1、目錄一、清產(chǎn)核資正文1-9二、清產(chǎn)核資附件1、清產(chǎn)核資清查表1-1、資產(chǎn)負(fù)債清查表10-111-2、利潤(rùn)清查表122、清產(chǎn)核資清冊(cè)3、中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)材料3-1、會(huì)計(jì)師事務(wù)所3-2、會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證深大信專審字2016第 109 號(hào)中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力清產(chǎn)核資公司中廣核能源開發(fā)：接受中廣核能源開發(fā)公司委托，對(duì)中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司截止 2015 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表及 2015 年度進(jìn)行了清查?，F(xiàn)將清產(chǎn)核資情況及結(jié)果如下：一、清產(chǎn)核資的范圍本次清產(chǎn)核資的范圍為中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司全部資產(chǎn)及其相關(guān)的負(fù)債，清產(chǎn)核資戶數(shù)為 1 戶。二、清產(chǎn)核資的法律依據(jù)1、國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法（國(guó)

2、資委令2003第 1 號(hào)）2、國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則（國(guó)資評(píng)價(jià)200372 號(hào)）3、國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資工作規(guī)程（國(guó)資評(píng)價(jià)200373 號(hào)）4、國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資核實(shí)工作規(guī)定（國(guó)資評(píng)價(jià)200374 號(hào)）5、清產(chǎn)核資工作問(wèn)題解答（一）（國(guó)資廳評(píng)價(jià)200353 號(hào)）6、清產(chǎn)核資工作問(wèn)題解答（二）（國(guó)資廳發(fā)評(píng)價(jià)20048 號(hào)）7、清產(chǎn)核資工作問(wèn)題解答（三）（國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)2004220 號(hào)）8、中國(guó)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)規(guī)范準(zhǔn)則三、清產(chǎn)核資的責(zé)任（一）清產(chǎn)核資的責(zé)任建立健全內(nèi)部控制制度，提供與本次清產(chǎn)核資有關(guān)的真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)資料，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整是中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司的責(zé)任。（二）的責(zé)任1、按照國(guó)家有關(guān)清

3、產(chǎn)核資規(guī)定的要求進(jìn)行工作，出具清產(chǎn)核資。2、對(duì)清產(chǎn)核資結(jié)果的真實(shí)性、負(fù)責(zé)。由于會(huì)計(jì)師的工作是采取事后重點(diǎn)的方法，加上清產(chǎn)核資內(nèi)部控制制度固有的局限性和其它客觀制約，難免存在清產(chǎn)核資中某些重要的方面反映失實(shí)，而會(huì)計(jì)師又可能在工作中未予發(fā)現(xiàn)的情況，因此，清產(chǎn)核資責(zé)任并不能替代、減輕或免除清產(chǎn)核資的會(huì)計(jì)責(zé)任。四、清產(chǎn)核資過(guò)程及實(shí)施情況（一）清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日：2015 年 12 月 31 日（二）清產(chǎn)核資工作起止日期：2016 年 4 月 4 日至 2016 年 4 月 15 日（三）清產(chǎn)核資具體實(shí)施情況1、培訓(xùn)參加專項(xiàng)審計(jì)工作的相關(guān)，協(xié)助清產(chǎn)核資做好清產(chǎn)核資基礎(chǔ)工作；2、對(duì)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行

4、審計(jì)，以保證清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確；3、核對(duì)、詢證、查實(shí)清產(chǎn)核資的債權(quán)、債務(wù)，監(jiān)盤其現(xiàn)金和固定資產(chǎn)；4、勘察、固定資產(chǎn)并驗(yàn)證其產(chǎn)權(quán)；5、按照國(guó)家清產(chǎn)核資相關(guān)政策和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)清產(chǎn)核資出的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及掛賬進(jìn)行核實(shí)、鑒證；6、協(xié)助清產(chǎn)核資按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)核實(shí)文件、以及國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，調(diào)整賬務(wù)；7、協(xié)助清產(chǎn)核資編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表。五、清產(chǎn)核資概況1、清產(chǎn)核資設(shè)立情況中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司（于 2011 年 5 月 30 日由鹽源縣亞王電力公司更名為中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司成立于2009 年。中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司于 2009 年 11 月

5、29 日取得四川省涼山州鹽源縣工商行政管理局核發(fā)的號(hào)為 513423000001891 之企業(yè)法人，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司資本及實(shí)收資本均為 5000 萬(wàn)元，由鹽源縣永寧河水電開發(fā)公司（以下簡(jiǎn)稱永寧河公司）獨(dú)家出資。根據(jù) 2009 年 12 月中廣核亞王木里縣沙灣電力公司（以下簡(jiǎn)稱中廣核沙灣公司）與永寧河公司簽訂的關(guān)于中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力有限責(zé)任公司之股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，協(xié)議約定中廣核沙灣公司收購(gòu)永寧河公司所擁有的中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司 100%股權(quán)，相關(guān)股權(quán)變更登記辦理手續(xù)于 2010 年 7 月 1 日完成。根據(jù)中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司 2010年 9 月 2 日股東會(huì)決議和修改后章程的規(guī)定

6、，由中廣核沙灣公司對(duì)中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司增資 1,000.00 萬(wàn)元，增資完成后，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司資本及實(shí)收資本變更為 6000 萬(wàn)元，該增資事項(xiàng)已經(jīng)涼山天成聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所 涼天會(huì)師驗(yàn)字（2010）第 043 號(hào)驗(yàn)資驗(yàn)證，相應(yīng)工商變更手續(xù)已辦理完畢。2、母公司以及總部的名稱中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司的控股股東為中廣核沙灣公司，中廣核沙灣公司系中廣核能源開發(fā)公司及九龍電力投資各占 50%股權(quán)。中廣核沙灣公司控股股東為中廣核能源開發(fā)公司，最終控制人為中國(guó)廣核。六、清產(chǎn)核資結(jié)果1、 清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日（2015 年 12 月 31 日）的資產(chǎn)、負(fù)債情況（詳見附件 1-1）報(bào)表項(xiàng)目賬面金額審計(jì)

7、調(diào)整金額資產(chǎn)清查損溢清查金額資產(chǎn)總額246,301,349.02-246,301,329.02其中：資產(chǎn)16,221,557.04-16,221,557.04非資產(chǎn)230,088,791.98-230,088,791.98負(fù)債總額171,137,910.42-171,137,910.42其中：負(fù)債56,857,910.42-56,857,910.42非負(fù)債114,280,000.00-114,280,000.00所有者權(quán)益75,172,438,.60-75,172,438,.60（1） 貨幣截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司貨幣資金清查金額為6,557,743.4

8、5 元，其中：現(xiàn)金 23,072.28元，存款6,534,671.17 元。（2）應(yīng)收賬款截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司應(yīng)收賬款清查金額為4,138,493.44 元，其中：應(yīng)收西昌電力電費(fèi) 4,138,493.44 元。（3）預(yù)付款項(xiàng)截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司預(yù)付款項(xiàng)清查金額為63,788.69 元，其中：省上元天驕建筑工程質(zhì)保金 63,784.20 元。（4）其他應(yīng)收款截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司其他應(yīng)收款清查金額為5,461,531.46 元，其中：應(yīng)收鹽源縣永寧河水電開發(fā)有限責(zé)任

9、公司往來(lái)款 2,417,927.40 元，應(yīng)收西昌電力往來(lái)款2,938,369.51 元。（5）固定資產(chǎn)截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司清查后固定資產(chǎn)原值為274,576,049.71 元，累計(jì)折舊 45,276,943.03 元，固定資產(chǎn)賬面價(jià)值為 229,299,106.68 元。固定資產(chǎn)原值中房屋建筑物 20,620,326.43元, 構(gòu)筑物及其他輔助設(shè)施 199,995,511.08 元，機(jī)器設(shè)備 53,074,323.20 元，車輛 104,588.00 元，電子設(shè)備 781,301.00 元。（6）在建工程截止 2015 年 12 月 31 日，中廣

10、核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司在建工程清查金額為678,586.70 元，其中：中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力有限責(zé)任公司三期項(xiàng)目 488,586.70 元。（7）無(wú)形資產(chǎn)截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司無(wú)形資產(chǎn)清查金額為111,098.60 元，其中：兩票系統(tǒng) 85,000.00元。（8）應(yīng)付賬款截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司應(yīng)付賬款清查金額為700,685.95 元，其中：成都美廈建筑設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)款119,000.00 元，德陽(yáng)東航電站設(shè)備檢修費(fèi) 195,600.00元。（9）應(yīng)付職工薪酬截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力

11、公司應(yīng)付職工薪酬清查金額為180,577.80 元，其中：職工教育經(jīng)費(fèi) 166,666.30 元。（10）應(yīng)交稅費(fèi)截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司應(yīng)交稅費(fèi)清查金額為6,697,821.70 元，其中：企業(yè)所得稅 1,008,564.99 元，水資源費(fèi) 1,038,074.80 元，庫(kù)區(qū)基金 4,215,031.26 元。（11）應(yīng)付利息截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司應(yīng)付利息清查金額為1,533,702.36 元，其中：應(yīng)付中廣核能源開發(fā)公司利息 1,362,569.86 元。（12）應(yīng)付股利截止 2015 年 12 月 31 日

12、，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司應(yīng)付股利清查金額為5,220,904.19 元，其中：應(yīng)付中廣核亞王木里縣沙灣電力有限責(zé)任公司股利 5,220,904.19 元。（13）其他應(yīng)付款截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司其他應(yīng)付款清查金額為29,804,218.42 元，其中：應(yīng)付中廣核能源開發(fā)公司往來(lái)款 23,952,692.40 元西昌電力往來(lái)款 4,270,535.67元，鹽源縣發(fā)展和局 S307 線改造建設(shè)基金 1,250,000.00 元。（14）一年內(nèi)到期的非負(fù)債截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司非負(fù)債清查金額為12,720,000.

13、00 元，其中：中國(guó)工商涼山州分行抵押電站固定資產(chǎn)12,720.000.00 元。（15）長(zhǎng)期借款截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司長(zhǎng)期借款清查金額為114,280,000.00 元，其中：中國(guó)工商涼山州分行抵押電站固定資產(chǎn)114,280,000.00 元（16）實(shí)收資本截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司實(shí)收資本清查金額為60,000,000.00 元，其中：中廣核亞王木里縣沙灣電力公司出資 60,000,000.00 元。（17）盈余公積截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司盈余公積清查金額為3,278,9

14、59.69 元，其中：法定盈余公積 3,278,959.69 元。（18）未分配利潤(rùn)截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司未分配利潤(rùn)清查金額為11,893,478.91 元。2、2015 年度的經(jīng)營(yíng)情況（詳見附件 1-2）科目名稱賬面數(shù)調(diào)整數(shù)調(diào)整后數(shù)一、營(yíng)業(yè)收入38,018,808.18-38,018,808.18減：營(yíng)業(yè)成本14,782,441.09-14,782,441.09營(yíng)業(yè)稅金及附加2,172,468.23-2,172,468.23銷售費(fèi)用-用346,594,69-346,594,69財(cái)務(wù)費(fèi)用8,726,660.55-8,726,660.55二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（減

15、號(hào)：損失）11,990,643.62-11,990,643.62加：營(yíng)業(yè)外收入15,446.70-15,446.70減：營(yíng)業(yè)外支出-（1）營(yíng)業(yè)收入2015 年度中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司營(yíng)業(yè)收入總額為38,018,808.18 元，其中：電力銷售 38,018,808.18 元。（2）營(yíng)業(yè)成本2015 年度中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司營(yíng)業(yè)成本總額為14,782,441.09 元，其中：發(fā)電成本 14,782,441.09 元。（3）營(yíng)業(yè)稅金及附加2015 年度中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司營(yíng)業(yè)稅金及附加總額為2,172,468.23 元， 其中： 水資源費(fèi)652,499.40 元， 庫(kù)區(qū)基金額1,413,

16、486.95。（4）用2015 年度中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司用總額為346,594,69 元，其中：工資 86,774.48 元，保險(xiǎn)費(fèi)142,180.64 元，租賃費(fèi) 91,530.00 元。（5）財(cái)務(wù)費(fèi)用2015 年度中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司財(cái)務(wù)費(fèi)用總額為8,726,660.55 元，其中：利息支出 8,732,357.98 元，利息收入-7,527.43 元，其它支出 1,830.00 元。（6）營(yíng)業(yè)外收入2015 年度中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司營(yíng)業(yè)外收入總額為人民幣 15,446.70 元，其中：-就業(yè)局穩(wěn)崗補(bǔ)貼 15,446.70 元。（7）所得稅費(fèi)用2015 年度中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力

17、公司所得稅費(fèi)用總額為人民幣 1,577,579.18 元，其中：所得稅費(fèi)用 1,577,579.18 元。3、主要清查調(diào)整事項(xiàng)三、利潤(rùn)總額12,006,090.32-12,006,090.32減：所得稅費(fèi)用1,577,597.18-1,577,597.18四、凈利潤(rùn)10,428,493.14-10,428,493.14截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司無(wú)調(diào)整事項(xiàng)。4、資產(chǎn)損失清查情況截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司未發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損失。5、賬產(chǎn)清查情況截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司未發(fā)現(xiàn)帳產(chǎn)。6、或有負(fù)債清查情況截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司無(wú)或有負(fù)債。7、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司無(wú)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。8、資產(chǎn)抵押情況截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司尚有質(zhì)押12700 萬(wàn)元本金未歸還。有以下壹筆需披露的資產(chǎn)質(zhì)押事項(xiàng)。的事項(xiàng)。10、價(jià)值重估情況截止 2015 年 12 月 31 日，中廣核亞源縣長(zhǎng)柏電力公司未發(fā)生有賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值背離較大需要重新估價(jià)的主要固定資產(chǎn)和資產(chǎn)。七、內(nèi)部管理情況在此次清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作中注意