1、高品質(zhì)文檔2022年某公司財務(wù)管理制度之“關(guān)于總公司財務(wù)審批權(quán)限的規(guī)定” 第一章 總 則 第一條 為促進總公司各項工作的順當(dāng)開展，明確職責(zé)權(quán)限，增加事業(yè)心和責(zé)任感，特制訂本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定適用于總公司。第二章 總公司費用開支 第三條 總公司各部門在日常費用開支中，要本著少花錢、多辦事的原則盡量為總公司節(jié)省開支。 第四條 總公司各部門的費用開支按預(yù)算定額方法執(zhí)行，年初總預(yù)算由財務(wù)本部平衡后報總公司總經(jīng)理辦公會爭論，通過后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預(yù)算調(diào)整。 第五條 各部門的日常費用開支中，屬預(yù)算內(nèi)的，由各部門正職簽字，報財務(wù)本部審核并按下列權(quán)限簽批：一次開支300元以下的，由財務(wù)本部會

2、計處經(jīng)理審批；一次開支30050000元的，由會計處經(jīng)理審核后報財務(wù)本部總經(jīng)理簽批；一次開支50000元以上的，由會計處經(jīng)理審核，財務(wù)本部總經(jīng)理復(fù)核后報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬預(yù)算外的費用開支，必需提前報財務(wù)本部，財務(wù)本部審核后報總公司總經(jīng)理簽批。 第六條 總公司各部門的費用開支在1000元以上的，必需用支票（預(yù)借差旅費按總公司（費用報銷管理規(guī)定執(zhí)行）。在日常開支用款前，憑部門正職簽字的“經(jīng)費審批單”到財務(wù)本部按權(quán)限審批，報銷時，對未超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支，由財務(wù)本部會計處經(jīng)理審批人帳，對超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支由財務(wù)本部按權(quán)限重新審批或報批。第三章 投資項目用款 第七條 總公司及各所屬企

3、業(yè)公司的大型投資項目用款，必需按年、季、月上報用款方案，由總公司平衡后于年初下達資金方案，并在實際執(zhí)行過程中依據(jù)實際狀況進行適當(dāng)調(diào)整。 第八條 大型投資項目向總公司申請的方案內(nèi)用款，一次用款100萬元以內(nèi)（不含）的，必需將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部共同審批：一次用款1001000萬元（不含）的，必需將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核，然后報總公司總經(jīng)理簽批；一次用款10005000萬元（不含）的、必需將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核、然后報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人共同簽批；一次用款在5000萬元以上（含）的，必需將用款申請

4、及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核，然后報總公司總經(jīng)理辦公會，并經(jīng)總公司副總經(jīng)理（助理總經(jīng)理）兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。 第九條 大型投資項目向總公司申請的方案外用款，一律先報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核，然后報總公司總經(jīng)理簽批，凡方案外用款在1000萬元以上的，必需同時有總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。第四章 貿(mào)易項目用敷 第十條 各所屬企業(yè)需總公司供應(yīng)資金和資金擔(dān)保的貿(mào)易項目，凡一次所需資金或資金擔(dān)保在100萬元以下的，須報總公司法規(guī)室和財務(wù)本部審批；100500萬元的，須報總公司法規(guī)室和財務(wù)本部審查，報總公司總經(jīng)理簽批：500萬元以上的，須報總公司方案部、法規(guī)室和財務(wù)本部審查，報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理共同簽批。 第十一條 總公司為各所屬企業(yè)供應(yīng)信用證授信額度擔(dān)保的審批權(quán)限按（關(guān)于資金擔(dān)保和開立信用證的規(guī)定）執(zhí)行。第五章 日常資金調(diào)動 第十二條 總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調(diào)動，凡一次調(diào)動資金在100萬元以下（含）的，由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批；凡一次調(diào)動資金在100萬元以上的，則須報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。 第十三條 各所屬企業(yè)向總公司臨時拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時墊付資一次金額在50萬元以下（含）