1、1. 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。銀行作為付款人，根據(jù)出票人的申請，承諾在匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據(jù)行為。2. 杜邦分析法是利用幾種主要的財務(wù)比率之間的關(guān)系來綜合地分析企業(yè)的財務(wù)狀況。具體來說，它是一種用來評價公司贏利能力和股東權(quán)益回報水平，從財務(wù)角度評價企業(yè)績效的一種經(jīng)典方法。其基本思想是將企業(yè)凈資產(chǎn)收益率逐級分解為多項財務(wù)比率乘積，這樣有助于深入分析比較企業(yè)經(jīng)營業(yè)績。 3. 表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的,按照通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。

2、 狹義的表外業(yè)務(wù)稱為或有資產(chǎn)和或有負債；廣義的表外業(yè)務(wù)則除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險的經(jīng)營活動，所以廣義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù) 通常我們所說的表外業(yè)務(wù)主要指的是狹義的表外業(yè)務(wù)。 4. 投標保函是指銀行應(yīng)投標方的請求，向招標方開出的保證。如投標方中標后未按約定履行義務(wù)時，銀行將根據(jù)招標方的索賠要求，承擔(dān)賠款責(zé)任的書面保證。投標保函的金額一般為投標報價的1一5。5. 打包貸款打包貸款是指出口商（信用證受益人）向銀行提交出口信用證，經(jīng)銀行審核通過后，向出口商（信用證受益人）提供短期融資并保留對受益人追索權(quán)的業(yè)務(wù)。一般要求打包貸款業(yè)務(wù)與出口

3、議付或出口押匯等業(yè)務(wù)聯(lián)動。6. 福費廷是由出口商所在地銀行（或金融公司）對出口商提出的經(jīng)進口商承兌的期限在半年以上至5-6年的遠期匯票，無追索權(quán)地予以買斷，融通資金，用于支持出口商在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中提前取得現(xiàn)款。 7. 等額本金法是指一種貸款的還款方式，是在還款期內(nèi)把貸款數(shù)總額等分，每月償還同等數(shù)額的本金和剩余貸款在該月所產(chǎn)生的利息，這樣由于每月的還款本金額固定，而利息越來越少，貸款人起初還款壓力較大，但是隨時間的推移每月還款數(shù)也越來越少。 8. 自償性貸款主要是工商業(yè)流動資金貸款，包含訂單貸款，應(yīng)收帳款貸款，發(fā)票貸款，合約貸款及票據(jù)貼現(xiàn)貸款等。這種貸款一般期限較短，有確定的償還來源的

4、貸款，并以實際的票據(jù)作為抵押，票據(jù)到期后會形成資金自動償還，因此稱為自償性貸款。 9. 貸款政策貸款政策是指導(dǎo)貸款決策的具體行為準則。貸款政策與原則不同，原則具有一般性，全局統(tǒng)一，相對穩(wěn)定；而政策則相對具體，差異性、時效性明顯，隨經(jīng)濟發(fā)展變化而不斷調(diào)整。包括： （一）投向政策，規(guī)定支持什么，限制什么，明確指出哪些可以貸款，哪些不能貸款。（二）總量政策，規(guī)定貸款增長的指導(dǎo)性計劃，以及銀根松緊度如何調(diào)節(jié)掌握。（三）利率政策，規(guī)定利率水平、差別、執(zhí)行權(quán)限及如何運用利率杠桿。（四）貸款管理的具體措施。10. 進口信用證進口信用證是指銀行有條件的付款承諾，即銀行（開證銀行）依照客戶（開證申請人）的要求和

5、指示，承諾在符合信用證條款情況下，憑規(guī)定的單據(jù)，向第三者（受益人）或其指定人進行付款或承兌；授權(quán)另一銀行進行該項付款或承兌； 授權(quán)另一銀行議付。進口信用證業(yè)務(wù)是指開立、修改進口信用證保證性文件以及與此有關(guān)的業(yè)務(wù)，如開證保證金的收取、進口押匯、提貨擔(dān)保、售匯、對外付匯等環(huán)節(jié)。11. 消費信貸消費信貸也稱信用消費，是由金融機構(gòu)提供資金，支持消費者購買消費品或進行消費活動，其貸款對象主要為消費者個人或其家庭，貸款用途以借款人置產(chǎn)（購買房產(chǎn)）、購買生活所需大額耐用消費品、改善個人生活環(huán)境或工作條件、求學(xué)、就醫(yī)等為主。12. 審貸分離制是指在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中，將調(diào)查、審查、審議、審批、經(jīng)營管理等環(huán)節(jié)的

6、工作職責(zé)分解，由不同經(jīng)營層次和不同部門（崗位）承擔(dān)。實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)前后臺分離，審批環(huán)節(jié)與營銷、發(fā)放環(huán)節(jié)分離。 信貸業(yè)務(wù)前臺經(jīng)營和后臺審批決策由不同崗位或部門的人擔(dān)任，信貸人員只負責(zé)前期調(diào)查推薦，貸后監(jiān)管、債權(quán)保全和本息收回。審批人員不見客戶，根據(jù)信貸人員提供的材料發(fā)表意見。1. 什么是貸款五級分類法？有什么優(yōu)點？按照信貸資產(chǎn)按時、足額回收的可能性即風(fēng)險程度，將貸款分為如下五類：1正常。借款人能夠履行合同，有充分把握能夠按時足額償還本金。2關(guān)注。盡管借款人目前有能力償還本金，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。3次級。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收人已無法保證足額償還本息。4

7、可疑。借款人無法足額償還本金，即使執(zhí)行抵押和擔(dān)保，也肯定要造成部分損失。5損失。在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極小部分。后三類劃分為不良貸款。優(yōu)點：是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上，通過對借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款的實際損失程度。也就是說，五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質(zhì)量，能更準確地反映不良貸款的真實情況，從而提高銀行抵御風(fēng)險的能力。 2. 什么是票據(jù)貼現(xiàn)？貼現(xiàn)與短期貸款有什么不同？票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人用信貸資金購買未到期商業(yè)匯票，在匯票到期被拒絕付款時，可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。票據(jù)貼現(xiàn)

8、是一種貸款行為，是貸款人以借款人合格的承兌票據(jù)的所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提而發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)同時又是一種票據(jù)行為，在承兌匯票到期被拒絕付款時，貸款人作為持票人，可以對承兌匯票的任何債務(wù)人行使追索權(quán)。短期貸款指商業(yè)銀行對借款人發(fā)放的、期限為3不月至1年（不含3個月含1年）的流動資金貸款，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的資金需要，是銀行對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中超過鋪底資金的正常、合理流動資金需要所發(fā)放的貸款。 貼現(xiàn) 短期貸款3. 銀行信貸人員如何看待企業(yè)資產(chǎn)負債表和損益表？信貸人員如何看待資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表是反映企業(yè)某一特定日期資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益及其構(gòu)成情況的會計報表。它表明企業(yè)在某一特定日期所擁有或控

9、制的經(jīng)濟資源，所承擔(dān)的義務(wù)和所有者對凈資產(chǎn)的要求權(quán)。由資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益三要素構(gòu)成。通過資產(chǎn)總額，可以了解企業(yè)擁有或控制的經(jīng)濟資源及其分布與構(gòu)成，是分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營能力的重要資料；通過負債總額及結(jié)構(gòu)，可以了解企業(yè)將用多少資產(chǎn)或勞務(wù)清償債務(wù)，分析企業(yè)償債的對象及先后次序的緊迫情況；通過所有者權(quán)益情況，可以了解投資者在企業(yè)資產(chǎn)中所占的份額，分析權(quán)益的結(jié)構(gòu)；通過資產(chǎn)負債表提供的期末數(shù)與年初數(shù)進行比較，可以了解各項目數(shù)量上的變化情況及趨勢，為分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況提供依據(jù)；資產(chǎn)負債表還能提供進行財務(wù)分析的基本資料，了解企業(yè)的償債能力。信貸人員如何看待損益表損益表是反映企業(yè)一定期間生產(chǎn)經(jīng)營成果的會計報

10、表。損益表把一定時期的營業(yè)收入與同一會計期間相關(guān)的營業(yè)費用進行配比，計算出企業(yè)一定時期的稅后凈利潤。通過損益表反映的收入、成本和費用等情況，能夠反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的收益、成本耗費情況，表明企業(yè)生產(chǎn)的經(jīng)營成果；同時，通過不同時期損益表對比分析，可以分析企業(yè)今后利潤的發(fā)展趨勢及長期獲利能力。損益表具有如下局限性：以利潤為標準來衡量企業(yè)經(jīng)營成果不夠全面準確。以權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則核算企業(yè)的經(jīng)營成果，不能代表企業(yè)真正的支付能力。4. 什么是出口信貸？出口信貸有什么特點？出口信貸是一種國際信貸方式，它是一國政府為支持和擴大本國大型設(shè)備等產(chǎn)品的出口，增強國際競爭力，對出口產(chǎn)品給予利息補貼、提供出口信用保險及信貸

11、擔(dān)保，鼓勵本國的銀行或非銀行金融機構(gòu)對本國的出口商或外國的進口商（或其銀行）提供利率較低的貸款，以解決本國出口商資金周轉(zhuǎn)的困難，或滿足國外進口商對本國出口商支付貨款需要的一種融資方式。 特點有：利率較低。對外貿(mào)易中長期信貸的利率一般低于相同條件資金貸放的市場利率，由國家補貼利差。與信貸保險相結(jié)合。由于中長期對外貿(mào)易信貸償還期限長、金額大，發(fā)放貸款的銀行存在著較大的風(fēng)險，為了減緩出口國家銀行的后顧之憂，保證其貸款資金的安全發(fā)放，國家一般設(shè)有信貸保險機構(gòu)，對銀行發(fā)放的中長期貸款給予擔(dān)保。由專門機構(gòu)進行管理。發(fā)達國家提供的對外貿(mào)易中長期信貸，一般直接由商業(yè)銀行發(fā)放，若因為金額巨大，商業(yè)銀行資金不足時

12、，則由國家專設(shè)的出口信貸機構(gòu)給予支持。5. 銀行同業(yè)拆借與銀行貸款有什么不同？同業(yè)拆借是指金融機構(gòu)(主要是商業(yè)銀行)之間為了調(diào)劑資金余缺，利用資金融通過程的時間差、空間差、行際差來調(diào)劑資金而進行的短期借貸。 同業(yè)拆借或同業(yè)拆借市場有以下幾個特點：1.一是融通資金的期限比較短，我國同業(yè)拆借資金的最長期限為4個月(修訂后的商業(yè)銀行法第46條取消了對拆借期限不超過4個月的規(guī)定)，因為同業(yè)拆借資金主要用于金融機構(gòu)短期、臨時性資金需要；2.同業(yè)拆借的參與者是商業(yè)銀行和其它金融機構(gòu)。參與拆借的機構(gòu)基本上在中央銀行開立存款賬戶，在拆借市場交易的主要是金融機構(gòu)存放在該賬戶上的多余資金；3.同業(yè)拆借基本上是信用

13、拆借，拆借活動在金融機構(gòu)之間進行，市場準入條件較嚴格，金融機構(gòu)主要以其信譽參與拆借活動。4.利率相對較低。一般來說，同業(yè)拆借利率是以中央銀行再貸款利率和再貼現(xiàn)率為基準，再根據(jù)社會資金的松緊程度和供求關(guān)系由拆借雙方自由議定的。由于拆借雙方都是商業(yè)銀行或其它金融機構(gòu)，其信譽比一般工商企業(yè)要高，拆借風(fēng)險較小，加之拆借期限較短，因而利率水平較低。6. 信用卡業(yè)務(wù)有什么風(fēng)險？信用卡是指商業(yè)銀行向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡風(fēng)險種類1）惡意透支風(fēng)險在實際中，個別持卡人將銀行卡的透支功能，視為蓄意占有銀行資金的可乘之機，以非法占有發(fā)卡行資金為目的，在ATM

14、機上大量提現(xiàn)或超限額消費，大肆侵吞銀行資產(chǎn)。這種以套取銀行資金、滿足個人私欲為目的的提現(xiàn)或支付行為，導(dǎo)致了銀行資產(chǎn)的大量流失。這是目前危害最大的、發(fā)生頻率最高的一種風(fēng)險。2）假冒、涂改風(fēng)險 一些不法人員利用偷竊、詐騙等手段獲取他人銀行信用卡后，或直接在ATM機上取款，或經(jīng)過涂改后再以合法持卡人的身份到銀行或銀行特約商家騙取資金或財物，以此達到非法占有他人資財?shù)哪康摹?）內(nèi)外勾結(jié)犯罪風(fēng)險指銀行發(fā)卡部門的個別工作人員，利用職務(wù)之便與外部犯罪分子相互串通、勾結(jié)，共同作案，非法侵占銀行和客戶資金。由于是內(nèi)外勾結(jié)犯罪，因而這種風(fēng)險更加具有隱蔽性和突發(fā)性，其對社會所產(chǎn)生的破壞性也就更大。4）特約商戶風(fēng)險是

15、指某些不法商戶及其工作人員，違規(guī)操作，故意騙取發(fā)卡行資金，進而造成發(fā)卡行資金損失的風(fēng)險。5）持卡人信用風(fēng)險指持卡人經(jīng)濟狀況惡化或資信度下降給發(fā)卡行帶來的資金損失的風(fēng)險。7. 簡述信用分析的5W原則信用分析是對債務(wù)人的道德品格、資本實力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進行系統(tǒng)分析，以確定是否給與貸款及相應(yīng)的貸款條件。 “5w”系指借款人(who)、借款用途(why) 、還款期限(when)、擔(dān)保物(what)、如何還款(how)； （1）“Who”，即借款人是誰。著重要求了解借款人（包括企業(yè)和個人）本身情況如何，包括了解借款人的信用狀況、還款能力、企業(yè)經(jīng)營狀況（或個人財富狀況等）。（2）“Why”，

16、即借款人為何要借款。要求弄清借款人借款的用途和目的。一般情況下，銀行對于資金周轉(zhuǎn)性或生產(chǎn)性的借款都比較樂于滿足，特別是用于資金周轉(zhuǎn)性的借款，一般都是短期的，且有商品擔(dān)保，比較安全。而對于消費性或投機性借款，銀行則控制較嚴，特別是投機性借款，風(fēng)險大，銀行在審查這種借款申請時都格外謹慎。（3）“What”，即借款人以何物作抵押。商業(yè)銀行的信用放款和擔(dān)保放款，通常要求借款人提供抵押品作為放款安全的保證，以便在借款人不能按要求歸還所借款項時，可以將抵押品變賣抵償，免遭或少受損失，因此，對抵押品的質(zhì)與量及其法律關(guān)系都要準確地掌握。（4）“When”，即借款人何時能歸還所借款項，要求確定放款期限長短。從銀行的角度來看，銀行對客戶放款，必須與存款的期限相對應(yīng)，如定期存款可用作長期放款的資金來源，以獲得較高的利息，而對于活期存款，則適用于期限較短的流動性放款和貼現(xiàn)放款，以保證銀行的流動性和清償力。（5）“Where”，即借款人如何歸還借款。要求了解借款人是一次償還借款，還是分期償還借款。對于一性次償還的借款，借款利率可以適當降低；對分期償還的借款，其利率可以定高一些。同時還要了解客戶的還款來源，是以正常收入歸還借款，還是以負債歸還借款。若為前者，說明借款人的還款是有保證的，銀行在放款定價方面可以給予某種優(yōu)惠；