1、水專項預算書編寫經(jīng)驗總結(jié)匯報水專項預算書編寫經(jīng)驗總結(jié)匯報江蘇省江蘇省環(huán)境監(jiān)測中心環(huán)境監(jiān)測中心2013.7 2013.7 主要內(nèi)容主要內(nèi)容預算書編寫的重要性預算書編寫的重要性1預算書編寫的一般原則要求預算書編寫的一般原則要求2分項編寫心得及舉例分項編寫心得及舉例3基本情況基本情況江蘇省江蘇省環(huán)境監(jiān)測中心環(huán)境監(jiān)測中心 “十一五”承擔三項水專項課題 “十二五”承擔兩項太湖流域（江蘇）水生態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)與業(yè)務(wù)化運行示范 預算審核削減率11%1 預算書編寫的重要性預算書編寫的重要性“鳳姐心里的那本賬”主要內(nèi)容主要內(nèi)容預算書編寫的重要性預算書編寫的重要性1預算書編寫的一般原則要求預算書編寫的一般原則要求2

2、分項編寫心得及舉例分項編寫心得及舉例32 預算書編寫的一般原則要求預算書編寫的一般原則要求結(jié)構(gòu)完整結(jié)構(gòu)完整多表格多表格表與書前后對應(yīng)一致表與書前后對應(yīng)一致多依據(jù)，多詢價，多文件多依據(jù)，多詢價，多文件厚重厚重形形式式要要求求知己知彼知己知彼 審核對象：多數(shù)是財務(wù)人員 特點： “厚重”，通常代表了認真程度和工作量 喜歡看表格 態(tài)度嚴謹，要求不能憑空杜撰，凡事要有依據(jù)2 預算書編寫的一般原則要求預算書編寫的一般原則要求分年度分年度分內(nèi)容分內(nèi)容分單位分單位總分結(jié)合、軟硬結(jié)合總分結(jié)合、軟硬結(jié)合分科目分科目結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)要要求求分科目分科目 主要科目：直接經(jīng)費（設(shè)備、材料、測試化驗加工、燃料動力、會議、差旅、勞

3、務(wù)會議、差旅、勞務(wù)、國際合作與國際合作與交流、交流、出版文獻、咨詢咨詢、基本建設(shè)）、間接經(jīng)費、間接經(jīng)費 界限明晰，類別不能搞錯 細細研讀民口科技重大專項資金管理暫行辦法的通知（財教2009218號）及相關(guān)解釋 細細研讀相關(guān)經(jīng)費編寫的依據(jù) 研讀新形勢下的經(jīng)費要求，如控制三公支出等 紅色為嚴格控制比例項，無特殊情況一般不允許紅色為嚴格控制比例項，無特殊情況一般不允許超額超額（財政部關(guān)于民口科技重大專項項目（課題）預算調(diào)整規(guī)定的補充通知（財教2012277號)預算參考比例預算參考比例（一）直接費用91%左右1.設(shè)備費15%2.材料費10%3.測試化驗加工費7%8%4.燃料動力費7%8%5.差旅費差旅

4、費5%6%6.會議費會議費5%7.國際合作與交流費國際合作與交流費5%8.出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費2%3%9.勞務(wù)費10%10.專家咨詢費專家咨詢費5%6%11.基本建設(shè)費15%12.其他費用說的清用途（二）間接費用（二）間接費用9.1%左右左右1.管理費直接費用扣除設(shè)備購置費和基本建設(shè)費后的8%編寫依據(jù)編寫依據(jù) 1）中華人民共和國預算法； 2）中華人民共和國預算法實施條例； 3）財政部關(guān)于印發(fā)進一步加強科技重大課題概(預)算編制工作的若干意見的通知（財政部財教200794號）； 4）國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部、科技部關(guān)于改進和加強中央財政科技經(jīng)費管理若干意見的通知（國辦發(fā)200656

5、號）。 5）財政部 科技部關(guān)于印發(fā)的通知（財教2006160號) 6）國家重點基礎(chǔ)研究發(fā)展計劃專項經(jīng)費管理辦法（財教2006159號） 7）財政部 科技部 總裝備部關(guān)于印發(fā)的通知（財教2006163號） 8）財政部 科技部 發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)的通知（財教2009218號）編寫依據(jù)編寫依據(jù) 9）臨時出國出國人員費用、開支標準和管理辦法的通知（財行200173號） 10）中央國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費差旅費管理辦法的通知（財行2006313號） 11）中央國家機關(guān)會議費會議費管理辦法的通知（國管財2006426號） 12）關(guān)于鼓勵科研項目單位吸納和穩(wěn)定高校畢業(yè)生就業(yè)的若干意見（國科發(fā)財200997號

6、） 13）國家外專局引進人才專家經(jīng)費管理實施細則（暫行） 14）政府采購相關(guān)政策 15）物價局等部門的相關(guān)文件 16）財政部進一步加強科技重大專項概（預）算編制工作的若干意見及附表：科技重大專項概算書（參考格式） 17）課題實施方案課題實施方案分年度分年度 按照組織實施階段，分年度填寫 如20122015年，預算編寫時直接分到每一年度編寫 優(yōu)點： 利于填“預算填報系統(tǒng)”中的表，要求按照年度 利于倒逼，細化課題的實施方案 利于經(jīng)費劃分和執(zhí)行 利于“厚重”分內(nèi)容分內(nèi)容 分內(nèi)容是在分科目、分年度基礎(chǔ)上的更高要求和精細化 課題子課題任務(wù)任務(wù) 對應(yīng)到每項研究內(nèi)容和任務(wù)，預算都能細化 優(yōu)點： 利于調(diào)動所有

7、參與單位的積極性，預算不只是課題的事情，共同完成。預算編寫得不好，如被削減，知道是哪一部分任務(wù)的預算，如何應(yīng)對調(diào)整。 利于經(jīng)費的劃分和執(zhí)行 利于“厚重”分單位分單位 與分內(nèi)容的要求和目的一致 背景： 主持+協(xié)作單位：一般不多于5家 優(yōu)點： 利于軟硬結(jié)合，強化硬的分量。因為只有任務(wù)的具體承擔單位知道具體需要的硬需求。2 預算書編寫的一般原則要求預算書編寫的一般原則要求熟悉課題組織架構(gòu)熟悉課題組織架構(gòu)熟悉課題研究過程劃分熟悉課題研究過程劃分熟悉研究內(nèi)容熟悉研究內(nèi)容對對編編寫寫人人的的要要求求預算書編寫的過程預算書編寫的過程幾上幾下主要內(nèi)容主要內(nèi)容預算書編寫的重要性預算書編寫的重要性1預算書編寫的一

8、般原則要求預算書編寫的一般原則要求2分項編寫心得及舉例分項編寫心得及舉例33 分項編寫心得及舉例分項編寫心得及舉例 寫在前面的話寫在前面的話 對課題任務(wù)進行總體介紹 細化點位、項目、頻次到數(shù)量，利于后面測算 區(qū)分已有基礎(chǔ)和新增工作 細化到年度3 分項編寫心得及舉例分項編寫心得及舉例設(shè)備費（設(shè)備費（15%） 采購設(shè)備：采購設(shè)備： 課題研制中的關(guān)鍵設(shè)備，對主要設(shè)備需明確參數(shù)、功能、購置依據(jù)；采購設(shè)備注意查重，尤其是監(jiān)測系統(tǒng) 辦公設(shè)備一般不予支持，在線、便攜設(shè)備要嚴格控制，購置依據(jù)要充分 試制設(shè)備試制設(shè)備：可以適當提高，認為已具備一定的能力； 租賃設(shè)備租賃設(shè)備：要明確來源；試制設(shè)備超過50萬的，要有

9、財務(wù)論證報告，要傾向于國產(chǎn)、合資品牌 注意事項：注意事項： 超過10萬的，要蓋紅章的報價單 隨著研究進行逐年遞減，購置需要與研究計劃匹配要好 多用表。設(shè)備預算表、匯總表、單價表前后一致舉例舉例1小設(shè)備小設(shè)備 水下照度計：水下照度計：用于在浮游藻類、水生植物的研究中測量水下光照強度，課題組合計需要6臺，每臺價格0.30萬元，合計6臺0.30萬元/臺=1.80萬元。型號：ZDS-10W，產(chǎn)地，中國。 購置理由：為了解水生動植物在不同光強環(huán)境條件下生長情況，需要監(jiān)測引水、疏浚工程引起的水下光強。由于光強需要連續(xù)監(jiān)測，儀器不能重復使用，申請單位已具備3臺，為此課題還需另外購置6臺（基礎(chǔ)）。均在2012

10、年購置（年份）。舉例舉例2大設(shè)備大設(shè)備 水生植被回聲探測儀：水生植被回聲探測儀：用于。課題組合計需要1臺，每臺價格萬元。型號：，產(chǎn)地，。設(shè)備詳細說明和參數(shù)情況見附件。 購置理由：1）。2）；3）。 三方報價：公司名、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、報價；具體蓋章報價單附后。舉例舉例3大設(shè)備選型大設(shè)備選型儀器名稱儀器型號儀器代理銷售商名稱銷售商聯(lián)系人產(chǎn)品報價便攜式毒性測試儀DETALTOX2武漢市洪山區(qū)安科生物產(chǎn)品經(jīng)營部羅平 1532722991011.1萬DL2031江蘇德林環(huán)保科技有限公司曾令春 1391477923813.5萬ECLOX湖北省科學器材公司方艷 1397111648718萬10萬元以上儀器

11、的3家報價單見下表：舉例舉例4匯總表匯總表設(shè)備名稱型號產(chǎn)地單價（萬元）數(shù)量金額（萬元）設(shè)備1設(shè)備2合計課題2012年所需購置設(shè)備一覽表3 分項編寫心得及舉例分項編寫心得及舉例材料費（材料費（10%） 材料費是指課題研究開發(fā)過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等的采購及運輸、裝卸、整理等費用。 注意事項：注意事項： 單價按照市場的最低價，就低不就高 大宗購置要進行必要性的分析 材料購置與研究內(nèi)容的匹配性 軟件購置可歸在材料費或者出版文獻費 硬盤、電池等屬于辦公耗材的不列支，屬于間接費用中的管理費。 匹配工作量 多列表分類編寫分類編寫 軟件購置軟件購置 標準樣品標準樣品 常規(guī)試劑常規(guī)試劑

12、輔助材料輔助材料 易耗品易耗品材料材料 試驗裝置搭建材料試驗裝置搭建材料 實驗生物實驗生物 3 分項編寫心得及舉例分項編寫心得及舉例測試化驗加工費（測試化驗加工費（7-8%） 注意事項：注意事項： 包括單位不能測的指標 或者 量大來不及測的內(nèi)容 主體：按照內(nèi)容來分是否算作測試化驗費 與材料費不得重復 實驗室可測的指標比市場價要低15% 課題間、及課題內(nèi)部單價指標要統(tǒng)一 要注意承擔單位的資質(zhì)問題 匹配工作量 多列表分類分類 氣象、遙感資料購置氣象、遙感資料購置 水文水文監(jiān)測監(jiān)測 水質(zhì)監(jiān)測水質(zhì)監(jiān)測 系統(tǒng)開發(fā)、測試系統(tǒng)開發(fā)、測試 生物樣品鑒定、測試生物樣品鑒定、測試 生物標本制作生物標本制作 3 分

13、項編寫心得及舉例分項編寫心得及舉例燃料動力費（燃料動力費（7-8%） 注意事項：注意事項： 設(shè)計負荷要區(qū)分：季節(jié)（空調(diào)）、車型、排量、公里數(shù)（就近、合理）、油品 課題間、及課題內(nèi)部單價指標的統(tǒng)一 匹配工作量 測算需要的數(shù)量和天數(shù)分類分類 自備車：每輛車平均每天行駛300公里，不開空調(diào)時每百公里油耗18L，開空調(diào)時每百公里油耗20L，每升油價按現(xiàn)行油價7.45元； 租車：每公里2.8元，每天行駛300公里； 自備船：以汽油為燃料動力的船（含快艇）平均每天行駛4小時，每小時油耗15L，每升油價7.45元；以柴油為燃料動力的船（含快艇）平均每天行駛4小時，每小時油耗15L，每升油價7.23元。 租船

14、：每天2000元。3 分項編寫心得及舉例分項編寫心得及舉例差旅費（差旅費（5-6%） 差旅費用于在課題研究開發(fā)過程中開展科學實驗（試驗）、科學考察、監(jiān)測調(diào)查、業(yè)務(wù)調(diào)研、學術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費、市內(nèi)交通費用以及食宿等。按照財政部關(guān)于印發(fā)中央國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法的通知（財行2006313號）規(guī)定，結(jié)合課題研究需要，進行差旅費的預算編制。 注意事項：注意事項： 匹配工作量，測算人數(shù)、次數(shù)的合理性 避免與會議費的重復 課題間、及課題內(nèi)部單價指標的統(tǒng)一分類分類 野外調(diào)查和野外試驗差旅費野外調(diào)查和野外試驗差旅費 學術(shù)活動差旅費學術(shù)活動差旅費 一般情況：一般情況： 住宿：標準150元 城市

15、交通：副高，火車， 伙食：50元 接待：30元 工雜費出差的出租30元，有接待的減半3 分項編寫心得及舉例分項編寫心得及舉例會議費（會議費（5%） 會議費用于在課題研究開發(fā)過程中為組織開展學術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)項目或課題等活動而發(fā)生的會議費用，主要包括會議室占用費、會議餐費、會議交通費、會議文件費等。會議按照財政部出臺的關(guān)于調(diào)整中央國家機關(guān)會議費開支標準的通知（國管財2008331號）中的三類會議標準進行測算，即每人每天400元。 注意事項：注意事項： 每個課題每年不超過2次大型會議，參會人員僅限于科研骨干人員。內(nèi)部會議不列支。工作人員占15%以內(nèi)。 地點：單位內(nèi)部、政府采購的定點飯店 標準：

16、400元、會期不超過2天分類分類 大型會議大型會議 其他會議其他會議大型會議頻次會期擬參加人數(shù)課題論證會1次2天50課題啟動暨子課題論證會1次2天60項目組召集會議1次2天15子課題結(jié)題論證會1次2天55課題結(jié)題論證會1次2天40其他會議頻次會期擬參加人數(shù)子課題年度中期督查會議1次/ 子課題2天10子課題年度年終督查會議1次/ 子課題2天10課題級中期督查會議1次2天30課題級年終督查會議1次2天30學術(shù)研討會1次2天203 分項編寫心得及舉例分項編寫心得及舉例國際合作與交流費（國際合作與交流費（5%） 出國考察訪問：出國考察訪問： 按照臨時出國人員費用開支標準和管理辦法中的有關(guān)規(guī)定：住宿費用

17、標準為650元/人天，伙食費標準為200元/人天，公雜費標準為120元/人天，往返機票10000元/人。 外國專家來華交流：外國專家來華交流： 依據(jù)外國專家來華往返國際機票經(jīng)濟艙參考標準和聘請外國專家資助標準中的有關(guān)規(guī)定。 注意事項：注意事項： 人數(shù)：出國子課題1-2人、來華每人次不超過3萬。國家和地區(qū)機構(gòu)人數(shù)（人）時間（天）預算理由（主要交流內(nèi)容及與本課題的關(guān)系）金額（萬元）3 分項編寫心得及舉例分項編寫心得及舉例出版文獻費（出版文獻費（2-3%） 支付有關(guān)出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)、打印、復印、彩擴、照相、印刷、描曬圖、制版及購買書籍

18、、文獻檢索入網(wǎng)等各項費用 注意事項注意事項 畢業(yè)論文答辯費用不列支 一般性復印檢索資料等辦公費用不列支 專業(yè)雜志不列支 查新可以列支 專利申請費原則不超過6000元，實用新型專利和發(fā)明專利的匹配 文章、著作權(quán)、論著等成果的數(shù)量匹配課題考核指標3 分項編寫心得及舉例分項編寫心得及舉例勞務(wù)費（勞務(wù)費（10%） 勞務(wù)費用于在課題研究開發(fā)過程中支付給課題組成員中沒有工資性收入的相關(guān)人員（如在校研究生）和課題組臨時聘用人員等的勞務(wù)性費用。 注意事項：注意事項： 人員重復性，注意查重 國辦發(fā)【2009】3號 吸納應(yīng)屆畢業(yè)生的文 任務(wù)分解，與內(nèi)容掛鉤 測算數(shù)量、標準要合理 強調(diào)計算過程分類分類 實習碩士研究生、實習博士研究生 根據(jù)關(guān)于鼓勵科研項目單位吸納和穩(wěn)定高校畢業(yè)生就業(yè)的若干意見（國科發(fā)財200997號），聘用無收入的碩士學歷以上研究人員作為臨時聘用人員，作為課題骨干 聘用高級專業(yè)技術(shù)人員資深專家作為課題咨詢、管理、實施等方面的指導 野外現(xiàn)場聘用短期臨時勞務(wù)人員3 分項編寫心得及舉例分項編寫心得及舉例專家咨詢費（專家咨詢費（5-6%） 會