1、CNG 鋼瓶檢驗(yàn)站財(cái)務(wù)制度一、財(cái)務(wù)管理制度為規(guī)范我站的財(cái)務(wù)行為， 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理， 提高資金使用 效益， 根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法 、事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則 和國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督幣位財(cái)務(wù)管理暫行辦法 ，結(jié)合我 站實(shí)際，特制訂本制度。1、我站財(cái)務(wù)管理的基本原則是： 執(zhí)行國家有關(guān)法律、 法 規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦所方針、正確處理我站社會(huì) 效益與經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系、 國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。2、我站財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是： 合理編制單位預(yù)算； 依 法組織收入，合理安排支出；建立健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì) 核算，提高資金使用效益；如實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況；參與單 位重大經(jīng)濟(jì)決策，做好對外簽訂經(jīng)濟(jì)合同的登記備案工

2、作， 對單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行控制和監(jiān)督。3、我站的財(cái)務(wù)工作應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)、物價(jià)等有 關(guān)部門和主管部門的指導(dǎo)檢查和監(jiān)督。4、我站的全部財(cái)務(wù)活動(dòng)在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下， 由所財(cái)務(wù) 部門統(tǒng)一管理。5、根據(jù)國家有關(guān)方針政策、 法規(guī)制度和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行業(yè)特點(diǎn)編制預(yù)算6、我站的各種收入將全額納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算、統(tǒng) 一管理。7、我站的支出應(yīng)嚴(yán)恪執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的 開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)開展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)的實(shí)際 需要，實(shí)行內(nèi)部成本核算制度。8、對不同性質(zhì)的負(fù)債分別管理，及時(shí)清理并按照規(guī)定辦 理結(jié)算，保證各項(xiàng)負(fù)債在規(guī)定期限內(nèi)歸還。9、定期向主管部門以及其他相關(guān)部門提供財(cái)務(wù)報(bào)告、年 度財(cái)務(wù)分

3、析報(bào)告及財(cái)務(wù)情況說明書。10 、設(shè)備購進(jìn)費(fèi)用大于 500 元，應(yīng)將其發(fā)票復(fù)印件存入該 設(shè)備的技術(shù)檔案。二、財(cái)會(huì)人員工作職責(zé)為了規(guī)范財(cái)會(huì)人員行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，加 強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資令使用效益，特制定本職責(zé)。（一）、財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)1、熟悉國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策，掌握 本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識；2、編制和執(zhí)行預(yù)算財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案，開源節(jié)流，有效的使用資金；3、進(jìn)行成本費(fèi)用核算和考核， 督促本單位有關(guān)部門降低 消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益；4、建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度， 利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；5、承辦單位主要行政負(fù)責(zé)人交辦的其他工作。 （二）

4、、會(huì)計(jì)工作職責(zé)1、會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法，嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì) 計(jì)帳簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；2、參與單位資金管理，做好單位領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手作用， 對資金收支實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督；3、按照財(cái)政部門及局財(cái)務(wù)的要求， 實(shí)施財(cái)產(chǎn)清查， 確保 資產(chǎn)完整，編制年度預(yù)算：4、忠于職守，堅(jiān)持原則，有良好的職業(yè)道德對虛報(bào)冒 領(lǐng)及違反會(huì)計(jì)制度的行為要堅(jiān)決制止；對記載不準(zhǔn)確、不完 整的原始單據(jù)予以退回，要求經(jīng)辦人予以更正或進(jìn)行補(bǔ)充；5、按期進(jìn)行資金使用情況分析， 找出問題與不足以利總 結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提高資金使用效益；6、按規(guī)定管理會(huì)訓(xùn)檔案。、出納員工作職責(zé)1、認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法， 按會(huì)計(jì)制度設(shè)置現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳；2、嚴(yán)格收費(fèi)管理

5、制度， 根據(jù)業(yè)務(wù)科室填寫的收費(fèi)通知單上寫明的收費(fèi)金額進(jìn)行收費(fèi)，并按規(guī)定填寫收費(fèi)票據(jù)；3、報(bào)銷時(shí)需經(jīng)會(huì)計(jì)審核后交領(lǐng)導(dǎo)審批， 合格后方可報(bào)銷；4、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，對超過現(xiàn)金支付限額的經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)要轉(zhuǎn)帳付款，收到的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，不得坐支，庫 存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的庫存限額；5、按時(shí)登記現(xiàn)金日記帳及銀行存款日記帳，做到日清月 結(jié)，按時(shí)和會(huì)計(jì)及銀行對帳單對帳，如有差錯(cuò)。要及時(shí)查清 原因，確保貨幣資金的使用和保管安全：6、忠于職守，堅(jiān)持原則，有良好的職業(yè)道德。對違反會(huì)計(jì)制度虛報(bào)冒領(lǐng)的行為要堅(jiān)決予以制止，對記載不準(zhǔn)確不完整的單據(jù)要予以退回要求經(jīng)辦人予以更正或進(jìn)行補(bǔ)充。三、關(guān)于使用電訊設(shè)備 （電話、傳真

6、等 ）的規(guī)定我站奉著“厲行節(jié)約、合理控制”的原則，為進(jìn)一步加強(qiáng) 對電話、傳真等電訊設(shè)備的使用管理，特制定本辦法。1、站內(nèi)各室、電話是聯(lián)系業(yè)務(wù)的通訊工具。嚴(yán)禁使用辦 公室電話辦私事、聊天或撥打語音電話；非本站員工，未經(jīng) 科負(fù)責(zé)人同意，不得使用電話；2、站內(nèi)因工作需要，撥打長途電話或收發(fā)傳真，應(yīng)經(jīng)站長同意后，方可在指定電話上撥打長話或收發(fā)傳真；4、因工作需要，由單位給站領(lǐng)導(dǎo)配置的移動(dòng)電話屬單位固定資產(chǎn)四、票據(jù) （發(fā)票、收據(jù) ）管理制度為加強(qiáng)票據(jù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國票據(jù)管理辦 法，特制定本制度。1、票據(jù)（發(fā)票、收據(jù)）由出納人員保管、使用不得丟失。（以下制度中涉及的票據(jù)，均包含發(fā)票、收據(jù)）；2

7、、根據(jù)工作需要，票據(jù)管理人員辦理購買票據(jù)的有關(guān)手 續(xù)，并購買票據(jù)：3、按站購票據(jù)種類設(shè)置票據(jù)登記簿，由票據(jù)管理人員認(rèn) 真登記票據(jù)的購入、使用及結(jié)存情況，并接受財(cái)政及有關(guān)部 門的管理與檢查監(jiān)督：4、嚴(yán)格按規(guī)定如實(shí)填寫票據(jù)， 要做到按號碼順序填寫開 票，填寫項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚。全部聯(lián)次一次復(fù) 寫，內(nèi)容完全一致，嚴(yán)禁套開、虛開票據(jù)，并在開好的票據(jù) 上加蓋財(cái)務(wù)專用章及收款收啟章。因填寫錯(cuò)誤而報(bào)廢的票 據(jù)，應(yīng)注明作廢字樣，并完整保存各聯(lián)。不得私自銷毀，對 遺失的票據(jù)。及時(shí)登報(bào)聲明作廢并及時(shí)報(bào)上級主管部門，對 遺失票據(jù)的責(zé)任人應(yīng)做出相應(yīng)的處理：5、 使用后的票據(jù)存根視同會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理， 不得擅

8、自 損毀。五、預(yù)算外資金管理制度為了加強(qiáng)預(yù)算外資金的管理， 提高資金使用效益， 按照 “資金管理?xiàng)l例”的規(guī)定，制定本制度。1、按收費(fèi)許可證規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目及財(cái)政物價(jià)部門劃定的 標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，不得隨意設(shè)定項(xiàng)目、擴(kuò)大范圍、提高或減少收費(fèi) 標(biāo)準(zhǔn)；2、收取預(yù)算外資金， 必須使用財(cái)政廳統(tǒng)一印制的收費(fèi)票 據(jù)，收費(fèi)人員必須按票據(jù)規(guī)定的內(nèi)容認(rèn)真如實(shí)填寫；3、預(yù)算外資金必須定期、 全額存入預(yù)算外資金專用帳戶； 實(shí)行財(cái)政專戶儲(chǔ)存；不得帳外設(shè)帳和設(shè)小金庫，不得隱瞞、 轉(zhuǎn)移和挪用；4、對按規(guī)定返還的預(yù)算外資金， 必須按財(cái)政部門規(guī)定的 使用范圍及現(xiàn)行的會(huì)計(jì)制度嚴(yán)格控制使用。六、固定資產(chǎn)管理辦法為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，提高固定資

9、產(chǎn)使用效益，確保 固定資產(chǎn)的安全完整，根據(jù)國家對全民所有制單位資產(chǎn)管理 的有關(guān)文件精神，結(jié)合我站實(shí)際，制定本辦法。l、固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價(jià)值存規(guī)定 的標(biāo)準(zhǔn)以上 （一般設(shè)備 500 元，專用設(shè)備 800 元 ）及單位價(jià)值 雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用年限在一年以上的資產(chǎn)、物資；2、固定資產(chǎn)購入的管理。 確因工作需要購入固定資產(chǎn)要 經(jīng)所務(wù)會(huì)研究，對站上項(xiàng)目需購入的固定資產(chǎn)進(jìn)行充分論 證，確選項(xiàng)準(zhǔn)確和購入的固定資產(chǎn)的使用效益，應(yīng)按規(guī)定報(bào) 采購計(jì)劃，待批復(fù)后方可按規(guī)定的采購渠道購置；3、固定資產(chǎn)的管理采取統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)， 專人管理的方式 即 財(cái)務(wù)設(shè)帳，設(shè)置固定資產(chǎn)檔案及固定資產(chǎn)卡片，各使用部門

10、 制定使用操作規(guī)程并進(jìn)行維護(hù)及保管，確保固定資產(chǎn)的完整 和使用安全：4、對由于使用過程中， 固定資產(chǎn)因自然磨損、 無法繼續(xù) 使用或由于技術(shù)進(jìn)步而淘汰的固定資產(chǎn)，要嚴(yán)格按照報(bào)廢程 序、審批權(quán)限報(bào)批，待批復(fù)后方可進(jìn)行固定資產(chǎn)的報(bào)廢帳務(wù) 處理。對于因使用不當(dāng)或責(zé)任心不強(qiáng)造成的固定資產(chǎn)毀損要 查明原因?qū)懗鍪鹿收{(diào)查報(bào)告，對責(zé)任人予以處理后按報(bào)廢程 序辦理固定資產(chǎn)報(bào)廢，待批復(fù)后進(jìn)行固定資產(chǎn)報(bào)廢的帳務(wù)處 理：七、報(bào)銷管理規(guī)定為加強(qiáng)我站資金管理， 提高資金使用效益， 規(guī)范員工報(bào)銷 行為，制定本制度。l、差旅費(fèi)的報(bào)銷：出差人員出差時(shí)由會(huì)計(jì)按出差往返車票、在途補(bǔ)助費(fèi) （ 如參加會(huì)議或培訓(xùn)， 則包括會(huì)議費(fèi)及參加培

11、訓(xùn)班的培訓(xùn)費(fèi)等 ）核定出差人員借支差旅費(fèi)的款額， 由站長審 批后辦理；出差回單位五天內(nèi)到所財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，報(bào) 銷時(shí)須經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字、送交站長審批后，由會(huì)計(jì)人員按照省 財(cái)政廳下發(fā)的有關(guān)報(bào)銷規(guī)定核實(shí)報(bào)銷；員工借出差之機(jī)繞道 探親、游等車票及住宿費(fèi)嚴(yán)禁搭車報(bào)銷；2、購入固定資產(chǎn)及材料的報(bào)銷： 因工作需要購入固定資 產(chǎn)及材料時(shí)，應(yīng)事先制定固定資產(chǎn)或材料采購計(jì)劃、經(jīng)站務(wù) 會(huì)研究決定，按規(guī)定的采購渠道進(jìn)行購置，購回后要辦理固 定資產(chǎn)和材料的驗(yàn)收入庫手續(xù)，經(jīng)辦人持會(huì)計(jì)審核、站長審 批后的購貨發(fā)票及固定資產(chǎn)、材料驗(yàn)收入庫單到財(cái)務(wù)辦理報(bào) 銷手續(xù)：3、修理費(fèi)的報(bào)銷： 房屋修繕費(fèi)報(bào)銷， 必須附有施工方出 具并經(jīng)有關(guān)工程監(jiān)理部門審定的工程合同及決算表。車輛維 修費(fèi)報(bào)銷則需附有車輛維修耗用材料及維修項(xiàng)目結(jié)算表，經(jīng) 審核無誤后方可報(bào)銷：4、市內(nèi)交通車票的報(bào)銷： 按照財(cái)政有關(guān)文件規(guī)定， 職工 每月發(fā)給 70 元交通費(fèi)，因工作需要職工外出需報(bào)市內(nèi)交通 費(fèi) （如送檢設(shè)備