1、ERP沙盤模擬小組總結(jié) 1班B組 指導(dǎo)老師：XXXX 小組成員：CEO: XXX 營銷兼生產(chǎn)總監(jiān)：XXXX 采購總監(jiān)： XXX 財(cái)務(wù)總監(jiān)： XXX 財(cái)務(wù)助理： XXXX 一、企業(yè)六年的生產(chǎn)經(jīng)營情況：這次經(jīng)營中我們模擬接手一個(gè)已經(jīng)運(yùn)營了三年的企業(yè)，但是由于長期以來一直專注于某行業(yè)P系列產(chǎn)品的生產(chǎn)和經(jīng)營。目前企業(yè)擁有自主廠房大廠房，其中安裝了三條手工生產(chǎn)線和一條半自動(dòng)生產(chǎn)線，運(yùn)營狀態(tài)良好，所有生產(chǎn)設(shè)備全部生產(chǎn)P1產(chǎn)品，幾年來一直只在本地市場進(jìn)行銷售，有一定的知名度，客戶也很滿意。 下面我來具體介紹一下我們組16年的生產(chǎn)經(jīng)營情況： 第一年：經(jīng)過起始年后我們第一年期初的現(xiàn)金流有42M，去掉那些必要的開

2、支以外，經(jīng)過小組的討論我們可以用來投廣告的錢有10M。營銷總監(jiān)經(jīng)過對(duì)市場的判斷覺得應(yīng)該投9M的廣告，最后我們聽取了營銷總監(jiān)的建議，事實(shí)證明營銷總監(jiān)對(duì)市場的把握很好，我們當(dāng)上了第一年本地市場的老大，進(jìn)而第二年我們組只要投1M就可以優(yōu)先選單，可以省下去競爭選單的錢投資生產(chǎn)。產(chǎn)品的開發(fā)上我們選擇開發(fā)P2產(chǎn)品；然后再投資一條全自動(dòng)生產(chǎn)線；在市場的開拓上，通過對(duì)市場預(yù)測圖的分析和市場價(jià)格預(yù)測圖的分析，我們放棄了其他市場，只開發(fā)了國內(nèi)市場；由于后幾年市場可能會(huì)對(duì)廠商是否通過了9K和14K的認(rèn)證有更多的要求，所以我們第一年把9K和14K都同時(shí)開發(fā)了?？紤]到第二年的資金周轉(zhuǎn)，我們?cè)诘谝荒甑牡谒募举J了20M的短

3、貸。總體來看，第一年我們的大致方向是好的，市場、產(chǎn)品、認(rèn)證、生產(chǎn)線我們都同時(shí)進(jìn)行開發(fā)，事無巨細(xì)。但是不好的一點(diǎn)是對(duì)規(guī)則沒有更加的熟悉，所以為我們第二年的違規(guī)埋下了隱患。在現(xiàn)金流預(yù)算上還不夠熟練，所以導(dǎo)致現(xiàn)金流拮據(jù)，不能投資更多的生產(chǎn)線，也許和我們廣告投太多的原因有關(guān)，爭到了市場老大，第二年的廣告就可以只投1M，但是現(xiàn)金流減少了。所以說企業(yè)經(jīng)營中任何的選擇都有利弊，只要我們把握好大的方向不出問題，把選擇中的機(jī)會(huì)成本降到最低就行。第二年：P2產(chǎn)品的研發(fā)完成，第三季可以開始投入生產(chǎn)；P3產(chǎn)品投入研發(fā)；國內(nèi)市場開發(fā)完成；全自動(dòng)生產(chǎn)線開發(fā)完成，第三季投入使用，同時(shí)這一年的第四季我們的三條手工生產(chǎn)線可以報(bào)

4、廢出售，考慮到未來的產(chǎn)能，所以這一年第一季我們決定再投一條全自動(dòng)生產(chǎn)線。從總體規(guī)劃上看，沒有什么問題，第三季度時(shí)，P2產(chǎn)品可以投入生產(chǎn)，生產(chǎn)線也開發(fā)完成可以用來生產(chǎn)P2。但是這一年卻是我們組犯錯(cuò)誤最多的一年，也是走的最驚心動(dòng)魄的一年。首先我們的產(chǎn)能估算錯(cuò)誤，把P2產(chǎn)品多算了一個(gè)，所以導(dǎo)致我們組多拿定單，第四季度結(jié)束我們沒能交出貨物，在第三年的年初我們要罰4M的違約金，對(duì)于一個(gè)現(xiàn)金流非常緊缺的企業(yè)而言4M的違約金都可能給企業(yè)帶來重創(chuàng)；再者這一年我們的現(xiàn)金預(yù)算沒有做好，沒有考慮到我們年末有20M的短貸要償還，當(dāng)要還錢的時(shí)候我們才想起沒有錢了要去貼現(xiàn)，而這時(shí)候的貼現(xiàn)是屬于違規(guī)操作，應(yīng)該提前到第三季去

5、貼現(xiàn)才對(duì)，而這個(gè)錯(cuò)誤差點(diǎn)導(dǎo)致我們企業(yè)的破產(chǎn)，還好老師給我們了一個(gè)機(jī)會(huì)，在第三季度貼現(xiàn)，償還第四季的短貸。吸取這個(gè)教訓(xùn)，我們?cè)谶@一年的第四季加緊進(jìn)行了下一年度的資金預(yù)算，決定貸款5年期長貸60M。第三年：我們放棄開發(fā)P4產(chǎn)品，我們的策略是用P1來保底，用P2來搶占市場，實(shí)現(xiàn)收入的大幅增長，用P3來占領(lǐng)高端市場；生產(chǎn)線上我們決定再投資一條半自動(dòng)生產(chǎn)線，同時(shí)，有一條半自動(dòng)生產(chǎn)線報(bào)廢出售；國內(nèi)市場可以使用；國際認(rèn)證ISO9000可以使用；總體來看：這一年我們的資金更加的緊張，年初我們有4M萬的違約金要付，年末有20M的短貸要償還；在廣告投單上，由于我們第二年違約，所以我們失去了本地市場老大的地位，慶幸

6、的是這一年我們我們的主打市場是國內(nèi)市場，所以本地市場上我們只投了1M的廣告費(fèi)；而在國內(nèi)市場上因?yàn)橹挥形覀兘M開發(fā)完成，所以我們只用了2M的廣告費(fèi)就取得了國內(nèi)市場的老大地位；值得肯定的是：經(jīng)過上一年的教訓(xùn)，從這一年開始到最后一年，我們的產(chǎn)能估算都特別的精準(zhǔn)，這給我們的廣告投單和原材料的采購上提供了便利，我們真的實(shí)現(xiàn)了原材料采購零庫存，很大程度上節(jié)約了流動(dòng)資金的占用；這一年的年末我們的凈利潤有上一年的虧損11M到今年的0M，不虧不損，雖然沒有盈利，但是給我們了極大地鼓勵(lì)。第四年：P3產(chǎn)品可以投入生產(chǎn)；考慮到產(chǎn)能我們決定再開發(fā)一條半自動(dòng)生產(chǎn)線，今年的第三季就可以投入使用；國際認(rèn)證ISO14000可以投

7、入使用；在市場的開發(fā)上：我們組除了本地市場和國內(nèi)市場外，我們沒有再開發(fā)其他的市場；廣告投入上本地1M，國內(nèi)市場3M。從總體上來看：這一年的年初由于考慮到本年的資金流的問題，我們?cè)谀瓿踬J了短貸40M，另外再貸了5年期長貸20M，年末的時(shí)候我們要償還20M的長貸，至此本企業(yè)初始年貸的長貸已全部還完。第五年：由于本次沙盤模擬才進(jìn)行6年模擬，所以我們的策略是不再進(jìn)行產(chǎn)品的開發(fā)、市場的開拓、生產(chǎn)線的更新，穩(wěn)扎穩(wěn)打的度過最后兩年，爭取盈利。由于前四的努力，這一年我們有兩條全自動(dòng)生產(chǎn)線和兩條半自動(dòng)生產(chǎn)線，產(chǎn)能上有了提高，我們可以拿更多的訂單來生產(chǎn)，所以在廣告的投入上，在本地投了3M，在國內(nèi)投了7M，共投了1

8、0M，回報(bào)的是98M的銷售額。在貸款上，由于要保證資金流的充足，年初還了40M的短貸我們又再借了40M的短貸。這一年的年末我們終于實(shí)現(xiàn)了盈利，凈利潤為6M，這是給我們努力最好的回報(bào)；第六年：最后一年，我們堅(jiān)持到了，雖然中間的路途波折重重，但是我們都挺過來了。這一年，我們投了6M 的廣告費(fèi)，年末以盈利3M，所有者權(quán)益47M，總分105分，結(jié)束這次的沙盤模擬，取得了我們小班的第一名。二、反思成功與失敗：以上的是我們組這六年的生產(chǎn)經(jīng)營情況，雖然我們組得了一班的第一名，但是我們的盈利情況和最后的所有者權(quán)益也不怎么理想?；仡欉@六年的經(jīng)營情況，我們反思了存在的問題：1、 規(guī)則不熟悉。開始的前兩年，我們對(duì)規(guī)

9、則不夠熟悉，所以差點(diǎn)因?yàn)橘N不到現(xiàn)導(dǎo)致我們公司破產(chǎn)，感謝老師給的一次機(jī)會(huì)，我們挺過了那個(gè)難熬的一年。后來的4年中，我們對(duì)規(guī)則進(jìn)行全面的熟悉，再也沒有過違規(guī)操作，可以說我們?cè)谧袷匾?guī)則上做得非常好；2、 產(chǎn)能計(jì)算。開始的第一年和第二年我們?cè)谶@一方面確實(shí)不熟練，所以導(dǎo)致第二年我們的產(chǎn)能計(jì)算錯(cuò)誤，就好像一個(gè)小錯(cuò)誤在后面被不斷的擴(kuò)大，第三年的年初我們要支付違約金4M，并且我們本地市場的老大的地位被取消，廣告投單的優(yōu)勢也沒有了；3、 廣告投單。在廣告的投單上我們最初的兩年投得不錯(cuò)，但是后面的幾年中都存在著浪費(fèi)資金的情況，但是這就是市場的不可預(yù)知性，不投的話又怕?lián)尣坏絾?，所以為了搶單就?huì)多投廣告，最后導(dǎo)致浪費(fèi)

10、；4、 貼現(xiàn)。在六年中我們組的流動(dòng)資金都是特別的緊張，所以在每一年的年末我們都會(huì)對(duì)應(yīng)收賬款貼現(xiàn)來換取現(xiàn)金，六年下來我們的貼現(xiàn)利息總過花費(fèi)12M，特別的可惜，這么多的錢如果用來投資其它方面會(huì)更好；5、 生產(chǎn)線的開發(fā)。在一開始，我們的生產(chǎn)線的投資上就趨于保守了，到第六年我們只有四條生產(chǎn)線，兩條全自動(dòng)兩條半自動(dòng)生產(chǎn)線，所以產(chǎn)能的缺乏是真正制約我們前進(jìn)的障礙；老師說：“每一次的沙盤模擬都是不可復(fù)制的”。在這六年的經(jīng)營中我們一直都在不斷的摸索，不斷的實(shí)踐，不斷的總結(jié)，雖然困難重重，但是我們竭盡全力。所以說我們也有一些值得肯定的地方：1、 每次下課后，我們都留下來小組討論，把下一年的規(guī)劃做好，把規(guī)則走一遍

11、，最最重要的是我們把現(xiàn)金預(yù)算表做得非常的仔細(xì)。所以上課拿到訂單后的流程走得特別的快，而利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表也能快速的算平，所以最后取得勝利和我們組每個(gè)人的努力是分不開的；2、在戰(zhàn)略規(guī)劃上，我們比較有長遠(yuǎn)的目標(biāo)，把每一個(gè)環(huán)節(jié)都考慮進(jìn)來了，時(shí)間上算的很好，比如：第三年我們的國內(nèi)市場開發(fā)完成，P2產(chǎn)品也可以投入生產(chǎn)，全自動(dòng)生產(chǎn)線、國際認(rèn)證的開發(fā)都到位，原材料的采購已經(jīng)入庫，每一環(huán)在時(shí)間上都是緊密相扣的；3、在市場的開拓上，我們的戰(zhàn)略是占領(lǐng)本地市場，主打國內(nèi)市場，放棄其他的三個(gè)市場，由于沙盤模擬只經(jīng)營六年，并且結(jié)合市場預(yù)測的分析，我們做出了這個(gè)決策；在產(chǎn)品的研發(fā)上，我們用P1保底，主打P2、P3產(chǎn)品，至

12、于P4產(chǎn)品由于成本太高并且開發(fā)周期太長我們也果斷放棄；4、在產(chǎn)能的計(jì)算上，除了第二年犯過錯(cuò)誤后，以后幾年我們都沒有再犯過錯(cuò)誤，并且每一年在產(chǎn)能計(jì)算上我們都能精確到每一季的產(chǎn)量和原材料的投入，這樣做得好處就是，我們實(shí)現(xiàn)了零原材料庫存和成品庫存，大大的減少了流動(dòng)資金的占用；三、透過財(cái)務(wù)看經(jīng)營： 不同企業(yè)經(jīng)營成果的差異是由決策引起的，而決策需要準(zhǔn)確、集成的數(shù)據(jù)為支撐。財(cái)務(wù)上講求定量分析，用數(shù)字說話，下面是我們公司每一年的五力分析表：1、 收益力（1）、毛利率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年0.390.590.570.620.560.53（2）、銷售利潤率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年-

13、0.06-0.030.280.360.380.33（3） 、凈資產(chǎn)收益率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年-0.20-0.240-0.220.140.07通過這三張表我們可以清晰的看到B組的收益力的情況，不論從毛利率，銷售利潤表還是凈資產(chǎn)收益率來說，個(gè)人認(rèn)為第五年是遠(yuǎn)比其他幾年要好的。2、 成長力（1） 、銷售收入成長率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年0.125-0.191.10-0.561.51-0.27（2）、利潤成長率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年-4-0.110-1.75-0.5（3）、凈資產(chǎn)成長率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年0.080.25-0.140.2

14、560.04-0.233、 安定力（1） 、流動(dòng)比率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年3.15002.12.650（2） 、資產(chǎn)負(fù)債率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年0.520.690.640.760.740.63附注說明：因?yàn)椴]有涉及到在職的平均職工人數(shù)和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)，在這里就不進(jìn)行活動(dòng)力和生產(chǎn)力的列表提示，如果按五個(gè)人來進(jìn)行計(jì)算的話，其生產(chǎn)力會(huì)有誤差，沒有辦法準(zhǔn)確的反應(yīng)B組的生產(chǎn)力情況。通過上面八個(gè)表，我們可以看出負(fù)債比率越大，企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大，獲取利潤的能力也越強(qiáng)。如果企業(yè)資金不足，依靠欠債維持，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債率較高就要注意，一般，資產(chǎn)負(fù)債率在0.6-0.7較為合理，

15、可以看出，我們組在六年的發(fā)展中，都處于一個(gè)比較合理，穩(wěn)健的發(fā)展階段。杜邦財(cái)務(wù)分析是一種比較實(shí)用的財(cái)務(wù)比率分析體系，利用集中主要財(cái)務(wù)比率之間的關(guān)系來綜合的分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，用來分析企業(yè)盈利能力股東權(quán)益回報(bào)水平。一下是我們公司的杜邦分析表：起始年第1年第2年第3年第4年第5年第6年銷售收入32362961399872銷售成本12141226154334綜合費(fèi)用9241818101814折 舊4415101611利 息44912121510凈利潤2-10-110-863現(xiàn) 金42146113525214應(yīng)收賬款036136114264存 貨161310521123流動(dòng)資產(chǎn)5863725484106

16、82固定資產(chǎn)49537371735745平均資產(chǎn)107116145125157163126銷售凈利率0.06-0.28-0.380-0.210.060.04總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.30.310.20.490.250.60.57總資產(chǎn)收益率0.02-0.09-0.080-0.050.040.02權(quán)益乘數(shù)1.622.323.222.784.243.82.68凈資產(chǎn)收益率0.03-0.21-0.260-0.210.150.05 由于資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的數(shù)據(jù)在杜邦分析中都有體現(xiàn)，在這里就不把這兩個(gè)表列示出來了。四、感悟與感謝：經(jīng)過三周的努力，每個(gè)人都在這個(gè)沙盤模擬中有收獲，感謝郭老師的指導(dǎo)，感謝每一位組員的努力。從這個(gè)模擬中，我們知道了團(tuán)結(jié)合作的重要性，市場的競爭是激烈的，但是想要立于不敗之地，更要學(xué)會(huì)合作共贏；在遇到困難時(shí)要有樂觀積極的態(tài)度，要對(duì)自己、對(duì)團(tuán)隊(duì)成員和對(duì)企業(yè)充滿信心，在經(jīng)營過程中，會(huì)遇到困難是不可避免的，也可能因?yàn)榻?jīng)營不當(dāng)導(dǎo)致企業(yè)的運(yùn)營困難，這個(gè)時(shí)候我們就要能