1、精品資料內(nèi)部控制流程調(diào)查問卷調(diào)查問卷說明：1、 本調(diào)查問卷的目的是了解重要業(yè)務(wù)流程涉及到的關(guān)鍵控制活動(dòng)的現(xiàn)狀，因此請(qǐng)被調(diào)查部門 / 人員如實(shí)填寫（回答）；2、 本調(diào)查問卷中的問題都是依據(jù)流程風(fēng)險(xiǎn)清單及關(guān)鍵控制點(diǎn)設(shè)計(jì)而成，為內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷的評(píng)估以及內(nèi)控體系建設(shè)工作提供最有效的參考證據(jù)；3、 由于各個(gè)企業(yè)流程管理模式千差萬別，本問卷僅列出了最常見的子流程及涉及到的內(nèi)部控制問題。對(duì)于企業(yè)正在實(shí)施的其他控制活動(dòng)，如果本調(diào)查問卷沒有涉及，請(qǐng)一并詳細(xì)說明；4 、 被調(diào)查對(duì)象（訪談對(duì)象）在回答問卷時(shí)，應(yīng)將內(nèi)部控制活動(dòng)進(jìn)行詳細(xì)描述（如控制責(zé)任人、控制頻率、控制證據(jù)等）；5 、 對(duì)于每一項(xiàng)正在實(shí)施的控制活動(dòng)，

2、被調(diào)查人需要提供一個(gè)樣本（控制證據(jù)）以支持自己的回答，該證據(jù)將作為穿行測(cè)試的重要組成部分，為內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷的評(píng)估提供參考；6 、 如果該問題不適用于企業(yè)的實(shí)際情況，請(qǐng)?zhí)顚憽安贿m用”。流程信息2 資金資金業(yè)務(wù)流程將包括以下子流程：資金預(yù)算及審批銀行賬戶管理銀行及現(xiàn)金管理可編輯修改精品資料貸款管理支票管理印章管理定期存款及其他理財(cái)產(chǎn)品調(diào)查問卷：編號(hào)分類問題回答記錄1資金預(yù)算及審批公司是否定期編制資金預(yù)算？由哪些部門負(fù)責(zé)？2資金預(yù)算及審批是否對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行審批？由哪些部門審批？3銀行賬戶管理銀行賬戶的開立、變更及注銷是否經(jīng)過審批？4銀行賬戶管理銀行賬戶開立、 變更及注銷申請(qǐng)資料是否經(jīng)過審核？5銀行

3、賬戶管理公司是否存在已開立但未使用的銀行賬戶？6銀行賬戶管理公司是否存在賬戶名稱為個(gè)人的賬戶？7銀行賬戶管理其他貨幣資金包括哪些？如何管理？8銀行賬戶管理結(jié)算中心的設(shè)立是否考慮了合法合規(guī)性？9銀行賬戶管理結(jié)算中心是否對(duì)外結(jié)算？10銀行賬戶管理結(jié)算中心是否獨(dú)立核算？11銀行賬戶管理結(jié)算中心的業(yè)務(wù)范圍包括哪些？12銀行及現(xiàn)金管理是否采取措施限制非出納人員接近現(xiàn)金？13銀行及現(xiàn)金管理出納室是否足夠安全？14銀行及現(xiàn)金管理出納室的鑰匙是否由少數(shù)的經(jīng)授權(quán)的人?？删庉嬓薷木焚Y料編號(hào)分類問題回答記錄管？15銀行及現(xiàn)金管理出納室是否在無人的時(shí)候上鎖？16銀行及現(xiàn)金管理保險(xiǎn)柜的鑰匙及密碼是否有出納一人保管？1

4、7銀行及現(xiàn)金管理申請(qǐng)付款時(shí)是否需要填寫申請(qǐng)書？18銀行及現(xiàn)金管理申請(qǐng)付款時(shí)需要提交哪些資料？19銀行及現(xiàn)金管理付款申請(qǐng)書需要經(jīng)過哪些部門審批？20銀行及現(xiàn)金管理出納是否對(duì)現(xiàn)金支出單據(jù)進(jìn)行復(fù)核？21銀行及現(xiàn)金管理支出的現(xiàn)金是否能及時(shí)準(zhǔn)確的入賬？22銀行及現(xiàn)金管理提取現(xiàn)金是否要經(jīng)過審批？23銀行及現(xiàn)金管理收到的現(xiàn)金是否能及時(shí)存入銀行？24銀行及現(xiàn)金管理收到的現(xiàn)金是否能及時(shí)準(zhǔn)確的入賬？25銀行及現(xiàn)金管理如何控制保證所有收到的現(xiàn)金都記入公司賬戶？26銀行及現(xiàn)金管理出納是否定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)？是否有專人監(jiān)盤？27銀行及現(xiàn)金管理是否有專人對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行不定期抽查？28銀行及現(xiàn)金管理出納能否根據(jù)銀行單據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確

5、的記錄銀行日記賬？29銀行及現(xiàn)金管理是否使用電子銀行？30銀行及現(xiàn)金管理請(qǐng)介紹一下電子支付加密使用的技術(shù)？31銀行及現(xiàn)金管理是否對(duì)出納填寫 / 提交的付款申請(qǐng)進(jìn)行審核/ 授權(quán)？32銀行及現(xiàn)金管理是否定期編制銀行余額調(diào)節(jié)表？由誰審核可編輯修改精品資料編號(hào)分類問題回答記錄調(diào)節(jié)表？33 銀行及現(xiàn)金管理出納是否及時(shí)將現(xiàn)金、 銀行單據(jù)交付會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理？34 銀行及現(xiàn)金管理是否定期編制資金報(bào)表？由誰審核？35銀行及現(xiàn)金管理是否定期核對(duì)現(xiàn)金/ 銀行日記賬與財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的明細(xì)賬？36貸款管理公司的籌資策略如何？融資采取什么樣的保證方式？37貸款管理是否定制籌資計(jì)劃？融資需要怎樣的程序？38貸款管理是否對(duì)重大

6、的籌資方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估？39貸款管理是否存在單獨(dú)的部門或人員操作籌資事宜？40貸款管理簽訂的籌資合同由誰審批？合同由誰保管？41貸款管理公司是否存在非金融機(jī)構(gòu)借款？42貸款管理籌資所收到的資金是否存放在指定賬戶中？43貸款管理籌資過程中發(fā)生的費(fèi)用是否經(jīng)過審核？44貸款管理籌資資金是否按約定用途使用？45貸款管理公司是否存在籌資資金使用情況報(bào)告？由哪些部門審批？46貸款管理是否存在償付資金計(jì)劃？是否經(jīng)過審批？47貸款管理資金償付是否按計(jì)劃執(zhí)行？48貸款管理會(huì)計(jì)報(bào)告中是否對(duì)籌資業(yè)務(wù)進(jìn)行披露？可編輯修改精品資料編號(hào)分類問題回答記錄49貸款管理公司在結(jié)算中心辦理貸款需要經(jīng)過何種審批程序？50貸款管理在結(jié)算中心辦理貸款是否有限額規(guī)定？51貸款管理結(jié)算中心如何對(duì)提出貸款的公司審核？52貸款管理結(jié)算中心貸款是否是無息的？53支票管理購(gòu)買支票是否填寫申請(qǐng)單？由誰審核？54支票管理是否定期檢查支票登記簿？55印章管理公司有哪些印章？由哪些部門保管？56印章管理使用印章時(shí)是否需要填寫申請(qǐng)書？需要經(jīng)過哪些部門審批？57印章管理蓋印章的文件是否經(jīng)審批？是否