1、WORD格式XXXX 包裝財務(wù)管理程序文件編號版本號生效日期頁碼QP-24A/020*-*-*第1 頁，共6頁專業(yè)資料整理WORD格式1目的：維護企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產(chǎn)進展管理，到達企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。2. X圍：公司生產(chǎn)經(jīng)營活動。3. 定義：財務(wù)管理是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購置投資 ，資本的融通籌資和經(jīng)營中現(xiàn)金流量營運資金，以及利潤分配的管理。財務(wù)管理是企業(yè)管理的一個組成局部，它是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度，按照財務(wù)管理的原那么，組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理活動。簡單的說，財務(wù)管理是組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。4. 職責(zé)：財務(wù)部

2、依據(jù)相關(guān)部門提出的申請進展收付款的實現(xiàn)，形成企業(yè)現(xiàn)金流；并對資產(chǎn)及存貨進展監(jiān)視管理；匯總各部門提供資料進展本錢計算并分析；批露公司經(jīng)營狀況，提供管理者決策依據(jù)；處理稅收等相關(guān)問題。5內(nèi)容：5.1 網(wǎng)銀付款密碼和密鑰的規(guī)定根據(jù)內(nèi)控指引規(guī)定企業(yè)財會部門負責(zé)資金活動的日常管理。為加強網(wǎng)上銀行的平安風(fēng)險管理工作，企業(yè)應(yīng)建立全面的網(wǎng)銀平安風(fēng)險管理制度，明確網(wǎng)上銀行平安控制的根本要求，包括開通網(wǎng)銀審批流程，網(wǎng)銀支付的分工流程，密鑰及密碼的日常管理，密鑰喪失及更改審批流程等。公司對網(wǎng)上銀行管理相關(guān)內(nèi)容特作出如下規(guī)定，企業(yè)財務(wù)部嚴(yán)格按照網(wǎng)銀支付的要求辦理支付業(yè)務(wù)，網(wǎng)銀操作人與復(fù)核人由不同的人擔(dān)任，不相容崗位進

3、展別離。5.2 用印制度的規(guī)定財務(wù)部根據(jù)總部的公司制度規(guī)定公司的財務(wù)印鑒章由財務(wù)經(jīng)理日常保管，并按公司的有關(guān)規(guī)定使用之。如遇保管人因出差等原因無法監(jiān)視印章使用的，需辦理書面的代理及印章移交手續(xù)。5.4 其它內(nèi)容詳見流程圖。6相關(guān)文件：無7.0 相關(guān)記錄"支票請領(lǐng)單""借款單""現(xiàn)金報銷單""差旅費報銷單""因公出差申請單""應(yīng)酬費用申請單""市內(nèi)交通費報銷清單""會計科目主數(shù)據(jù)維護申請單""財務(wù)專用客戶主數(shù)據(jù)維護申請單&quo

4、t;"財務(wù)專用供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護申請單""本錢中心主數(shù)據(jù)維護申請單""資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護申請單""記帳憑證"專業(yè)資料整理WORD格式編制部門：財務(wù)部專業(yè)資料整理WORD格式XXXX 包裝財務(wù)管理程序文件編號版本號生效日期頁碼QP-24A/020*-*-*第2 頁，共6頁專業(yè)資料整理WORD格式文件分發(fā)部門分發(fā)部門總經(jīng)理管理者代表技術(shù)部品質(zhì)管理部財務(wù)部業(yè)務(wù)部份 數(shù)111分發(fā)部門綜合管理部設(shè)備管理部方案倉儲部生產(chǎn)部平安環(huán)保部份 數(shù)文件變更記錄序修改章節(jié)修改頁碼更改內(nèi)容修改日期審批版本號號專業(yè)資料整理WORD格式XXXX 包裝

5、財務(wù)管理程序文件編號版本號生效日期頁碼QP-24A/020*-*-*第3 頁，共6頁專業(yè)資料整理WORD格式財務(wù)部流程說明使用記錄預(yù)付款流程 是財務(wù)部接到相關(guān)部門提交的支票請領(lǐng)單、請購單、 采購評審表、 內(nèi)部請應(yīng)付流程示報告等后， 審核單據(jù)準(zhǔn)確性， 報相關(guān)直管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財務(wù)經(jīng)理安排資金方案，由出納進展付款。 應(yīng)付款流程 是財務(wù)部接到相關(guān)部門提交的支票請領(lǐng)單、發(fā)票、請購單、采購評審表、內(nèi)部請示報告、入庫單、驗收單等單據(jù)后進展復(fù)核，復(fù)核后報相關(guān)直屬領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財務(wù)經(jīng)理安排資金方案，由出納進展付款。 員工借款流程 是指借款人員提交借款單，經(jīng)審核后由財務(wù)部進展給付的流程。 員工報銷流程 是對員工報銷

6、的標(biāo)準(zhǔn)，是員工提交報銷單后， 相關(guān)費用會計與出納的業(yè)務(wù)操作。其他應(yīng)付款 材料會計或費用預(yù)付款流程應(yīng)付款流程員工借款流程會計審核相關(guān)部門提供的單據(jù)合法性，如果是關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)，通過特別總賬方式記賬。非關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)，可以通過總賬記賬及財務(wù)專用供應(yīng)商發(fā)票校驗進展記賬。員工報銷流程其他應(yīng)付款流程圖預(yù)收款流程 是需求部門提出需求并附相關(guān)批準(zhǔn)文件轉(zhuǎn)財務(wù)部門，銀行收款后， 財務(wù)部通知業(yè)務(wù)部門填寫繳款單， 針對外銷的預(yù)收繳款單中要寫明是貨款還是模具款、國家、臨時編號待外銷發(fā)票弄出后，便于沖賬。銀行出納審核文件完整性與合法性。外銷需要在網(wǎng)上申報。 客戶開票流程流程 是銷售部下銷售訂單，并建交貨單， 倉儲部進行發(fā)貨過賬

7、， 在系統(tǒng)內(nèi)發(fā)貨， 打印出送貨單， 并提交給財務(wù)部運輸司機已簽收的送貨單財務(wù)聯(lián)。 銷售會計依據(jù)送貨單在系統(tǒng)內(nèi)開票。倉儲部在收到客戶簽收后的送貨單回單后，將客戶回單聯(lián)交銷售部，內(nèi)銷局部由銷售部出具開票通知單，連同送貨單回單一起交給財務(wù)部開票； 外銷局部將出具開票通知單交給報關(guān)員系統(tǒng)外開票，報關(guān)員將發(fā)票和出貨單交給財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)開票。內(nèi)銷由銷售會計在金稅系統(tǒng)中開具增值稅專用發(fā)票，銷售會計將發(fā)票交回銷售部，銷售部交發(fā)票交客戶處。 當(dāng)客戶發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯誤時，專業(yè)資料整理WORD格式XXXX 包裝財務(wù)管理程序文件編號版本號生效日期頁碼QP-24A/020*-*-*第4 頁，共6頁專業(yè)資料整理WORD格式應(yīng)收流程

8、預(yù)收款流程客戶開票流程應(yīng)收款流程應(yīng)收票據(jù)流程其他應(yīng)收款流程應(yīng)當(dāng)將發(fā)票退回并附相關(guān)退票說明，由財務(wù)部進展退票處理。 如果發(fā)票是當(dāng)期開具的可在金稅系統(tǒng)中直接作廢重開，如果是前期開具的那么需至稅務(wù)所辦理紅字發(fā)票業(yè)務(wù)。最后銷售會計把發(fā)票號維護到系統(tǒng)的會計憑證中去，并在發(fā)票存根上注明系統(tǒng)中會計憑證編號。 開票員維護系統(tǒng)外發(fā)票與系統(tǒng)內(nèi)會計憑證相配，便于日后的查詢。 收款取得方式一共有 4 大類： 1、現(xiàn)金收款，交由現(xiàn)金出納，由出納開出收據(jù)并存入銀行。通知業(yè)務(wù)填寫繳款單，繳款單上需標(biāo)對應(yīng)發(fā)票號。2、客戶通過匯款方式付款，銀行出納根據(jù)銀行入帳通知單與銀行確認(rèn)有哪些客戶繳款，確認(rèn)后通知業(yè)務(wù)填寫繳款單，繳款單上需

9、標(biāo)對應(yīng)發(fā)票號。 3、收到的是票據(jù)，轉(zhuǎn)"應(yīng)收票據(jù)流程"。4、客戶用物資抵債的，比方有原材料、食品、固定資產(chǎn)等，如果是固定資產(chǎn)的，"資產(chǎn)取得處理" ；如果是生產(chǎn)性物資，由銷售部通知采購部，采購員下采購訂單，轉(zhuǎn)"采購訂單收貨"，客戶應(yīng)提供相應(yīng)發(fā)票及價值證明，應(yīng)付會計進展發(fā)票校驗入帳； 如果是非生產(chǎn)性物資，由應(yīng)付會計通過總帳記賬系統(tǒng)內(nèi)進展清帳。銷售會計隨時查詢客戶帳款及付款等相關(guān)信息，通知相關(guān)部門進展催款。銷售人員從客戶處拿回票據(jù)后，填寫繳款單。財務(wù)經(jīng)理對票據(jù)有效性進展審核。 合格有效的票據(jù)應(yīng)收會計做清應(yīng)收帳款。收到的是票據(jù)，判斷是否要背書支

10、付供應(yīng)商貨款，對于背書支付的， 應(yīng)付會計清應(yīng)付帳款。 不背書的判斷是否貼現(xiàn)。 對于不背書支付但銀行貼現(xiàn)的銀兌，銀行出納直接進展銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)息有客戶支付與我司支付兩種情況。對于不貼現(xiàn)的判斷是否有到期風(fēng)險，到期出票人銀行無錢支付，銀兌不需處理，商兌那么轉(zhuǎn)入應(yīng)收。相關(guān)部門提供外部單據(jù)，應(yīng)收會計根據(jù)發(fā)生業(yè)務(wù)類別， 在系統(tǒng)內(nèi)輸入數(shù)據(jù)形成其他應(yīng)收款，并定期查詢其他應(yīng)收款到期余額，進展催收，出納收款，應(yīng)收會計在系統(tǒng)內(nèi)進展清賬等。專業(yè)資料整理WORD格式資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護流程資產(chǎn)特殊業(yè)務(wù)處理流程本錢中心主數(shù)據(jù)維護流程統(tǒng)計指標(biāo)主數(shù)據(jù)維護流程費用分?jǐn)偡峙淞鞒? 包裝文件編號QP-24版本 號A/0財務(wù)管理程序生效日

11、期20*-*-*頁碼第5 頁，共 6頁資產(chǎn)流程該流程描述了資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的創(chuàng)立、修改、凍結(jié)、刪除等操作：需求部門根據(jù)需求提出維護申請， 資產(chǎn)會計進展資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的創(chuàng)立、修改、凍結(jié)、刪除等維護。 資產(chǎn)的取得、變更轉(zhuǎn)移，評估 、報廢、出售、投資等業(yè)務(wù)處理。以及期末對資產(chǎn)的盤點、減值、資產(chǎn)取得處資產(chǎn)變更轉(zhuǎn)移，理流程折舊的業(yè)務(wù)處理。評估處理流程資產(chǎn)期末處理流程本錢流程綜述了本錢中心、 本錢要素、 作業(yè)類型及統(tǒng)計指標(biāo)的訂定，以及費用分?jǐn)偡峙湟?guī)那么的本錢要素主數(shù)據(jù)作業(yè)類型主數(shù)據(jù)確定，新產(chǎn)品本錢的估算、產(chǎn)品報價、生產(chǎn)本錢的歸集，直至生產(chǎn)本錢的月結(jié)流程。維護流程維護作業(yè)流程產(chǎn)品本錢估算流生產(chǎn)本錢歸集流程程生產(chǎn)本錢月

12、結(jié)流程專業(yè)資料整理WORD格式總帳流程內(nèi)部訂單相關(guān)會計科目主數(shù)作業(yè)流程據(jù)維護流程總帳期末結(jié)帳流程稅務(wù)流程稅務(wù)申報流程* 包裝文件編號QP-24版本 號A/0財務(wù)管理程序生效日期20*-*-*頁碼第6 頁，共 6頁相關(guān)人員提供原始憑證， 會計對原始單據(jù)進展有效性審核, 經(jīng)審核不合格的 , 會計有權(quán)要求返回， 在過帳之前先由會計預(yù)制憑證， 便于修改，預(yù)制憑證由總帳會計進展審核，審核無誤 , 由會計進展過帳 , 自動產(chǎn)生會計憑證。 相關(guān)財務(wù)人員及時打印憑證。 總帳會計組織檢查后勤工作完整性，并在系統(tǒng)內(nèi)關(guān)本月物料賬, 開下月物料賬 , 開下月財務(wù)賬。系統(tǒng)內(nèi)進展材料應(yīng)付暫估。 月末會計進展各種費用的待攤及預(yù)提。資產(chǎn)會計月末對資產(chǎn)計提折舊， 本錢會計對費用進展分?jǐn)偡峙?，生產(chǎn)本錢月結(jié)。 月末總帳會計對外幣進展評估，系統(tǒng)內(nèi)進展損益處理?？傎~會計月結(jié)作業(yè)。假設(shè)為年末，進展必要的一些總帳過帳流程, 產(chǎn)生損益表 / 資產(chǎn)