn)絼?dòng)態(tài)訓(xùn)練實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行理實(shí)一體 化教學(xué)。采用講授與案例分析、實(shí)務(wù)操作相結(jié)合的教學(xué) 方式,條例分析課可采用小組討論的方

15、式進(jìn)行。這一項(xiàng)目選取了一般企業(yè)都會(huì)碰到的幾個(gè)稅 種,除了城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加是隨”三稅" 同時(shí)繳納外,其他一般是按年繳納。內(nèi)容比較瑣碎， 要求有各稅種的講授中突出重點(diǎn)。項(xiàng)目九.企業(yè)納稅籌劃學(xué)時(shí)：8技能目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)能根據(jù)納稅籌劃的平臺(tái)，運(yùn)用納稅籌 劃操作的技術(shù)手段進(jìn)行納稅籌劃工作。會(huì)在企業(yè)設(shè)立、投資決策、經(jīng)營方式 與經(jīng)宮范圍等企業(yè)經(jīng)宮決策方面進(jìn)行納稅 籌劃。會(huì)在籌集資金、租賃經(jīng)營、購銷活動(dòng) 和商品定價(jià)等企業(yè)營運(yùn)管理方面進(jìn)行納稅 籌劃。理解納稅籌劃的主要方式和八大操作平臺(tái)。理解納稅籌劃操作的九種技術(shù)手段。會(huì)在成本費(fèi)用核算、存貨計(jì)價(jià)、固定資 產(chǎn)折舊和利潤分配等財(cái)務(wù)核算方面進(jìn)行納稅 籌劃。訓(xùn)練方法教學(xué)建議按照"原理思路"、"實(shí)例分析"、"