1、*有限公司2012年度財(cái)務(wù)情況說明書一、公司基本情況* 有限公司（以下簡稱“公司”）經(jīng)桂林市工商行政管理局批準(zhǔn)，于1989 年 07 月 03 日成立的有限責(zé)任公司，取得450300000020756號(hào)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。公司注冊(cè)資金2500. 00萬元人民幣。由/全資設(shè)立。根據(jù)公司股東會(huì)議決議及公司章程修改正案規(guī)定增加注冊(cè)資本人民幣1668.68萬元，于2003年 3月 9 日止，經(jīng)廣西佳海會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司佳海驗(yàn)更字【2003】第C656 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)，截止2003 年 3 月 9 日，變更后的累計(jì)注冊(cè)資本人民幣 4168.68萬元， 實(shí)收資本4168.68萬元。/出資3318.68

2、萬元，占注冊(cè)資本的80%，田民出資50 萬元，占注冊(cè)資本的2%，李晴出資50萬元， 占注冊(cè)資本的2%， 周立娟出資250 萬元， 占注冊(cè)資本的10%，楊光華出資500 萬元，占注冊(cè)資本的20%。公司注冊(cè)地址：* 有限公司公司法定代表人：/公司經(jīng)營范圍：市政公用工程施工總承包壹級(jí)，房屋建筑工程施工總承包貳級(jí)，公路工程施工總承包叁級(jí)，公路路基工程專業(yè)承包叁級(jí)，水利水電工程施工總承包三級(jí)，環(huán)保工程專業(yè)承包壹級(jí)，土石方工程專業(yè)承包壹級(jí)，防腐保溫工程專業(yè)承包壹級(jí)，城市及道路照明工程專業(yè)承包壹級(jí)，體育場(chǎng)地設(shè)施工程專業(yè)承包貳級(jí)，橋梁工程專業(yè)承包貳級(jí)；航務(wù)工程、環(huán)境工程設(shè)施、交通配套設(shè)施、標(biāo)線、標(biāo)牌施工(凡涉

3、及許可證的項(xiàng)目憑許可證在有效期內(nèi)經(jīng)營)。二、不符合會(huì)計(jì)核算前提的說明本公司 2012 年度無不符合會(huì)計(jì)核算前提的事項(xiàng)說明。三、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的說明1、本公司目前執(zhí)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度本公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充的有關(guān)規(guī)定。2、會(huì)計(jì)年度本公司采用公歷制，即每年01 月 01 日至 12 月 31 日。3、記賬本位幣本公司采用人民幣為記賬本位幣。4、記賬原則和計(jì)價(jià)基礎(chǔ)本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬原則，以歷史成本為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)。5、外幣折算(1)外幣業(yè)務(wù)折算本公司以人民幣為記賬本位幣，對(duì)發(fā)生的涉及外幣的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，采用發(fā)生當(dāng)日中國人民銀行公布的市場(chǎng)匯價(jià)折合為人民幣記賬，月末按中國人民

4、銀行公布的市場(chǎng)匯價(jià)折合本位幣進(jìn)行調(diào)整。發(fā)生的差額，屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款產(chǎn)生的匯兌損益，按借款費(fèi)用資本化原則進(jìn)行處理：公司籌建期間的計(jì)入開辦費(fèi)，生產(chǎn)經(jīng)營期間的計(jì)入當(dāng)期損益。(2)外幣會(huì)計(jì)報(bào)表折算所有資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目均按合并會(huì)計(jì)報(bào)表決算只的市場(chǎng)匯率折算為人民幣所有者權(quán)益項(xiàng)目除 “未分配利潤”項(xiàng)目外均按發(fā)生時(shí)的市場(chǎng) 匯率折算為人民幣， “未分配利潤”項(xiàng)日以折算后的利潤分配表中該項(xiàng)目的數(shù)額列示，折算后資產(chǎn)類項(xiàng)目與負(fù)債類項(xiàng)目和所有者權(quán)益類項(xiàng)日合計(jì)數(shù)的差額，作為“外幣報(bào)表折算差額”在“未分配利潤”項(xiàng)目后單獨(dú)列示。損益表所有項(xiàng)目和利潤分配表中有關(guān)反映發(fā)生額的項(xiàng)目按照合笄會(huì)計(jì)報(bào)表的會(huì)計(jì)期間的平均匯率（采

5、用合并會(huì)計(jì)報(bào)表決算日的市場(chǎng)匯率）折算為人民幣。6、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司的現(xiàn)金等價(jià)物是指公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。7、短期投資短期投資是指能夠隨時(shí)交現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)各超過1 年 （含 1 年）的投資，包括股票、債券、基金等。本公司的短期投資以取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。短期投資持有期間所獲得的現(xiàn)金股利或利息等，除取得短期投資時(shí)已宣告的但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利及已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息外，本公司于實(shí)際收到現(xiàn)金股利和利息時(shí)沖減短期投資的賬面價(jià)值。處置短期投資時(shí)，按收到的處置收入與短期投資賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為當(dāng)期損益。8、應(yīng)收款項(xiàng)（l）應(yīng)收款

6、項(xiàng)確認(rèn)為壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)在發(fā)生下列情況之一時(shí)，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后確認(rèn)為壞賬。債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷的，取得破產(chǎn)宣告、注銷工商登記或吊銷執(zhí)照的證明或者政府部門責(zé)令關(guān)閉的文件等有關(guān)資料，在扣除以債務(wù)人清算財(cái)產(chǎn)清償?shù)牟糠趾螅瑢?duì)仍不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，作為壞賬損失；債務(wù)人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償且沒有繼承人的應(yīng)收款項(xiàng)，在取得相關(guān)法律文件后，作為壞賬損失。涉訴的應(yīng)收款項(xiàng)，已生效的人民法院判決書、裁定書判定、裁定敗訴的，或者雖然勝訴但因無法執(zhí)行被裁定終止執(zhí)行的，作為壞賬損失；逾期 3 年的應(yīng)收款項(xiàng)，具有企業(yè)依法催收磋商記錄，并且能夠確認(rèn) 3 年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來的，在扣除應(yīng)付該債務(wù)

7、人的各種款項(xiàng)和有關(guān)責(zé)任人員的賠償后的余額，作為壞賬損失；逾期 3 年的應(yīng)收款項(xiàng)，債務(wù)人在境外及我國香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)的經(jīng)依法催收仍未收回，且在3 年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來的，在取得境外中介機(jī)構(gòu)出具的終止收款意見書，或者取得我國駐外使(領(lǐng))館商務(wù)機(jī)構(gòu)出具的債務(wù)人逃亡、破產(chǎn)證明后，作為壞賬損失。9，長期投資核算方法(l)長期股權(quán)投資本公司對(duì)被投資企業(yè)具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算，印最初以初始成本計(jì)量，以后根據(jù)應(yīng)享有的被投資企業(yè)所有者權(quán)益的份額進(jìn)行調(diào)整。投資初始成本與享有被投資企業(yè)所有者權(quán)益份額之差額作為股權(quán)投資差額，并按以下方式處理：投資初始成本超過享有被投資企業(yè)所有者權(quán)

8、益份額之差額，按直線法攤銷。合同規(guī)定期限的，按投資期限攤銷合同沒有規(guī)定投資期限的，按不超過10 年攤銷。本公司對(duì)被投資企業(yè)無控制、無共同控制且無重大影響的長期股權(quán)投資采用成本法核算。投資收益在被投資企業(yè)宣布現(xiàn)金股利或利潤分配時(shí)確認(rèn)。處置或轉(zhuǎn)讓長期股權(quán)投資按實(shí)際取得的價(jià)款與賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期損益。（2）長期債權(quán)投資長期債券投資按取得時(shí)實(shí)際支付的全部價(jià)款（包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用）減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息計(jì)價(jià)；債券溢價(jià)或折價(jià)在債券存續(xù)期內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)按直線法攤銷。期末按權(quán)責(zé)發(fā)隹制原則計(jì)提應(yīng)計(jì)利息。（ 3）長期投資減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法決算日如果由于市價(jià)持續(xù)T 跌或

9、投資單位經(jīng)營狀況變化等原因?qū)е缕淇苫厥战痤~低于投資的賬面價(jià)值，則按照可收回金額低于投資的賬面價(jià)值的差額計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)年度損益。10、委托貸款委托貸款按實(shí)際貸款的金額入賬，期末按照委托貸款規(guī)定的利率計(jì)提應(yīng)收利息，計(jì)入當(dāng)期損益；當(dāng)計(jì)提的利息到期不能收回的，停止計(jì)提利息，并沖回原已計(jì)提的利息。年末對(duì)委托貸款本金進(jìn)行全面檢查，如果有跡象表明委托貸款本金高于可收回金額的，將委托貸款本金高于可收回金額的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備， 如果已計(jì)提減值準(zhǔn)備的委托貸款的價(jià)值又得以恢復(fù)，在已計(jì)提的減值準(zhǔn)備的范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回。11、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)及折舊核算方法(1)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)使用期限在一年以上的房屋建筑物、機(jī)器、機(jī)械

10、、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000 元以上，并且使用年限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)核算。(2)固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法外購、自建固定資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)；投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)以評(píng)估確認(rèn)或者合同約定的價(jià)值記賬(3)固定資產(chǎn)分類及折舊方法采用直線法計(jì)提折舊，各類固定資產(chǎn)的折舊年限、預(yù)計(jì)殘值率和年折舊率如下：固定資產(chǎn)類別折舊年限預(yù)計(jì)殘值率(%) 年折舊率(%)運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備19 19(4)固定資產(chǎn)后續(xù)支出的會(huì)計(jì)處理方法與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果不可能使流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過原先的估計(jì)，則應(yīng)在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果使

11、可能流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過了原先的估計(jì)，則應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，其增值后金額不應(yīng)超過該固定資產(chǎn)的可收回金額。固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法本公司于期末對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)存在下列情況，則評(píng)價(jià)固定資產(chǎn)的可回收金額，以確定資產(chǎn)是否已經(jīng)發(fā)生減值。對(duì)于可收回金額低于其賬面價(jià)值的固定資產(chǎn)-按該資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備。計(jì)提時(shí)按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。A. 固定資產(chǎn)市價(jià)大幅度下跌，其跌幅大大高于因時(shí)間推移或正常使用而預(yù)計(jì)的下跌，并且預(yù)計(jì)在近期內(nèi)不可能恢復(fù)；B.固定資產(chǎn)陳舊過時(shí)或發(fā)生實(shí)體損壞等；C.固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用方式發(fā)生重大不利變化，如企業(yè)計(jì)劃終止或重組該資產(chǎn)所屬的經(jīng)營業(yè)務(wù)、提前

12、處置資產(chǎn)等情形，從而對(duì)企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響：D 企業(yè)所處經(jīng)營環(huán)境，如技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境或者產(chǎn)品營銷市場(chǎng)在當(dāng)期發(fā)生或在近期發(fā)生重大變化，并對(duì)企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響：E,同期市場(chǎng)利率等大幅度提高，進(jìn)而很可能影響企業(yè)計(jì)算固定資產(chǎn)可收回金額的折現(xiàn)率，并導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額大幅度降低；F其他有可能表明資產(chǎn)已發(fā)生減值的情況。(1)在建工程的計(jì)價(jià)按實(shí)際發(fā)生的支出確定工程成本。自營工程按直接材料、直接人工、直接施工費(fèi)等計(jì)量；出包工程按應(yīng)支付的工程價(jià)款等計(jì)量；設(shè)備安裝工程按所安裝設(shè)備的價(jià)值、安裝費(fèi)用、工程試運(yùn)轉(zhuǎn)等所發(fā)生的支出等確定工程成本。(2)在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)本公司建造的固定資產(chǎn)在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)

13、之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計(jì)提折舊。待辦理了竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。(3)在建工程減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法本公司于每年年度終了，對(duì)在建工程進(jìn)行全面檢查，當(dāng)存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)對(duì)傳況時(shí)，按該項(xiàng)工程可收回金額低于其張面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備，計(jì)提時(shí)按工程項(xiàng)目分別計(jì)提。A. 長期停建并且預(yù)計(jì)在未來3 年內(nèi)不會(huì)重新開工的在建工程：B.所建項(xiàng)目無論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給本公 司帶來的經(jīng)濟(jì)效益具有很大的不確定性；C.其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形.13、無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷政策(1)無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)購入的各種無形資產(chǎn)，按實(shí)際支出記

14、賬；其他單位投資轉(zhuǎn)入的無形資產(chǎn)，以評(píng)估確認(rèn)或合同約定的價(jià)值記賬(2)無形資產(chǎn)攤鋪政策本公司無形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期平均推銷，計(jì)入損益。合同規(guī)定有受益期限的，在受益期限內(nèi)平均攤銷：合同沒有規(guī)定受益期限而法律規(guī)定有有效期限的，按不翹過法律規(guī)定的有效期限平均攤銷：合同規(guī)定了受益期限而法棒也規(guī)定了有效期限的，攤鋪年限不超過兩者之中較短者。合同和法律均未規(guī)定受益期限或有效期限的，按不超過10 年的期限攤銷(3)無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法期末將單項(xiàng)無形資產(chǎn)與可收回金額比較，按無形資產(chǎn)賬面價(jià)值低于其可收回金額的差額提取無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)年度損益。14、長期待攤費(fèi)用核算方法本公

15、司的長期待攤費(fèi)用是指企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷期限在1 年以上(不含1 年)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括固定資產(chǎn)大修理交出、租入固定資產(chǎn)的改良支出等。以實(shí)際發(fā)生額核算，按預(yù)計(jì)受益期限平均攤蛸15、應(yīng)付債券應(yīng)付債券按照實(shí)際的發(fā)行價(jià)格總額計(jì)價(jià)。債券發(fā)行總額與債券面值總頒的蓑額，作為債券溢價(jià)或折價(jià)，在債券的存續(xù)期間內(nèi)采用直線法進(jìn)行攤銷。16、借款費(fèi)用。本公司發(fā)生的借款費(fèi)用是指因借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和輔助費(fèi)用，以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。除為購建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借款費(fèi)用外，其他借款費(fèi)用均應(yīng)于當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用17、預(yù)計(jì)負(fù)債。(1)預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)本公司與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同

16、時(shí)符合以下條件，應(yīng)當(dāng)將其作為預(yù)計(jì)負(fù)債：該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)實(shí)義務(wù)；該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；該義務(wù)的金額能夠可靠的計(jì)量。(2)預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法如果預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出存在一個(gè)金額范圍，應(yīng)按該范圍的上、 下限金額的平均數(shù)確定預(yù)計(jì)負(fù)債如果預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出不存在一個(gè)金額范圍，則預(yù)計(jì)負(fù)債金額應(yīng)按如下方法確定：A.或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，按最可能發(fā)生的金額確定：B 或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，按各種可能發(fā)生顧及其發(fā)生概率計(jì)算確定：18、收入確認(rèn)原則收入是在經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本公司，以及相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)確認(rèn)。四、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說明1、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估、計(jì)變更本公司無需披露的重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)。2、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正本公司無需披露的重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。五、稅項(xiàng)1、本公司繳納的主要稅種和執(zhí)行的稅率如下：稅種營業(yè)稅5%城市維護(hù)建設(shè)稅7%教育費(fèi)附加4%地方教育費(fèi)附加3%企業(yè)所得稅17.9%按業(yè)務(wù)收入顴的5%繳納按應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額的7%繳納按應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅攘的3%繳納按應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額的2%繳納按應(yīng)納稅所得額的25%繳納2、本公司企業(yè)所得稅采用“應(yīng)付稅款法”進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。六、公司主營財(cái)務(wù)指標(biāo)情況：（一）2011 年度情況1、 資產(chǎn)負(fù)債