1、. 金融理財(cái)?shù)母疽饬x在于（ ） A. 一生財(cái)務(wù)資源配置效用的大化 B. 財(cái)富管理和風(fēng)險(xiǎn)管理 C. 減輕稅收負(fù)擔(dān) D. 保障退休后的生活 答案：A . 下列關(guān)于金融理財(cái)?shù)囊饬x說法錯(cuò)誤的是（ ） A. 平衡一生的收入與支出，積累財(cái)富 B. 保障退休后的生活 C. 收入的增加和資產(chǎn)的超額回報(bào) D. 管理和防范個(gè)人風(fēng)險(xiǎn) 答案：C 解析：收入的增加和資產(chǎn)的保值 . 理財(cái)顧問業(yè)務(wù)的第一步是（ ） A. 確定客戶財(cái)務(wù)目標(biāo) B. 資產(chǎn)管理目標(biāo)分析 C. 風(fēng)險(xiǎn)分析 D. 基本資料收集 答案：D . 金融理財(cái)發(fā)展于（ ） A. 銀行業(yè) B. 保險(xiǎn)業(yè) C. 證券業(yè) D. 信托業(yè) 答案：B . 財(cái)務(wù)自由是指個(gè)人或家

2、庭的收入主要來源于（ ） A. 努力工作 B. 主動(dòng)投資 C. 被動(dòng)投資 D. 被動(dòng)工作 答案：B. 綜合理財(cái)策劃是指下列那一項(xiàng)？（ ）。 A. 投資獲高回報(bào)率。 B. 盡量減少稅項(xiàng)的支出 C. 將遺產(chǎn)合理地分配 D. 系統(tǒng)化解決理財(cái)問題以及達(dá)成理財(cái)目標(biāo) 答案：D . 從第一期開始、在一定時(shí)期內(nèi)每期期初等額收取的系列款項(xiàng)是（ ）。 A. 期初年金 B. 期末年金 C. 永續(xù)年金 D. 普通年金 答案：A 解析：期初年金在期初收取 . 下列有關(guān)家庭資產(chǎn)負(fù)債表與收支損益表關(guān)系的表述中正確的是（ ） A. 以市價(jià)計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異=當(dāng)期儲(chǔ)蓄。 B. 以成本計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與

3、期末凈值的差異=當(dāng)期儲(chǔ)蓄。 C. 以成本計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異=當(dāng)期儲(chǔ)蓄+當(dāng)期資本利得。 D. 以市價(jià)計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異=當(dāng)期儲(chǔ)蓄-固定資產(chǎn)折舊解析： 以市價(jià)計(jì)時(shí)，凈值差異=當(dāng)期儲(chǔ)蓄+當(dāng)期資產(chǎn)市價(jià)變動(dòng)。 答案：B . 王某具有書寫能力，為了確保遺囑有效，王某邀請(qǐng)了兩位朋友作證，自己口授，其中一 位朋友書寫，一位朋友在旁邊作證。該兩位朋友與遺囑繼承人、遺贈(zèng)人都沒有利害關(guān)系。 遺囑完成后，王某和兩位朋友都在遺囑上簽字，并注明了年月日。該遺囑的效力及原因 為（ ）。 A. 有效，因?yàn)榉洗鷷z囑的有效要件 B. 有效，因?yàn)榉献詴z囑的有效要件 C. 無效，因?yàn)橥?/p>

4、某有書寫能力，不能請(qǐng)人代書 D. 無效，因?yàn)橥跄车呐笥押屯跄秤欣﹃P(guān)系，不能作為證人 答案：A 解析：自書遺囑不能由他人代筆。代書遺囑中，遺囑人口授所有內(nèi)容，必須有兩人以上 的見證人（代書人也可作為見證人）在場見證，代書人、其他見證人和遺囑人在遺囑上 簽字，并注明年月日。因?yàn)榉洗鷷z囑的有效要件，所以是有效遺囑。 . 銀行金融理財(cái)業(yè)務(wù)如雨后春筍，發(fā)展迅猛。目前全國銀行類理財(cái)產(chǎn)品多達(dá) 2000 多種， 金額超過 10000 億元。對(duì)于銀行來說，下列表述正確的是 （ ）。 A. 理財(cái)業(yè)務(wù)屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù) B. 理財(cái)業(yè)務(wù)屬于負(fù)債業(yè)務(wù) 3-25 C. 理財(cái)業(yè)務(wù)屬于中間業(yè)務(wù) D. 理財(cái)業(yè)務(wù)整合了負(fù)債、資產(chǎn)

5、和中間業(yè)務(wù) 答案：D 解析： 理財(cái)業(yè)務(wù)整合了負(fù)債、資產(chǎn)和中間業(yè)務(wù)，不單純是中間業(yè)務(wù)。 . 在計(jì)算可支配月收入過程中，不應(yīng)扣除的項(xiàng)目是（ ） A. 所得稅 B. 繳存的住房公積金 C. 上繳的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) D. 月生活支出 答案：D 解析：可支配收入主要涉及收入及三險(xiǎn)一金和所得稅 . 假設(shè)你的客戶在債券投資上能得到的回報(bào)率是 10 . 5 % ，同時(shí)年通貨膨脹率為 6 % ， 則實(shí)際利率為（ ）。 A. 1.75 % B. 4 % C. 4.25 % D. 5.1 % 答案：C 解析：實(shí)際利率（名義利率-通貨膨脹率）/ (1通貨膨脹率）=（10.5- 6% )/(1+6%) = 4.25。 . 對(duì)

6、未來合理報(bào)酬率的合理設(shè)定影響小的是（ ）。 A. 資金可運(yùn)用期間 B. 屆時(shí)目標(biāo)額的彈性 C. 過去的投資績效 D. 投資人的風(fēng)險(xiǎn)偏好 答案：C 解析：資金可運(yùn)用期間越長或?qū)脮r(shí)目標(biāo)額的彈性越大，可承受的風(fēng)險(xiǎn)越高，相應(yīng)地應(yīng)設(shè) 定較高的報(bào)酬率。積極的投資人應(yīng)較保守的投資人設(shè)定更高的報(bào)酬率。但過去的投資績 效好不意味未來可以重現(xiàn)。 . 私密性和依賴性均高的客戶，適合下列（ ）服務(wù) A. 交互式理財(cái)服務(wù)專線 B. 面對(duì)面理財(cái)診斷 C. 追蹤式理財(cái)顧問或代客操作 D. 機(jī)械式自動(dòng)傳真和語音服務(wù) 答案：A 解析：這類客戶既希望得到專家的建議又不希望透露自己的財(cái)物狀況，因此客服專線比 較適合這類客戶。 .

7、5 年來羅小姐每年年初買進(jìn)某公司股票 1000 股，中間不曾賣出，如果該公司每年年末 發(fā)放股票股利 2 股/10 股，那么到第 5 年年末，羅小姐會(huì)擁有該公司（ ）股股票。 A. 6000 B. 6200 C. 7442 D. 8930 答案：D 解析：可理解為 C=1000，r=20%的期初年金求終值，F(xiàn)V=C*（1+r）T-1/r*（1+r） =1000*（1+20%）5-1/20%*（1+20%）=8930 股。用財(cái)務(wù)計(jì)算器：1000CHSPMT，20i， 5n，0PV，gBGN，F(xiàn)V=8930。 .企業(yè)與受資者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系，在性質(zhì)上屬于( A )A.所有權(quán)關(guān)系 B.債權(quán)債務(wù)關(guān)系C.合

8、同義務(wù)關(guān)系 D.結(jié)算關(guān)系.某債券票面利率為4.8%，每半年付息一次，期限為5年期，某人投資該債券的實(shí)際回報(bào)率是（ C ）% B.4.8%C.4.86% D.9.6%.根據(jù)每次收付款發(fā)生的時(shí)間不同，年金有多種形式。其中普通年金是（ B ）A.每期期初收付款的年金 B.每期期末收付款的年金C.若干期以后發(fā)生年金 D.無限期連續(xù)收付款的年金.某公司報(bào)酬率為16%，年增長率為12%，當(dāng)前股利為2元，則該股票的內(nèi)在價(jià)值為（ B ）A.42元 B.56元 C.65元 D.無法確定.財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)等于( A ) A.每股收益變動(dòng)率與息稅前利潤變動(dòng)率之比B.稅前利潤與息稅前利潤變動(dòng)率之比C.息稅前利潤變動(dòng)率與銷

9、售額變動(dòng)率之比D.每股收益變動(dòng)率與銷售額變動(dòng)率之比.下列屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的是（ B ）A.公司工人罷工 B.自然災(zāi)害 C.公司訴訟失敗 D.安全事故.相對(duì)于發(fā)行股票而言，發(fā)行公司債券籌資的優(yōu)點(diǎn)為（ D ）A.籌資風(fēng)險(xiǎn)小 B.限制條款少C.籌資額度大 D.資金成本低.下列不屬于確定投資方案可行必要條件的是（ C ）A.凈現(xiàn)值大于零 B.盈利指數(shù)大于1C.投資回收期小于1 D.回收期小于壽命期.不是基金特點(diǎn)的是（ C ) A.規(guī)模效益 B.組合投資效益C.集中風(fēng)險(xiǎn) D.專家理財(cái).在下列各項(xiàng)指標(biāo)中，能夠反映企業(yè)立即償還到期債務(wù)能力的是（ C ）A.現(xiàn)金比率 B.資產(chǎn)負(fù)債率C.流動(dòng)比率 D.速動(dòng)比率.根

10、據(jù)西方國家企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，較為合適的速動(dòng)比率是（ A ）A.0 B.0.5 C.1 D.2.計(jì)算存貨周轉(zhuǎn)率公式的分子是（ C ）A.存貨成本 B.平均存貨C.銷售成本 D.銷售收入狹義的財(cái)富是指具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的物質(zhì)財(cái)富。 .財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)的關(guān)聯(lián)性與財(cái)務(wù)管理職能發(fā)揮的層級(jí)成反比。 .造成資本報(bào)酬率差異的是 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 。 .商品越通用，其流動(dòng)性就 越好 。.風(fēng)險(xiǎn)控制的基本方針是 預(yù)防為主 。 .按性質(zhì)劃分，企業(yè)融資分為權(quán)益融資和 債務(wù)融資 。.價(jià)值投資理念的核心是 證券估值 。 .通過一定的技術(shù)處理可依法規(guī)避的稅負(fù)是 彈性稅負(fù) 。 .就經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流而言，維持經(jīng)營正常運(yùn)轉(zhuǎn)最基本的要求是 流入 流出 。 .

11、財(cái)務(wù)關(guān)系指的是公司理財(cái)流動(dòng)中與各方面發(fā)生的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。.財(cái)務(wù)杠桿效用指由于負(fù)債因素導(dǎo)致權(quán)益資本收益變動(dòng)幅度大于息稅前利潤變動(dòng)幅度的現(xiàn)象。.預(yù)算指以一定期間的經(jīng)營目標(biāo)為依據(jù)，以某些資源約束為前提作出的某種計(jì)劃安排。.結(jié)構(gòu)分析指各項(xiàng)目數(shù)據(jù)占總體的比重，借以揭示總體中各項(xiàng)目的權(quán)重地位及總體的質(zhì)量信息特征。資產(chǎn)配置（asset allocation）是指因應(yīng)投資者個(gè)別的情況和投資目標(biāo)，把投資分配在不同種類的資產(chǎn)上，如：股票、債券、房地產(chǎn)及現(xiàn)金等，在獲取理想回報(bào)之余，把風(fēng)險(xiǎn)減至最低。減稅是從應(yīng)征稅款中減征部分稅款免稅就是免征全部稅款.影響財(cái)富價(jià)值的基本因素有哪些？ （1）成本補(bǔ)償因素；（2）市場流動(dòng)性

12、因素；（3）資源稀缺性因素；（4）未來收益性因素；（5）價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)因素。.基于財(cái)務(wù)交易的原則有哪些？ （1）高度重視資金時(shí)間價(jià)值原則；（2）風(fēng)險(xiǎn)與收益權(quán)衡原則；（3）利益不可均沾原則；（4）資本市場有效性原則；（5）三方交易原則。.簡述投資的基本特征。（1）財(cái)富上的預(yù)付性；（2）目標(biāo)上的收益性；（3）收益上的不確定性；（4）回收上的時(shí)限性；（5）時(shí)間上的可選擇性。.資產(chǎn)負(fù)債表的解讀要特別關(guān)注哪些內(nèi)容？（1）應(yīng)收賬款的增減變化情況；（2）長、短期投資的質(zhì)量判斷；（3）資產(chǎn)質(zhì)量的變化。.簡述內(nèi)部管理者自我診斷的目的。（1）正確評(píng)價(jià)公司的經(jīng)營業(yè)績，既評(píng)價(jià)過去；（2）全面揭示公司的財(cái)務(wù)狀況，即反映現(xiàn)

13、狀；（3）便于科學(xué)預(yù)測(cè)公司的發(fā)展趨勢(shì)，即預(yù)測(cè)未來。.試述公司資本結(jié)構(gòu)選擇應(yīng)當(dāng)考慮的主要影響因素。（1）公司經(jīng)營的行業(yè)特點(diǎn)、技術(shù)水平、業(yè)務(wù)特征和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)特征等自身特征； （2）公司實(shí)際具備的融資條件；（3）外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境與條件； （4）原有股東的資本實(shí)力狀況； （5）企業(yè)發(fā)展需求和經(jīng)營前景； （6）公司管理層的態(tài)度或風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)心理。合理安排收支形式包括什么？（1）社會(huì)保險(xiǎn)（2）收入免稅化（3）員工股票期權(quán)（4）員工股份（5）遺贈(zèng).某公司發(fā)行面值為100元、票面利率為12、期限為10年的債券，每年末付息一次， 債券發(fā)行時(shí)若市場利率分別為10、12和15，請(qǐng)計(jì)算債券的發(fā)行價(jià)格。（1）當(dāng)市場利率為10時(shí)，

14、債券的發(fā)行價(jià)格=100×12%（P/A，10%，10）+100×（P/F，10%，10）=11259 （2）當(dāng)市場利率為12時(shí)，債券的發(fā)行價(jià)格=100×12%（P/A，12%，10）+100×（P/F，12%，10）=100(元) （3）當(dāng)市場利率為15時(shí)，債券的發(fā)行價(jià)格=100×12%（P/A，15%，10）+100×（P/F，15%，10）=8492(元) .某公司有一項(xiàng)目可供投資，初始投資需要20000元，5年內(nèi)預(yù)計(jì)每年現(xiàn)金凈流量為6000元，該項(xiàng)目資本成本為12%，試計(jì)算該項(xiàng)目的凈現(xiàn)值和現(xiàn)值指數(shù)，并分析該項(xiàng)目是否可行？ （1）NPV=6000×（P/A，12%，5）-20000=6000×3.6048-20000=1628.8(元) NPV0， 根據(jù)凈現(xiàn)值法，該項(xiàng)目可行 （2）PI=6000×（P/A，12%，5）/20000=1.0814PI1，根據(jù)