1、一、信用證的定義 Letter of Credit（L/C） 歐洲教皇、君主派遣使臣時(shí)簽發(fā)信用證，使其憑以在外國(guó)取款作為活動(dòng)經(jīng)費(fèi) 早期L/C單純轉(zhuǎn)移資金、避免攜帶現(xiàn)金第1頁(yè)/共111頁(yè) 國(guó)際貿(mào)易雙方遠(yuǎn)隔重洋，信息溝通不便，彼此間缺乏了解和信任 出口商：擔(dān)心發(fā)貨后收不到貨款 進(jìn)口商：擔(dān)心付款后收不到合格的貨物第2頁(yè)/共111頁(yè)出口商進(jìn)口商發(fā)出貨物后盡早收回貨款收到貨物后才付款 第3頁(yè)/共111頁(yè) 出借銀行信用 提高信用等級(jí) 提供資金融通 第4頁(yè)/共111頁(yè)改造信用證 出口商提交合格的物權(quán)單據(jù) 銀行以信用證形式對(duì)出口商提供墊款 進(jìn)口商付款即可從銀行領(lǐng)到合格單據(jù) 第5頁(yè)/共111頁(yè)對(duì)三方有利的創(chuàng)造賣

2、方： 只要按照L/C的規(guī)定提交合格的單據(jù)，就可以得到貨款買方： 只要付款即可得到代表物權(quán)的合格單據(jù) 通過(guò)信用證條款控制出口商的交貨環(huán)節(jié)第6頁(yè)/共111頁(yè)銀行： 對(duì)出口商付款后得到合格的物權(quán)單據(jù)，進(jìn)口商隨即付款贖單 出借信用、不占用資金 收取開證、議付等費(fèi)用 占用開證押金第7頁(yè)/共111頁(yè)Letter of Credit；L/C 銀行（開證行）根據(jù)客戶（開證申請(qǐng)人）的要求，開立給第三者（受益人）的保證文件，保證當(dāng)受益人在信用證規(guī)定的時(shí)間、交來(lái)符合信用證要求的全套單據(jù)時(shí)，由開證行或指定銀行對(duì)受益人支付信用證規(guī)定的金額款項(xiàng)（或?qū)κ芤嫒撕灠l(fā)的匯票承兌及付款） 銀行對(duì)受益人有條件的付款約定或承諾 第8頁(yè)

3、/共111頁(yè)第9頁(yè)/共111頁(yè)第10頁(yè)/共111頁(yè)O/A 記帳貿(mào)易 SellerSeller先行向BuyerBuyer發(fā)運(yùn)貨物, ,貨款定期結(jié)算 商業(yè)信用，“賒銷” 歐美8080的貿(mào)易都是采取非證形式，其中以DADA和OAOA為主，省去很多的手續(xù)費(fèi)和繁雜的過(guò)程第11頁(yè)/共111頁(yè)“高消費(fèi)”的只言片語(yǔ) 我公司出口了二單到臺(tái)灣，但在信用證費(fèi)用方面收了我們第一單（貨值8千美元）將近300美元，第二（貨值1萬(wàn)美元）收了500美元。在銀行傳真來(lái)的水單中FOREIGNBANKCHGS分別收了244及322美元，本來(lái)利就不大如此收費(fèi)實(shí)在吃不消。第12頁(yè)/共111頁(yè) L/C上明明寫著各自國(guó)內(nèi)費(fèi)用各自擔(dān)，但水單

4、到了發(fā)現(xiàn)已經(jīng)被國(guó)外扣費(fèi)115美金，一共才2100美金，國(guó)內(nèi)費(fèi)用花了近一千RMB，以為沒(méi)有別的費(fèi)用，這115美金扣得那么容易！問(wèn)當(dāng)?shù)氐你y行，他們說(shuō)是中間行扣的費(fèi)用。第13頁(yè)/共111頁(yè) 我的一個(gè)新客戶開了信用證過(guò)來(lái)，在沒(méi)開之前我和他確認(rèn)expiry地點(diǎn)是China，結(jié)果他告訴我說(shuō)開證銀行不小心打成了Franch，現(xiàn)在我方要求他修改信用證，他卻告訴我說(shuō)需要100歐元的費(fèi)用，這個(gè)費(fèi)用要讓我方承擔(dān)。第14頁(yè)/共111頁(yè) 碰到過(guò) 1萬(wàn)多美金 扣400美金的 寒心. 信用證上的條款是相當(dāng)?shù)目量蹋龃咎釂?，到付，不可多式?lián)運(yùn)等。不符點(diǎn)扣90歐元！第15頁(yè)/共111頁(yè) 我經(jīng)歷的保兌費(fèi)夸張的有，STAND

5、ARD CHARTER NEW YORK保BNP PARIBAS SHANGHAI一個(gè)很簡(jiǎn)單的信用證保兌費(fèi)$22，437.80，總金額1million多一點(diǎn)，結(jié)果我們強(qiáng)烈譴責(zé)這些強(qiáng)盜行為 第16頁(yè)/共111頁(yè)二、信用證的基本當(dāng)事人 開證申請(qǐng)人 開證行 受益人 通知行 付款行 議付行 第17頁(yè)/共111頁(yè)（一）開證申請(qǐng)人 Applicant、又稱“開證人”（Opener） 向銀行申請(qǐng)開立信用證的人 一般為進(jìn)口商 第18頁(yè)/共111頁(yè)（二）開證行 Opening bank、Issuing bank 接受開證申請(qǐng)人委托開立信用證的銀行 一般為進(jìn)口地銀行 第19頁(yè)/共111頁(yè)（三）受益人 Benefi

6、ciary L/C中所指定的、有權(quán)使用L/C、提供符合L/C要求的單據(jù)、向開證行或付款行要求支付貨款的人 一般為出口商 第20頁(yè)/共111頁(yè)（四）通知行 Advising bank 、Notifying bank 受開證行委托，將L/C的內(nèi)容轉(zhuǎn)達(dá)給受益人的銀行 出口地的銀行 只證明L/C的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù) 第21頁(yè)/共111頁(yè)（五）付款行 Paying bank 、Drawee bank L/C上規(guī)定的付款人 大多數(shù)情況下就是開證行 接受開證行委托代為付款的另一家銀行 第22頁(yè)/共111頁(yè)（六）議付行Negotiating bank 買入受益人按照L/C規(guī)定提交的單據(jù)、貼現(xiàn)匯票的銀行 通

7、常以匯票持票人的身份出現(xiàn) 付款人拒付時(shí)議付行對(duì)出口商有追索權(quán) 一般是出口商所在地銀行 第23頁(yè)/共111頁(yè)根據(jù)實(shí)際需要還可能涉及： 保兌行 償付行 承兌行 轉(zhuǎn)讓行 第24頁(yè)/共111頁(yè)三、信用證方式的業(yè)務(wù)流程 第25頁(yè)/共111頁(yè)四、信用證的內(nèi)容信開本（Mail Credit） 以信函開立、寄給受益人或通知行L/C 早期主要形式。電開本（ Cable Credit） 電文格式開立、以電訊方式傳遞的L/C 電報(bào)、電傳和SWIFT第26頁(yè)/共111頁(yè)簡(jiǎn)電本（Brief Cable） 電文內(nèi)容簡(jiǎn)單扼要的L/C 方便出口商備貨、預(yù)先通知L/C的金額、有效期等內(nèi)容、不作為交單議付依據(jù)詳電本（Full C

8、able） 電文內(nèi)容詳細(xì)完整的L/C 主要形式：SWIFT信用證第27頁(yè)/共111頁(yè)Name of Issuing Bank：IrrevocableDocumentary CreditNumber：Place and Date of Issue：Expiry Date：Place for Presentation：Applicant： Beneficiary：Advising Bank： Amount：Partial Shipments： allowed not allowedCredit Available with Nominated Bank： by payment at sight：

9、by deferred payment at： by acceptance of drafts at by negotiation：Transshipments： allowed not allowed Insurance Covered by BuyersShipment as defined in UCP 500 Article 46From：For transportation to：Not Later Than： Against the documents detailed herein： and Beneficiarys draft drawn on：1、Signed commerc

10、ial invoice and 3 copies 2、Packing list and 3 copies showing the individual weight and measurement of each item. 3、Full set clean on board ocean bills of lading showing freight prepaid consigned to order of the XXX bank of XXX indicating the actual date of the goods on board and notify the applicant

11、 4、Insurance policy or certificate for 130 percent of invoice value coveringDocument must be presented within days after the date of shipment but within the validity of the CreditWe hereby issue the Irrevocable Documentary Credit in your favor. It is subject to the Uniform Customs and Practice for D

12、ocumentary Credit（1993 Revision，International Chamber of Commerce，Publication No.500）and engage us in accordance with the terms thereof. The number and the Credit and the name of our bank must be quoted on all drafts required. If the Credit is available by negotiation，each presentation must be noted

13、 on the reverse side of this advice by the bank where the Credit is available.This document consists of signed pagesName and signature of the Issuing Bank：跟單信用證信開本式樣第28頁(yè)/共111頁(yè)RECEIVED: 6 OCT 2001 TRANSMISSION NETWORK: SW 700 ISSUE OF DOCUMENTARY CREDIT INCOMING PRIORITY: NORMAL FROM:AGRANI BANK TEJG

14、AON I/A BR,DHAKA,BANGLADESH TO:BANK OF CHINA WUHAN BRANCHZHONGYIN BUILDING 854 ZHONGBEI ROAD WUHAN CHINAMESSAGE USER REF:401108 SEQUENCE OF TOTAL:1/127FORM OF DOC. CR:IRREVOCABLE40ADOC.CREDIT NUMBER:61001397120DATE OF ISSUE:10 OCT 200131CDATE&PLACE OF EXP:10 DEC 2001 /CHINA 31DAPPLICANT:FLORENCE

15、 FLORENCE SEASONS GARMENT CO.,LTD 5022 BHABAN,3RD FLOOR100,MOHAKHALL,C/ABENEFICIARY:WUHAN MEDIA I/E TRADE CO.,LTD.59NO.187 ZHONGSHAN ROAD,WUHAN CHINACURRENCY AND AMOUNT:USD 38,677.00 32BAMT. SPECIFICATION:5/539AAVAIL.WITH/BY:BANK OF CHINA WUHAN BRANCH BY PAYMENT40APARTIAL SHIPMENTS:PROHIBITED44BTRAN

16、SSHIPMENTS:ALLOWED43TSHIPMENT FROM:SHIPMENT FROM ANY SEAPORT IN CHINA44ASHIPMENT TO:CHICAGO U.S.A.44B LATEST SHIPMENT DATE:31 OCT 200144CSHIPMENT OF(GOODS):ACCORDING PROFORMA INVOICE NO.WM91070645ADOCUMENTS REQUIRED:CLEAN ON BOARD OCEAN BILL OF LADING IN 2/046A(ORIGIN ALS/COPIES),ISSUED TO THE ORDER

17、 OF ,NOTIFY APPLICANT STATING FREIGHT AMOUNT PREPAID,WHICH VALUE MUST BE SAME AS INDICATED IN COMMERCIALINVOICE.+2/0 (ORIGINAL/COPIES) OF APROVAL SAMPLES CERTIFICATE+PACKING LIST IN 2/0 (ORIGINAL/COPIES)+COMERCIAL INVOICES IN 2/0 (ORIGINAL/COPIES),SPECIFYING ALL MERCHANDISE, STATING VALUEFOB, FREIGH

18、T AND CFR.跟單信用證電開本式樣第29頁(yè)/共111頁(yè)Name of Issuing Bank：IrrevocableDocumentary CreditNumber：Place and Date of Issue：Expiry Date：Place for Presentation：Applicant： Beneficiary：Advising Bank： Amount：信開本范例第30頁(yè)/共111頁(yè)P(yáng)artial Shipments： allowed not allowedCredit Available with Nominated Bank： by payment at sigh

19、t： by deferred payment at： by acceptance of drafts at by negotiation：Transshipments： allowed not allowed Insurance Covered by BuyersShipment as defined in UCP 500 Article 46From：For transportation to：Not Later Than：Against the documents detailed herein： and Beneficiarys draft drawn on：第31頁(yè)/共111頁(yè)1、Si

20、gned commercial invoice and 3 copies 2、Packing list and 3 copies showing the individual weight and measurement of each item. 3、Full set clean on board ocean bills of lading showing freight prepaid consigned to order of the XXX bank of XXX indicating the actual date of the goods on board and notify t

21、he applicant 4、Insurance policy or certificate for 110 percent of invoice value coveringDocument must be presented within days after the date of shipment but within the validity of the Credit第32頁(yè)/共111頁(yè)We hereby issue the Irrevocable Documentary Credit in your favor. It is subject to the Uniform Cust

22、oms and Practice for Documentary Credit（1993 Revision，International Chamber of Commerce，Publication No.500）and engage us in accordance with the terms thereof. The number and the Credit and the name of our bank must be quoted on all drafts required. If the Credit is available by negotiation，each pres

23、entation must be noted on the reverse side of this advice by the bank where the Credit is available.This document consists of signed pagesName and signature of the Issuing Bank：第33頁(yè)/共111頁(yè)RECEIVED: 6 OCT 2001 TRANSMISSION NETWORK: SW 700 ISSUE OF DOCUMENTARY CREDIT INCOMING PRIORITY: NORMAL FROM:AGRA

24、NI BANK TEJGAON I/A BR,DHAKA,BANGLADESH TO:BANK OF CHINA WUHAN BRANCHZHONGYIN BUILDING 854 ZHONGBEI ROAD WUHAN CHINAMESSAGE USER REF:401108 SEQUENCE OF TOTAL:1/127FORM OF DOC. CR:IRREVOCABLE40ADOC.CREDIT NUMBER:61001397120DATE OF ISSUE:10 OCT 200131CDATE&PLACE OF EXP:10 DEC 2001 /CHINA 31DAPPLIC

25、ANT:FLORENCE FLORENCE SEASONS GARMENT CO.,LTD 5022 BHABAN,3RD FLOOR100,MOHAKHALL,C/ABENEFICIARY:WUHAN MEDIA I/E TRADE CO.,LTD.59NO.187 ZHONGSHAN ROAD,WUHAN CHINACURRENCY AND AMOUNT:USD 38,677.00 32BAMT. SPECIFICATION:5/539AAVAIL.WITH/BY:BANK OF CHINA WUHAN BRANCH BY PAYMENT40APARTIAL SHIPMENTS:PROHI

26、BITED44BTRANSSHIPMENTS:ALLOWED43TSHIPMENT FROM:SHIPMENT FROM ANY SEAPORT IN CHINA44ASHIPMENT TO:CHICAGO U.S.A.44B LATEST SHIPMENT DATE:31 OCT 200144CSHIPMENT OF(GOODS):ACCORDING PROFORMA INVOICE NO.WM91070645ADOCUMENTS REQUIRED:CLEAN ON BOARD OCEAN BILL OF LADING IN 2/046A(ORIGIN ALS/COPIES),ISSUED

27、TO THE ORDER OF ,NOTIFY APPLICANT STATING FREIGHT AMOUNT PREPAID,WHICH VALUE MUST BE SAME AS INDICATED IN COMMERCIALINVOICE.+2/0 (ORIGINAL/COPIES) OF APROVAL SAMPLES CERTIFICATE+PACKING LIST IN 2/0 (ORIGINAL/COPIES)+COMERCIAL INVOICES IN 2/0 (ORIGINAL/COPIES),SPECIFYING ALL MERCHANDISE, STATING VALU

28、EFOB, FREIGHT AND CFR.跟單信用證電開本式樣第34頁(yè)/共111頁(yè)9XHDJ 16:52:87 Logical Terminal P14FPage 0001Func IF 2HJDMSGACK:F21BKxxxxxxxx 456667 177: 0257136Application Header 700BKxxx BANK of ABC NEW YORK ，NYSequence of Total*27: 1/2Form of Doc.Credit *40A: IRREVOCABLEDoc.Credit Number*20: M2288Expiry*31D : Date9810

29、06PlaceUSA 電開本范例第35頁(yè)/共111頁(yè)Applicant*50: XXXXXXXXXBeneficiary*59: XXXXXXXXXAmount*32B: Currency USD Amount 5，864.00Available with/by*41A: BANK of ABC NEW YORK ，NY BY NEGOTIATIONDraft at*42C : FOT 100 PCT OF THE INVOICE VALUE AT SIGHTPartial Shipments*43P: NOT ALLOWEDTransshipments*43T: NOT ALLOWED 第3

30、6頁(yè)/共111頁(yè)SWIFT 信用證 通過(guò)SWIFT開立、通知的L/C SWIFT 報(bào)文格式700Message Type 700-MT700 SWIFT手冊(cè)規(guī)定的代號(hào)（Tag） 遵循UCP500各項(xiàng)條款的規(guī)定 快速、準(zhǔn)確、簡(jiǎn)明、可靠 第37頁(yè)/共111頁(yè)SWFT電文格式類別 MT700/701：跟單信用證和保函 MT700：開立信用證的報(bào)文格式 MT701：開立信用證的報(bào)文格式 MT707：修改信用證的報(bào)文格式第38頁(yè)/共111頁(yè)附：SWIFT報(bào)文 第0類：SWIFT系統(tǒng)電文 第1類：客戶匯款與支票 第2類：銀行頭寸調(diào)撥 第3類：外匯買賣和存放款 第4類：托收 第5類：證券 第6類：貴金屬和辛

31、迪加 第7類：跟單信用證和保函 第8類：旅行支票 第9類：銀行賬務(wù)第39頁(yè)/共111頁(yè)附：銀行常用的SWIFT報(bào)文格式MT100：客戶匯款MT200：銀行頭寸調(diào)入發(fā)報(bào)行賬戶MT204：備付金索匯MT400：付款通知（托收）MT700：開立跟單信用證MT707：跟單信用證的修改第40頁(yè)/共111頁(yè)M/OTagField NameContent/options M40AForm of Documentary Credit24xM20Documentary Credit Number16xO42aDraweeA or DM32BCurrency Code, Amount3a15nO43TTranss

32、hipment1*35xMT700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT第41頁(yè)/共111頁(yè)SWIFT報(bào)文項(xiàng)目表示方法：M/O Tag Field Name Content/Options M20Documentary Credit Number 16x O31CDate of Issue 6n n報(bào)文（Text）由許多項(xiàng)目（Field）組成，每個(gè)項(xiàng)目嚴(yán)格規(guī)定多少字母、數(shù)字、字符組成nM=Mandatory（必選 ） O=Optional（可選 ）第42頁(yè)/共111頁(yè)項(xiàng)目代號(hào)Tag： 2位數(shù)字、2位數(shù)字+字母（大寫） 不同的大寫字母后綴代表不同的含義 小寫字母在報(bào)文中由大

33、寫字母替換 “52a”：52A、52B第43頁(yè)/共111頁(yè)說(shuō)明： 一份L/C由一份MT700報(bào)文和一至三份MT701報(bào)文組成，項(xiàng)目“45a”、“46a”、“47a”的內(nèi)容只能同時(shí)出現(xiàn)在一份中 MT700：代號(hào)為“45A”、“46A”、“47A” MT701：代號(hào)為“45B”、“46B”、“47B” 第44頁(yè)/共111頁(yè)Content： n：表示數(shù)字（2n：最多填入2位數(shù)字） a：表示字母（3a：必須填入3個(gè)字母） q：表示數(shù)字或字母 x：表示允許出現(xiàn)任何字符（數(shù)字、字母、標(biāo)點(diǎn)、空格、回車、跳行） *：行數(shù)（4*35x： 填入內(nèi)容最多4行，每行最多35個(gè)字符） 第45頁(yè)/共111頁(yè)日期表示方式：

34、 SWIFT電文日期表示：YYMMDD 1999年5月12日，表示為：990512 2000年3月15日，表示為：000315 2001年12月9日，表示為：011209第46頁(yè)/共111頁(yè)數(shù)字表示方式： SWIFT電文中的數(shù)字不使用分格號(hào)小數(shù)點(diǎn)用逗號(hào)“，”表示 5,152,286.36 ：5152286,36 4/5 ：0,8 5% ：5 PERCENT 5/5：上下浮動(dòng)最大為5%第47頁(yè)/共111頁(yè)貨幣表示方式 澳元：AUD 歐元：EUR 英鎊：GBP 美元：USD 日元：JPY 加元：CAD 人民幣：CNY 克朗：SEK DKK NOK第48頁(yè)/共111頁(yè)信用證的內(nèi)容 關(guān)于L/C本身的內(nèi)

35、容 關(guān)于匯票的內(nèi)容 關(guān)于單據(jù)的內(nèi)容 關(guān)于商品的內(nèi)容 關(guān)于運(yùn)輸?shù)膬?nèi)容 其它事項(xiàng)第49頁(yè)/共111頁(yè)（一）關(guān)于L/C本身的內(nèi)容1、L/C的性質(zhì) Irrevocable UPC600第3條： A credit is irrevocable even if there is no indication to that effect. 第50頁(yè)/共111頁(yè)2、L/C號(hào)碼、開證日期、地點(diǎn) L/C No. issuing date and place L/C號(hào)碼：開證行自行編制 開證地點(diǎn)：開證行所在的地址 第51頁(yè)/共111頁(yè)3、受益人名稱及地址 （beneficiarys name and address

36、）4、申請(qǐng)人名稱及地址 （applicants name and address） 第52頁(yè)/共111頁(yè)5、L/C的金額（L/C amount） 開證行承擔(dān)付款責(zé)任的最高限額 UCP600第30條a款：The words about or approximately used in connection with the amount of the credit or the quantity or the unit price stated in the credit are to be construed as allowing a tolerance not to exceed 10%

37、more or 10% less than the amount, the quantity or the unit price to which they refer. 第53頁(yè)/共111頁(yè)6、L/C的到期日與交單地點(diǎn)expiry date and place of expiry 大多數(shù)信用證規(guī)定L/C到期日 有的信用證只規(guī)定L/C有效期的長(zhǎng)短 如果到期日適逢銀行休假，則可順延至下一個(gè)營(yíng)業(yè)日（銀行須聲明）第54頁(yè)/共111頁(yè)UCP600第29條a款： If the expiry date of a credit or the last day for presentation falls o

38、n a day when the bank to which presentation is to be made is closed for reasons other than those referred to in article 36, the expiry date or the last day for presentation, as the case may be, will be extended to the first following banking day. 第55頁(yè)/共111頁(yè) L/C有效期長(zhǎng)度應(yīng)適當(dāng)L/C到期地點(diǎn)： 一般是在受益人所在地到期 開證行柜面到期 第

39、三國(guó)指定銀行到期第56頁(yè)/共111頁(yè)裝期和效期（裝效期）L/C項(xiàng)下的交單，不能突破： L/C的有效期 最遲交單期 最遲裝船期第57頁(yè)/共111頁(yè)最遲交單期： 一個(gè)確定的日期 裝運(yùn)期后若干天 如果L/C未作規(guī)定，則裝運(yùn)期后第21天與L/C到期日中先到者為最遲交單日 第58頁(yè)/共111頁(yè)最遲裝運(yùn)日： latest date of shipment 裝運(yùn)完畢的截止日期（運(yùn)輸單據(jù)的出立日期）出口貨物必須在該日前裝上船 超過(guò)最遲裝船期則L/C未到期L/C也失效第59頁(yè)/共111頁(yè) 根據(jù)慣例，最遲裝運(yùn)日不得因適逢銀行休假而順延到下一個(gè)營(yíng)業(yè)日 如果L/C沒(méi)有規(guī)定最遲裝運(yùn)日而是以L/C的到期日為最遲裝運(yùn)日的，

40、如果適逢銀行休假，則L/C的到期日可以順延，但是最遲裝運(yùn)日不能順延 第60頁(yè)/共111頁(yè)7、 L/C的適用（available by）UPC600第6條的規(guī)定： 所有L/C須表明該證適用于即期付款、延期付款、承兌或議付 所有L/C須指定一家銀行授權(quán)其進(jìn)行付款、延期付款、承兌或議付 自由議付L/C：任何銀行都是被指定銀行 第61頁(yè)/共111頁(yè)UCP600第6條： b. A credit must state whether it is available by sight payment, deferred payment, acceptance or negotiation. c. A cre

41、dit must not be issued available by a draft drawn on the applicant. 第62頁(yè)/共111頁(yè)Credit available with Any Bank in China by payment at sight by deferred payment at by acceptance of drafts at by negotiation第63頁(yè)/共111頁(yè)（二）關(guān)于匯票的內(nèi)容 如果L/C要求受益人提供匯票，需要在L/C中注明匯票的付款期限、金額、付款人等要件 匯票付款人：開證行、付款行、承兌行、保兌行第64頁(yè)/共111頁(yè)（三）關(guān)

42、于單據(jù)的內(nèi)容對(duì)單據(jù)名稱、內(nèi)容、份數(shù)的要求基本商業(yè)單據(jù)： Commercial Invoice、Transport Document、Insurance Document（CIF）其他商業(yè)單據(jù)： Packing List、Inspection Certificate、Certificate of Origin、Customs Invoice、Consular Invoice 第65頁(yè)/共111頁(yè)Article 18 Commercial Invoice must appear to have been issued by the beneficiary must be made out in t

43、he name of the applicant must be made out in the same currency as the credit need not be signed. 第66頁(yè)/共111頁(yè)Article 19 Transport Document indicate the name of the carrier and be signed by： the carrier or a named agent for or on behalf of the carrier, or the master or a named agent for or on behalf of

44、 the master. 第67頁(yè)/共111頁(yè) be the full set as indicated on the transport document. Article 27 Clean Transport Document A bank will only accept a clean transport document. 第68頁(yè)/共111頁(yè)Ocean Bill of Loading一般要求： full set clean on board consigned to order show freight prepaid（CIF） show freight to collect（FO

45、B）第69頁(yè)/共111頁(yè)（四）關(guān)于商品的內(nèi)容description of goods name、specification、quality、quantity、unit price、trade term、packing、shipping marks 簡(jiǎn)潔、明確、完整無(wú)誤地出現(xiàn)在商業(yè)發(fā)票上，其他單據(jù)不能與商業(yè)發(fā)票相沖突 第70頁(yè)/共111頁(yè)（五）關(guān)于（海洋）運(yùn)輸內(nèi)容1、有關(guān)港口的名稱 port of loading port of discharge port of transshipment、 place of taking in charge、 final destination 裝貨港：可以

46、不限定 卸貨港：必須確定第71頁(yè)/共111頁(yè)Georgetown喬治敦 馬來(lái)西亞?wèn)|南亞 美國(guó)北美 加拿大北美 開曼群島北美 圭亞那中南美 圣文森特和格林納丁斯中南美第72頁(yè)/共111頁(yè)2、最遲裝運(yùn)日(latest date of shipment) 3、可否分批裝運(yùn)的規(guī)定 partial shipment allowed or not allowed transshipment allowed or not allowed第73頁(yè)/共111頁(yè)關(guān)于分期裝運(yùn)的規(guī)定 UCP600第32條：在一定時(shí)期內(nèi)分若干次進(jìn)行裝運(yùn)，如果其中一期沒(méi)有如期裝運(yùn)，則這一期和以下各期均不能再使用該信用證第一期第二期第三期

47、第四期第五期第74頁(yè)/共111頁(yè)案例 A公司向B公司出口茶葉600公噸，合同規(guī)定：4月至6月份內(nèi)分批裝運(yùn)。B公司按時(shí)開來(lái)信用證。證內(nèi)規(guī)定:Shipment during April/June, April shipment 100M/T, May shipment 200M/T, June shipment 300M/T。 A公司實(shí)際出運(yùn)情況是：4月份裝出100M/T，并順利接匯。5月份因故未能裝出，6月份裝運(yùn)500M/T。試問(wèn)：我外貿(mào)公司6月份出運(yùn)后能否順利結(jié)匯？為什么？第75頁(yè)/共111頁(yè)（六）其它事項(xiàng) instructions to negotiating bank 關(guān)于背批的指示 關(guān)于

48、寄單的指示 關(guān)于索償?shù)闹甘镜?6頁(yè)/共111頁(yè)Others： issuing banks and confirm banks liability clause issuing banks name and authorized signature other special terms and conditions subject to UCP600第77頁(yè)/共111頁(yè)五、信用證的種類 跟單信用證（documentary L/C） 光票信用證（clean L/C） 不保兌信用證（unconfirmed L/C） 保兌信用證（confirmed L/C） 第78頁(yè)/共111頁(yè)加具保兌： 開證行給

49、通知行的信用證通知書中授權(quán)另一家銀行（通知行）在L/C上進(jìn)行保兌 without adding your confirmation adding your confirmation adding your confirmation, if requested by the Beneficiary第79頁(yè)/共111頁(yè) 通知行進(jìn)行批注表明保證兌付或保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款責(zé)任并簽字 This credit is confirmed by us. We hereby added out confirmation to this credit.第80頁(yè)/共111頁(yè)實(shí)踐中的問(wèn)題 受益人可以

50、繞過(guò)保兌行直接向開證行、指定銀行交單 保兌行責(zé)任自動(dòng)解除 保兌行接受單據(jù)行為并不約束開證行 實(shí)踐中保兌行苛刻的審單標(biāo)準(zhǔn) Silent Confirmation第81頁(yè)/共111頁(yè)副作用 增加時(shí)間、費(fèi)用 教訓(xùn)1：故意隱瞞風(fēng)險(xiǎn)為以后拒付伏筆 教訓(xùn)2：截止前通知拒付避免受益人換單第82頁(yè)/共111頁(yè)付款信用證（payment L/C） 即期付款L/C（sight payment L/C） 延期付款L/C（deferred payment L/C）議付信用證（negotiation L/C） 限制議付（restricted negotiable L/C） 公開議付（free negotiable L/

51、C） 第83頁(yè)/共111頁(yè)承兌信用證（acceptance L/C）賣方遠(yuǎn)期L/C（sellers usance L/C） 真遠(yuǎn)期L/C：受益人（出口商）進(jìn)行貼現(xiàn)時(shí)由自己承擔(dān)貼現(xiàn)利息和費(fèi)用 買方遠(yuǎn)期L/C（buyers usance L/C） 假遠(yuǎn)期L/C：申請(qǐng)人（進(jìn)口商）承擔(dān)受益人貼現(xiàn)時(shí)的利息和費(fèi)用第84頁(yè)/共111頁(yè)遠(yuǎn)期信用證 受益人（出票人）開立以開證行（付款行、保兌行或承兌行）為付款人的遠(yuǎn)期匯票，付款人進(jìn)行承兌并得到單據(jù) 收款人：議付行、開戶行第85頁(yè)/共111頁(yè)實(shí)現(xiàn)融資：出口商： 貼現(xiàn)、議付、押匯進(jìn)口商：（資金有限無(wú)法付款贖單） 押匯、信托收據(jù)、借單提貨第86頁(yè)/共111頁(yè)假遠(yuǎn)期信用

52、證Usance L/C Payable at sight 遠(yuǎn)期匯票、即期付款 銀行即期付款，貼現(xiàn)費(fèi)由進(jìn)口商承擔(dān) 貼現(xiàn)行為開證行或其指定銀行 銀行對(duì)進(jìn)口商的融資便利第87頁(yè)/共111頁(yè)對(duì)進(jìn)口商： 銀行提供周轉(zhuǎn)資金的便利，支付利息對(duì)出口商： 即期獲得匯票票款，但是承擔(dān)匯票到期前被追索的風(fēng)險(xiǎn)（作為出票人）第88頁(yè)/共111頁(yè)假遠(yuǎn)期L/C條款 Usance Drafts to be negotiated at sight basis and discounted by us (Issuing Bank), discount charges and acceptance commission are f

53、or Importers account. Usance draft to be negotiated at sight basis, interest is for Buyers account 第89頁(yè)/共111頁(yè) The Negotiating Bank is authorized to negotiate the usance drafts at sight for the face amount Usance drafts drawn under this credit are to be negotiated at sight basis 第90頁(yè)/共111頁(yè)預(yù)支信用證 Anticipatory L/C Prepaid L/C Red or Green Clause L/C 開證行允許受益人在貨物裝運(yùn)前，憑匯票或其他有關(guān)證件向指定付款行提前支取貨款的信用證 開證人付款在先、受益人交單在后 第91頁(yè)/共111