1、銀行績效評估課程：財(cái)務(wù)報(bào)表培訓(xùn)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表基本特征銀行財(cái)務(wù)報(bào)表基本特征對他人提供的借款有強(qiáng)烈的依賴性，利用財(cái)對他人提供的借款有強(qiáng)烈的依賴性，利用財(cái)務(wù)杠桿增加股東收益務(wù)杠桿增加股東收益收入主要來自于貸款、證券利息收入，支出科收入主要來自于貸款、證券利息收入，支出科目主要是借款利息成本目主要是借款利息成本銀行資產(chǎn)中最大份額的是金融資產(chǎn)，固定資產(chǎn)銀行資產(chǎn)中最大份額的是金融資產(chǎn)，固定資產(chǎn)較小，銀行很少利用經(jīng)營杠桿較小，銀行很少利用經(jīng)營杠桿銀行財(cái)務(wù)報(bào)表銀行財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 假設(shè)一家銀行持有庫存現(xiàn)金假設(shè)一家銀行持有庫存現(xiàn)金140萬美元，萬美元，短期政府證券短期政府證券1240萬美元，商業(yè)票據(jù)

2、萬美元，商業(yè)票據(jù)520萬美元，聯(lián)邦儲備銀行存款萬美元，聯(lián)邦儲備銀行存款2010萬萬美元，托收過程中現(xiàn)金美元，托收過程中現(xiàn)金60萬美元，存放萬美元，存放他行他行1640萬美元。該行持有多少一級萬美元。該行持有多少一級儲備，多少二級儲備？儲備，多少二級儲備？ 下列業(yè)務(wù)會使得資產(chǎn)負(fù)債表上哪兩個(gè)科目下列業(yè)務(wù)會使得資產(chǎn)負(fù)債表上哪兩個(gè)科目受到影響受到影響薩利剛開了一個(gè)定期存款帳戶，存入薩利剛開了一個(gè)定期存款帳戶，存入6000美元，這筆資金被貸給瓊斯購買一美元，這筆資金被貸給瓊斯購買一輛舊車輛舊車銀行發(fā)行普通股籌資銀行發(fā)行普通股籌資10萬美元，并將這萬美元，并將這筆資金花在自動取款機(jī)的安裝上筆資金花在自動取

3、款機(jī)的安裝上A銀行向銀行向B銀行提供一筆銀行提供一筆500萬美元的準(zhǔn)萬美元的準(zhǔn)備金貸款，第二天歸還備金貸款，第二天歸還銀行宣布對甲企業(yè)的銀行宣布對甲企業(yè)的100萬美元貸款為不萬美元貸款為不能收回貸款能收回貸款 試將下列信息組合成試將下列信息組合成A銀行的一張簡單的資產(chǎn)負(fù)債表銀行的一張簡單的資產(chǎn)負(fù)債表（百萬美元）（百萬美元） 市政債券市政債券 12 信用卡貸款信用卡貸款 22 定期存款定期存款 25 在他行存款在他行存款 25 售出聯(lián)邦資金售出聯(lián)邦資金 6 儲儲備存款備存款 15 協(xié)議下的購得證券協(xié)議下的購得證券 5 銀行房屋設(shè)備銀行房屋設(shè)備 7 次等票據(jù)和信用債務(wù)次等票據(jù)和信用債務(wù) 20 貨幣

4、市場存款貨幣市場存款 31 對企業(yè)客戶的資產(chǎn)租賃對企業(yè)客戶的資產(chǎn)租賃 3 購購得聯(lián)邦資金得聯(lián)邦資金 34 汽車貸款汽車貸款 21 房屋抵押貸款房屋抵押貸款 26 工商企業(yè)貸款工商企業(yè)貸款 64 不不動產(chǎn)貸款動產(chǎn)貸款42 活期存款活期存款 55 其其他銀行的存款他銀行的存款 5 美國國庫券美國國庫券 10 回購協(xié)議下的售出證券回購協(xié)議下的售出證券 4 現(xiàn)金現(xiàn)金 13 上述帳戶中有一項(xiàng)明顯沒列入，請補(bǔ)上正好平衡上述帳戶中有一項(xiàng)明顯沒列入，請補(bǔ)上正好平衡 損益表損益表 利潤利潤=利息凈收入利息凈收入-貸款損失準(zhǔn)備金貸款損失準(zhǔn)備金+非非利息凈收入利息凈收入+ 特別交易特別交易下列的各種交易會影響哪些銀

5、行收入及費(fèi)用項(xiàng)目下列的各種交易會影響哪些銀行收入及費(fèi)用項(xiàng)目 為了下周客戶及雇員有足夠的存款單和其他單據(jù)使用，現(xiàn)購買為了下周客戶及雇員有足夠的存款單和其他單據(jù)使用，現(xiàn)購買辦公用品辦公用品 銀行通過月工資單帳戶撥出一筆資金，劃入所有正式雇員的養(yǎng)銀行通過月工資單帳戶撥出一筆資金，劃入所有正式雇員的養(yǎng)老基金中老基金中 銀行郵寄出儲戶帳戶利息銀行郵寄出儲戶帳戶利息 管理層預(yù)測最近放出的房地產(chǎn)貸款的壞帳率近管理層預(yù)測最近放出的房地產(chǎn)貸款的壞帳率近3%左右左右 瓊斯夫婦剛購買了一個(gè)保險(xiǎn)存款箱用來存放股權(quán)證書及遺囑瓊斯夫婦剛購買了一個(gè)保險(xiǎn)存款箱用來存放股權(quán)證書及遺囑 銀行收回年初向英特爾公司放貸的貸款利息銀行

6、收回年初向英特爾公司放貸的貸款利息100萬美元萬美元 瓊斯的兩張支票由于資金不足而退票，銀行向瓊斯的支票帳戶瓊斯的兩張支票由于資金不足而退票，銀行向瓊斯的支票帳戶征收征收30美元的費(fèi)用美元的費(fèi)用 銀行獲得去年年中購買的政府證券利息銀行獲得去年年中購買的政府證券利息500萬美元萬美元 銀行向當(dāng)?shù)仉娏局Ц豆彩聵I(yè)月帳單，數(shù)額為銀行向當(dāng)?shù)仉娏局Ц豆彩聵I(yè)月帳單，數(shù)額為5000美元美元 銀行出售政府證券，獲得銀行出售政府證券，獲得29萬美元的資本收益萬美元的資本收益 試將下列信息組合成銀行的損益表，務(wù)必求出銀試將下列信息組合成銀行的損益表，務(wù)必求出銀行的稅后凈收益和留存收益：行的稅后凈收益和留

7、存收益： 銀行房地產(chǎn)設(shè)備折舊銀行房地產(chǎn)設(shè)備折舊 8 信托部費(fèi)用信托部費(fèi)用 1 購得聯(lián)邦資金利息購得聯(lián)邦資金利息 6 間接費(fèi)用間接費(fèi)用 3 貸款利息和費(fèi)用貸款利息和費(fèi)用 62 發(fā)放發(fā)放100萬普通股每股紅利萬普通股每股紅利2美元美元 雇員薪金、工資和津貼雇員薪金、工資和津貼 13 政府債券、票據(jù)利息和紅利政府債券、票據(jù)利息和紅利 9 向定期和儲蓄存款客戶支付的利息向定期和儲蓄存款客戶支付的利息 32 貸款損失準(zhǔn)備金貸款損失準(zhǔn)備金 2 客戶支付費(fèi)用客戶支付費(fèi)用 4 所得稅率所得稅率 25% 某特定時(shí)期提供給銀行的資金某特定時(shí)期提供給銀行的資金=來源于銀行來源于銀行業(yè)務(wù)的資金業(yè)務(wù)的資金+資產(chǎn)的減少資

8、產(chǎn)的減少+負(fù)債的增加負(fù)債的增加 某特定時(shí)期銀行運(yùn)用的資金某特定時(shí)期銀行運(yùn)用的資金=支付給股東的支付給股東的紅利紅利+資產(chǎn)的增加資產(chǎn)的增加+負(fù)債的減少負(fù)債的減少 某特定時(shí)期提供銀行的資金某特定時(shí)期提供銀行的資金=同期銀行運(yùn)用同期銀行運(yùn)用的資金的資金現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表 課后思考題課后思考題 根據(jù)上一期報(bào)表，分析中國四大銀行哪一根據(jù)上一期報(bào)表，分析中國四大銀行哪一個(gè)規(guī)模比較大。個(gè)規(guī)模比較大。 貸款業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)哪個(gè)大。貸款業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)哪個(gè)大。利潤情況呢利潤情況呢?各個(gè)銀行的各自優(yōu)勢在哪？發(fā)各個(gè)銀行的各自優(yōu)勢在哪？發(fā)展重點(diǎn)？展重點(diǎn)？ 和新興商業(yè)銀行比各自的優(yōu)勢在哪和新興商業(yè)銀行

9、比各自的優(yōu)勢在哪? 如果你去求職你最感興趣的是哪個(gè)銀行如果你去求職你最感興趣的是哪個(gè)銀行?原原因何在因何在?商業(yè)銀行績效評估商業(yè)銀行績效評估 盈利性指標(biāo)盈利性指標(biāo) 流動性指標(biāo)流動性指標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 清償力及安全性指標(biāo)清償力及安全性指標(biāo) 比率分析法比率分析法 (見見P346) 縱向的歷史比較法縱向的歷史比較法 橫向的類似比較法橫向的類似比較法 預(yù)定目標(biāo)比較法預(yù)定目標(biāo)比較法杜邦分析法杜邦分析法 綜合分析法，將盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)狀況綜合分析法，將盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)狀況結(jié)合起來分析結(jié)合起來分析 股本回報(bào)率股本回報(bào)率=純利潤純利潤/凈值凈值 資產(chǎn)利用資產(chǎn)利用總收入總收入/ 資產(chǎn)）資產(chǎn)） 股本乘數(shù)股本乘數(shù)資

10、產(chǎn)資產(chǎn)/ 凈值）凈值） 資產(chǎn)收益率資產(chǎn)收益率（純利潤（純利潤/ 資產(chǎn)）資產(chǎn)） 銀行利潤率銀行利潤率（純利潤（純利潤/ 總收入）總收入） 股本收益率股本收益率稅后凈收入稅后凈收入/ 股本）股本）銀行管理決策：銀行管理決策：銀行規(guī)模、費(fèi)用銀行規(guī)模、費(fèi)用控制效率、稅賦控制效率、稅賦支出管理效率、支出管理效率、資金運(yùn)用能力、資金運(yùn)用能力、資產(chǎn)管理效率資產(chǎn)管理效率風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)因素ROE解析解析 銀行利潤率銀行利潤率PM，反映費(fèi)用管理（成本控制），反映費(fèi)用管理（成本控制）和定價(jià)政策的有效性；其分解之后反映：和定價(jià)政策的有效性；其分解之后反映： 純利潤與稅前利潤比，是稅賦管理效率指標(biāo)純利潤與稅前利潤比，是稅

11、賦管理效率指標(biāo) 稅前利潤與總收入比，衡量經(jīng)營效率與費(fèi)用指稅前利潤與總收入比，衡量經(jīng)營效率與費(fèi)用指標(biāo)（開支控制指標(biāo)）標(biāo)（開支控制指標(biāo)） 銀行資產(chǎn)利用率銀行資產(chǎn)利用率AU，反映資產(chǎn)組合管理，反映資產(chǎn)組合管理 股本乘數(shù)股本乘數(shù)EM，反映杠桿率或融資政策，銀，反映杠桿率或融資政策，銀行融資選擇的來源（債務(wù)或股本）行融資選擇的來源（債務(wù)或股本）ROE-ROA 關(guān)系關(guān)系 表現(xiàn)了銀行管理層所面對的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)之表現(xiàn)了銀行管理層所面對的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)之間消長的一個(gè)基本關(guān)系間消長的一個(gè)基本關(guān)系 某銀行今年某銀行今年ROA為為1%，為了取得，為了取得10%的的ROE，對應(yīng)的每一元股本需要，對應(yīng)的每一元股本需要10元的資

12、產(chǎn)，元的資產(chǎn)，如果這家銀行的如果這家銀行的ROA降至降至0.5%，則每一元，則每一元資本須支持資本須支持20元的資產(chǎn)。元的資產(chǎn)。 考察了銀行運(yùn)用多大的杠桿（債務(wù)比股本）考察了銀行運(yùn)用多大的杠桿（債務(wù)比股本）才能達(dá)到銀行期望的股東回報(bào)率才能達(dá)到銀行期望的股東回報(bào)率內(nèi)容模塊一：網(wǎng)點(diǎn)、柜面系列培訓(xùn)專題一：柜面人員：銀行窗口形象塑造專題二：銀行臨柜業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)識別與防范專題三：銀行客服人員：服務(wù)制勝專題四：銀行呼叫中心：電話受理與抱怨投訴處理禮儀與技巧專題五：銀行客服人員：商業(yè)銀行客戶投訴法律問題專題講座專題六：大堂經(jīng)理面對面服務(wù)營銷：大堂制勝專題七：商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營管理專題研修班專題八：支行（網(wǎng)點(diǎn)）支付

13、結(jié)算規(guī)范及風(fēng)險(xiǎn)防范研修班專題九：商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)化管理專題研修班專題十：如何提升銀行支行(網(wǎng)點(diǎn))核心競爭力專題研修班專題十一：商業(yè)銀行二級支行(路支行、網(wǎng)點(diǎn))行長專題研修班內(nèi)容模塊二：商業(yè)銀行對公客戶經(jīng)理培訓(xùn) 專題一：客戶經(jīng)理商務(wù)禮儀于待客技巧培訓(xùn) 何德金中國培訓(xùn)熱線為您提供 專題二：銀行客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表分析實(shí)務(wù)培訓(xùn) 專題三：客戶經(jīng)理營銷實(shí)戰(zhàn)技能培訓(xùn) 專題四：公司銀行：戰(zhàn)略、產(chǎn)品、營銷 專題五：現(xiàn)金管理產(chǎn)品培訓(xùn) 專題六：投資銀行業(yè)務(wù)培訓(xùn) 專題七：商業(yè)銀行客戶經(jīng)理營銷中法律風(fēng)險(xiǎn)防范 專題八：信貸產(chǎn)品輔導(dǎo)培訓(xùn)（票據(jù)、保函、貸款、保理）（一）票據(jù)業(yè)務(wù)培訓(xùn) 專題1：初級票據(jù)產(chǎn)品培訓(xùn) 專題2：高級票

14、據(jù)產(chǎn)品培訓(xùn) 專題3：票據(jù)組合培訓(xùn) 專題4：票據(jù)真?zhèn)舞b別及風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)（二）保函業(yè)務(wù)培訓(xùn) 專題1：保函 專題2：商業(yè)銀行保函初級產(chǎn)品（4個(gè)產(chǎn)品） 專題3：商業(yè)銀行保函產(chǎn)品應(yīng)用串講及考試 專題4：保函業(yè)務(wù)相關(guān)制度配套咨詢（三）保理業(yè)務(wù) 專題1：國內(nèi)保理業(yè)務(wù)培訓(xùn) 專題2：保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制 專題3：重點(diǎn)行業(yè)保理業(yè)務(wù)案例講解（四）信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn) 專題1：客戶經(jīng)理信貸業(yè)務(wù)防控能力提升培訓(xùn) 專題2：商業(yè)銀行最新對公授信產(chǎn)品培訓(xùn)（多個(gè)產(chǎn)品） 專題3：貸款決策與審批 專題4：客戶信用分析技巧 專題5：中小企業(yè)信貸營銷實(shí)務(wù)培訓(xùn) 專題6：小企業(yè)授信業(yè)務(wù)創(chuàng)新 專題7：商業(yè)銀行信貸管理法律問題培訓(xùn)內(nèi)容模塊三：重點(diǎn)行業(yè)金

15、融服務(wù)方案及供應(yīng)鏈融資專題一：商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資專題二：商業(yè)銀行貨押融資培訓(xùn)專題三：商業(yè)銀行貿(mào)易融資專題四：運(yùn)輸公司、旅行社等融資專題五：公路、鐵路、港口等供應(yīng)鏈融資專題六：電力行業(yè)供應(yīng)鏈專題融資專題七：房地產(chǎn)業(yè)專題八：工程機(jī)械融資專題九：化工制藥行業(yè)供應(yīng)鏈融資專題十：汽車經(jīng)銷商融資專題十一：礦產(chǎn)行業(yè)供應(yīng)鏈專題融資專題十二：大學(xué)、醫(yī)院、超市等融資專題十三：行業(yè)金融業(yè)務(wù)咨詢內(nèi)容模塊四：商業(yè)銀行對私客戶經(jīng)理培訓(xùn) 專題一：股份制銀行零售支行轉(zhuǎn)型概況 專題二：零售專業(yè)支行SOP經(jīng)營培訓(xùn) 專題三：零售支行信貸業(yè)務(wù)操作種類及營銷 專題四：銀行卡業(yè)務(wù)營銷培訓(xùn) 專題五：銀行卡法律問題與風(fēng)險(xiǎn)防范 專題六：支行儲

16、蓄存款批發(fā)營銷培訓(xùn) 專題七：銀行理財(cái)產(chǎn)品開發(fā)培訓(xùn) 專題八：銀行理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)專題講座 交流九：零售客戶經(jīng)理基本技能培訓(xùn)內(nèi)容模塊五：商業(yè)銀行高層管理培訓(xùn)專題一：宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢與熱點(diǎn)問題分析專題二：公司客戶需求調(diào)研與金融服務(wù)方案營銷專題三：最新投資銀行業(yè)務(wù)培訓(xùn)專題四：商業(yè)銀行大客戶營銷案例培訓(xùn)專題五：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)培訓(xùn)專題六：領(lǐng)導(dǎo)力執(zhí)行力培訓(xùn)專題七：國內(nèi)股份制銀行行長管理交流培訓(xùn)專題八：商業(yè)銀行最新相關(guān)監(jiān)管法律法規(guī)培訓(xùn)專題九：商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)培訓(xùn)專題十：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)專題十一：非人力資源經(jīng)理的人力資源管理專題十二：商業(yè)銀行最新政策實(shí)務(wù)培訓(xùn)專題十三：商業(yè)銀行經(jīng)營管理法律風(fēng)險(xiǎn)防范專

17、題十四：商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)干部依法合規(guī)經(jīng)營熱點(diǎn)法律問題講座專題十五：商業(yè)銀行行長法治商數(shù)專題十六：商業(yè)銀行流程銀行實(shí)務(wù)培訓(xùn)內(nèi)容模塊六：商業(yè)銀行人力資源管理培訓(xùn) 專題一：商業(yè)銀行人力資源經(jīng)理系列課程之銀行培訓(xùn)與開發(fā) 專題二：商業(yè)銀行HR經(jīng)理系列課程之銀行招聘與錄用 專題三：商業(yè)銀行HR經(jīng)理系列課程之銀行培訓(xùn)管理 專題四：商業(yè)銀行HR經(jīng)理系列課程之銀行人力資源戰(zhàn)略 專題五：商業(yè)銀行HR經(jīng)理系列課程之銀行員工激勵(lì) 專題六：商業(yè)銀行HR經(jīng)理系列課程之銀行薪酬管理 專題七：商業(yè)銀行HR經(jīng)理系列課程之銀行績效管理內(nèi)容模塊七：商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)防范專題一：中國金融不良資產(chǎn)管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)專題二：商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理與防范專題三：商業(yè)銀行反洗錢專題講座專題四：商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)干部依法合規(guī)經(jīng)營熱點(diǎn)法律問