1、深圳市羅湖區(qū)東方學(xué)校二0一二年財務(wù)審計公告結(jié)果深圳市羅湖區(qū)東方學(xué)校董事會關(guān)于2012年度財務(wù)審計結(jié)果的公告本董事會委托深圳新睿會計事務(wù)所對我校2012年度的財務(wù)收支情況依法進行了審計。根據(jù)中華人民共和國民辦教育促進法和深圳市民辦教育管理若干規(guī)定的規(guī)定，現(xiàn)予以公告。附件：審計報告全文關(guān)于深圳市羅湖區(qū)東方學(xué)校2012 年度財務(wù)報表的審 計 報 告 目 錄 頁 次一、 審計報告1-2 二、 已審財務(wù)報表1.資產(chǎn)負(fù)債表3 2.利潤及利潤分配表43.現(xiàn)金流量表54.所有者權(quán)益變動表65.營業(yè)成本及管理費用明細(xì)表7三、 財務(wù)報表附注8-15 注：適用于深圳市要求取得合理回報的民辦中小學(xué)機密：審計報告 深新

2、睿審字2013第 號深圳市羅湖區(qū)東方學(xué)校全體股東:我們審計了后附的深圳市羅湖區(qū)東方學(xué)校財務(wù)報表，包括2012年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2012年度的利潤表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是深圳市羅湖區(qū)東方學(xué)校管理當(dāng)局的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?；?）作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計

3、師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。1審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、審計意見我們認(rèn)為，深圳市羅湖區(qū)東方學(xué)校財務(wù)報表已經(jīng)按照企

4、業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴校2012年12月31日的財務(wù)狀況以及2012年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。四、其它說明事項深圳新睿會計師事務(wù)所(普通合伙) 中國注冊會計師： 中國注冊會計師:中國 深圳 二一三年三月八日資 產(chǎn) 負(fù) 債 表2012年12月31日編制單位：深圳市羅湖區(qū)東方學(xué)校 單位：人民幣元資產(chǎn)附注年末余額年初余額負(fù)債和所有者（股東）權(quán)益附注年末余額年初余額流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金注釋1196,026.73 332,829.49 短期借款交易性金融資產(chǎn) 交易性金融負(fù)債 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)收帳款 應(yīng)付帳款 預(yù)付款項注釋217,001.14 19,038.32 預(yù)

5、收款項注釋580,000.00 350,000.00 應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 -10,820.00 應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費注釋6949.89 3,072.13 其他應(yīng)收款 應(yīng)付利息 存貨 應(yīng)付股利一年到期的非流動資產(chǎn) 其他應(yīng)付款注釋74,448,205.31 4,192,446.31 其他流動資產(chǎn) 一年到期的非流動負(fù)債流動資產(chǎn)合計213,027.87 351,867.81 其他流動負(fù)債非流動資產(chǎn)：流動負(fù)債合計4,529,155.20 4,534,698.44 可供出售金融資產(chǎn)非流動負(fù)債： 持有到期投資 長期借款 長期應(yīng)收款 應(yīng)付債券 長期股權(quán)投資 長期應(yīng)付款 投資性房地產(chǎn) 專項應(yīng)付款 固定資產(chǎn)注釋

6、31,766,749.97 1,803,645.43 預(yù)計負(fù)債 在建工程 遞延所得稅負(fù)債 工程物質(zhì) 其他非流動負(fù)債 固定資產(chǎn)清理非流動負(fù)債合計 - - 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計4,529,155.20 4,534,698.44 油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 無形資產(chǎn) 實收資本（或股本）注釋83,380,000.00 3,380,000.00 開發(fā)支出 減：已歸還投資 商譽 實收資本（或股本）凈額3,380,000.00 3,380,000.00 長期待攤費用注釋4118,435.43 163,987.53 資本公積 遞延所得稅資產(chǎn) 減：庫存股其他非流動資產(chǎn) 盈余公積 未分配利潤-5,810

7、,941.93 -5,595,197.67非流動資產(chǎn)合計1,885,185.40 1,967,632.96 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計-2,430,941.93 -2,215,197.67 資產(chǎn)總計2,098,213.27 2,319,500.77 負(fù)債及所有者權(quán)益總計2,098,213.27 2,319,500.77 利潤及利潤分配表2012年度0單位：人民幣元項 目附注本年金額上年金額一、營業(yè)收入注釋94,850,998.72 4,322,234.00 減：營業(yè)成本 4,788,990.25 3,460,018.91 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 277,752.73 2,455,

8、472.93 財務(wù)費用 -2,560.81 資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 投資收益（損失以“-”號填列） 其中：對聯(lián)運企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） -215,744.26 -1,590,697.03 加：營業(yè)外收入249,602.00減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損以”-“號填列） -215,744.26 -1,341,095.03 減：所得稅費用四、凈利潤（虧損以”-“號填列） -215,744.26 -1,341,095.03 其中：每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 加：年初未分配利潤 -5,

9、595,197.67 -4,254,102.64 其他轉(zhuǎn)入五、可供分配利潤 -5,810,941.93 -5,595,197.67 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利 提取任意盈余公積 應(yīng)付普通股股利 轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利六、未分配利潤-5,810,941.93 -5,595,197.67 現(xiàn) 金 流 量 表41274單位：人民幣元 項 目行次 本年金額 上年金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2 4,352,200.00 4,554,800.00 收到的稅費返還3 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4 1,442,507.79 2,431,595.69 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計

10、5 5,794,707.79 6,986,395.69 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6 454,971.48 2,972,298.41 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7 2,083,878.00 2,101,398.69 支付的各項稅費8 2,323.24 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金9 2,777,279.00 459,042.33 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計10 5,318,451.72 5,532,739.43 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額11 476,256.07 1,453,656.26 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：12 收回投資收到的現(xiàn)金13 取得投資收益收到的現(xiàn)金14 處置固定資產(chǎn)、無

11、形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)15 所收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金16 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金17 投資活動現(xiàn)金流入小計18 - - 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)19 398,462.50 1,343,834.04 所支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金20 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額21 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金22投資活動現(xiàn)金流出小計23 398,462.50 1,343,834.04 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額24 -398,462.50 -1,343,834.04 三、籌資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：25 吸收投資收到的現(xiàn)金26 取得借款收到的現(xiàn)金27 收到

12、其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金28籌資活動現(xiàn)金流入小計29 - - 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金30 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金31 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金32籌資活動現(xiàn)金流出小計33 - - 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 34 - - 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額36 77,793.57 109,822.22 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 37 332,829.49 223,007.27 六、期未現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額38 410,623.06 332,829.49 補充資料：1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：39 凈利潤40 - - 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備41

13、 固定資產(chǎn)折舊、油氣、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折耗42 435,357.96 395,030.96 無形資產(chǎn)攤銷43 長期待攤費用攤銷44 45,552.10 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)45 590,772.30 固定資產(chǎn)報廢損失46 公允價值變動損失47 財務(wù)費用（收益以“-”號填列）48 投資損失（收 益以“-”號填列）49 遞延所得稅資產(chǎn)減少50 遞延所得稅負(fù)債增加51 存貨的減少（減：增加）52 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）53 - -190,344.54 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）54 - 1,999,292.57 其他55 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額56 480,910.

14、06 2,794,751.29 2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：57 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本58 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券59 融資租入固定資產(chǎn)603、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物資增加情況：61 期未現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額62 - - 減：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等物余額63 - 223,007.27 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額64 - -223,007.27 所有者權(quán)益變動表2012年度編制單位：深圳市羅湖區(qū)東方學(xué)校單位：人民幣元項目行次本 年 金 額實收資本（或股本）資本公積減:庫存股盈余公積一般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤其他少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計123456789一、上年年末余額1 3,380,000.00 -

15、-5,595,197.67 -2,215,197.67 加：會計政策變更2 - 前期差錯更正3 - 二、本年年初余額4 3,380,000.00 - - - - -5,595,197.67 - - -2,215,197.67 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列)5 - - - - - -215,744.26 - - -215,744.26 （一）凈利潤6 -215,744.26 -215,744.26 （二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失7 - - - - - - - - - 1.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額8 - 2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響9 - 3.與計入所有

16、者權(quán)益項目有關(guān)的所得稅影響10 - 4.其他11 - （三）所有者投入和減少資本12 - - - - - - - - - 1.所有者投入資本13 - 2.股份支付計入所有者權(quán)益的金額14 - 3.其他15 - （四）利潤分配16 - - - - - - - - - 1.提取盈余公積17 - 2.對所有者（或股東）的分配18 - 3.其他19 - （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)20 - - - - - - - - - 1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）21 - 2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）22 - 3.盈余公積彌補虧損23 - 4.其他24 - 四、本年年末余額25 3,380,000.00 - - -

17、 - -5,810,941.93 - - -2,430,941.93 營業(yè)成本及管理費用明細(xì)表編制單位：深圳市羅湖區(qū)東方學(xué)校2012年度金額單位：人民幣元序號項 目合 計項目備 注營業(yè)成本管理費用1工資 2,099,078.00 2,097,878.00 1,200.00 2其中專任教師工資 2,083,878.00 2,083,878.00 3社會保險費 198,209.33 198,209.33 4福利費 - 5教學(xué)材料及消耗品 454,971.48 454,971.48 6宿舍材料及消耗品 1,187.00 1,187.00 7膳食材料及消耗品 - 8汽油材料及消耗品 - 9水電費 14

18、7,116.00 147,116.00 10物業(yè)管理費 8,654.00 4,152.00 4,502.00 11修繕及維修費 12,861.42 12,861.42 12折舊費 435,357.96 435,357.96 13場地租金 1,288,091.00 1,285,091.00 3,000.00 14管理人員教育經(jīng)費 3,905.00 3,905.00 15衛(wèi)生保健防疫費 9,779.00 9,779.00 16文體活動費 933.00 933.00 17教研活動費 10,612.00 10,612.00 18助學(xué)金 9,800.00 9,800.00 19燃?xì)赓M - 20辦公費 2

19、1,116.70 21,116.70 21郵電通訊網(wǎng)絡(luò)費 17,045.17 17,045.17 22會議費 3,795.00 3,795.00 23差旅費 27,351.00 27,351.00 24汽車費用 13,831.20 13,831.20 25勞務(wù)費 5,300.00 5,300.00 26業(yè)務(wù)招待費 16,284.16 16,284.16 27低值易耗品攤銷 3,025.00 3,025.00 28綠化及養(yǎng)護費 2,400.00 2,400.00 29工會經(jīng)費 74,466.00 74,466.00 30長期待攤費用攤銷 36,441.68 36,441.68 31廣告宣傳費 -

20、 32財務(wù)費用 4,652.30 4,652.30 33聘請中介機構(gòu)費 2,500.00 2,500.00 34車船稅印花稅房產(chǎn)稅等 - 35其他 157,979.58 133,903.48 24,076.10 合 計 5,066,742.98 4,788,990.25 277,752.73 深圳市羅湖區(qū)東方學(xué)校財務(wù)報表附注（ 2012年度，金額單位：人民幣元）一、基本情況學(xué)校辦學(xué)地址：深圳市羅湖區(qū)羅芳村(武警部隊六支隊十中隊前側(cè))。法定代表人：周佛椅，校長：陳欽民。辦學(xué)類型：小學(xué)、中學(xué)。辦學(xué)內(nèi)容：全日制小學(xué)、全日制普通初中。有效期至2013年7月30日。開辦資金人民幣338萬元，要求取得合理

21、回報。收費批復(fù)文號：深發(fā)改函2012503號，收費標(biāo)準(zhǔn)：小學(xué)1,900元/學(xué)期，中學(xué)2,100元/學(xué)期。 教育部門核定深圳市羅湖區(qū)東方學(xué)校的最大辦學(xué)規(guī)模為30個班，目前有學(xué)生1180 人，其中小學(xué)共711人，初中共469人，有班級共25個，其中小學(xué)個15班，初中10個班。實有教職員工76人，其中：專任教師55人，職工21人。專任教師與學(xué)生比例為 4.66 %。本年教職工月平均工資2,302元，其中專任教師（不含職工）月平均工資3,157元，本年教職工工資總收入（含福利及社保）占學(xué)雜費收入的47.36%。學(xué)校占地面積9600平方米，建筑面積5787平方米。二、主要會計政策和會計估計1、會計制度本

22、校執(zhí)行中華人民共和國財政部頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定。2、會計期間本校自公歷1月1日至12月31日為一個會計年度。本報告會計期間自2012年1月1日至2012年12月31日。3、記賬本位幣本校以人民幣為記賬本位幣。4、記賬原則和計價基礎(chǔ)本校會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬原則，以歷史成本為計價基礎(chǔ)。各項資產(chǎn)在取得時按實際成本計量。5、固定資產(chǎn)及折舊方法（1）固定資產(chǎn)按取得時的成本計價。（2）固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法，預(yù)計殘值率5%。（3）分類折舊率如下：資產(chǎn)類別 估計的經(jīng)濟使用年限 年折舊率 房屋建筑物 10 9.5%運輸設(shè)備 8 11.875%教學(xué)設(shè)備 5 19%圖書 5 19%其他設(shè)備 5 19

23、%6、壞帳處理與準(zhǔn)備本期未發(fā)生壞帳損失，也未提取壞賬準(zhǔn)備。7、收入的確認(rèn)方法：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入的實現(xiàn)。（在開學(xué)前向受教育對象收取的學(xué)雜費、住宿費及其他辦學(xué)收入等先在“預(yù)收賬款“科目反映，然后在9月或2月結(jié)轉(zhuǎn)收入,中途插班學(xué)生學(xué)雜費計入當(dāng)期收入）。8、重要會計政策和會計估計變更及重大會計差錯更正的說明本校本年度無重要會計政策和會計估計變更及重大會計差錯更正情況。三、財務(wù)報表主要項目注釋 注釋1、銀行存款及現(xiàn)金 期末現(xiàn)金余額：14,166.96元。注釋2、預(yù)付賬款注釋3、固定資產(chǎn)及累計折舊注釋4、長期待攤費用費用項目原始余額期初余額本期增加本期攤銷期末余額裝修費163,987.53163,

24、987.5345,552.10118,435.43合計163,987.53163,987.5345,552.10118,435.43注釋5、預(yù)收賬款注釋6、應(yīng)交稅費注:本年度應(yīng)交稅金以本校向稅務(wù)機關(guān)申報核定數(shù)為準(zhǔn)。注釋7、其他應(yīng)付款注釋8、實收資本 以上出資經(jīng)深圳寶龍會計師事務(wù)所有限公司深寶龍會咨驗字2004第71號驗資報告驗證。投資者實際出資總額中基建裝修投入2,060,333.40元、設(shè)備投入2,232,112.41元、學(xué)校場地租賃費投入643,220.00元、開辦費投入197,134.39元，多投的部分按其他應(yīng)付款處理。注釋9、收入注釋10、財政補助收支(含所有政府撥款)注:收到財政局市一級督導(dǎo)評估獎勵金20萬元，是用于改善辦學(xué)條件，主要是添置教育教學(xué)儀器、設(shè)備，校園安全和開展教師培訓(xùn)等，?？顚Ｓ?。本校本年度未發(fā)生支出，待下年度購置設(shè)備。注釋9、其他事項說明（一）資產(chǎn)管理1貨幣資金本校學(xué)雜費及代收費存入銀行，無坐支現(xiàn)象，現(xiàn)金內(nèi)控制度比較健全。建立了貨幣資金日記帳和明細(xì)帳。銀行對帳單與銀行存款帳余額相符，并簽訂三方共管協(xié)議，三方共管帳戶已納入