1、現(xiàn)金流量表工作底稿序號(hào)項(xiàng)目編制公式申定數(shù)一經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入1-1銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金本項(xiàng)小計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)凈收入全額計(jì)入+其他業(yè)務(wù)收入全額計(jì)入+應(yīng)交稅金增值稅銷項(xiàng)稅額+應(yīng)收賬款期初-期末+應(yīng)收票據(jù)期初-期末+預(yù)收賬款期末-期初+壞帳準(zhǔn)備收回刖期已核銷損失1-2收到的稅費(fèi)返還本項(xiàng)小計(jì)-應(yīng)收補(bǔ)貼款貸方發(fā)生額+應(yīng)交稅金收到的未列入應(yīng)收補(bǔ)貼款的退稅+其他應(yīng)交款收到的未列入應(yīng)收補(bǔ)貼款的退稅1-3收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金本項(xiàng)小計(jì)-其他應(yīng)收款期初-期末+營(yíng)業(yè)外收入貸萬發(fā)生額-（處置固疋資產(chǎn)收入+接受實(shí)物捐贈(zèng)、+營(yíng)業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金收入沖減數(shù)管理費(fèi)用現(xiàn)金收入沖減數(shù)住房公積金現(xiàn)

2、金收入沖減數(shù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計(jì)：-2經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出2-1購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金本項(xiàng)小計(jì)-產(chǎn)品銷售成本全額計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本全額計(jì)入+預(yù)付賬款期末-期初+應(yīng)付賬款期初-期末+應(yīng)付票據(jù)期初-期末+存貨期末-期初-折舊減：本期計(jì)提數(shù)-（管理費(fèi)用折舊+經(jīng)營(yíng)費(fèi)用折舊、+待攤費(fèi)用111/制造費(fèi)用中待攤費(fèi)用借方發(fā)生額-本期已攤銷數(shù)+應(yīng)交稅金增值稅進(jìn)項(xiàng)稅借方發(fā)生額-應(yīng)付工資減：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用的工資及附加(11)+待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失期末-期初(12)+制造費(fèi)用按明細(xì)項(xiàng)目中支付的租金(13)+管理費(fèi)用按明細(xì)項(xiàng)目中支付的租金（+營(yíng)業(yè)費(fèi)用按明細(xì)項(xiàng)目中支付的租金2-2支付給職工以及為職工支付的

3、現(xiàn)金-應(yīng)付工資借方發(fā)生額-（計(jì)入在建工程工資+代扣款項(xiàng)）+應(yīng)付福利費(fèi)借萬發(fā)生額-（領(lǐng)用材料+丄程投入等非現(xiàn)金支中、+為職丄交納的社會(huì)保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)及公積金出、2-3支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-應(yīng)交稅金借方發(fā)生額-應(yīng)收補(bǔ)貼款減：所得稅返還數(shù)+其他應(yīng)交款借方發(fā)生額-其他稅費(fèi)的減免返還款+管理費(fèi)用管理費(fèi)用中列支的各項(xiàng)稅金2-4支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金管理費(fèi)用全部轉(zhuǎn)入-（壞帳準(zhǔn)備期初-期末+各項(xiàng)稅金）+營(yíng)業(yè)費(fèi)用全部轉(zhuǎn)入-（預(yù)提或攤銷費(fèi)用轉(zhuǎn)入）-待攤費(fèi)用減:管理費(fèi)用中（本期發(fā)生額-本期攤銷）-折舊減:列入管理費(fèi)用折舊+列入銷售費(fèi)用折舊-工資性支出減：本期計(jì)提數(shù)-（管理費(fèi)用折舊+經(jīng)營(yíng)費(fèi)用折舊、-折舊1H7-折舊

4、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計(jì)：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~：二、投資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：現(xiàn)金流入1、收回投資所收到的現(xiàn)金=收到股權(quán)性投資收回時(shí)的本金及投資收益+收到債權(quán)性投資收回的本金2、分得股利或利潤(rùn)所收到的現(xiàn)金=應(yīng)收股利（其他應(yīng)收-應(yīng)收股利現(xiàn)金入賬傘投資收益（投資分利貸方的發(fā)生額）（現(xiàn)金入賬、3、取得債券利息收入收到的現(xiàn)金=應(yīng)收利息貸方發(fā)生額（現(xiàn)金入賬）+長(zhǎng)期債券投資（應(yīng)計(jì)利息貸方發(fā)生額）平投資入賬益（出售債券貸方發(fā)生額現(xiàn)金/+長(zhǎng)期債權(quán)投資（其他債權(quán)投資（應(yīng)計(jì)利自、貸方發(fā)生額）八,.息？處方固定資、尢形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額產(chǎn)而收丄IJ的現(xiàn)金凈額=處置所收現(xiàn)金收入-處置所付現(xiàn)金支

5、出（凈額為負(fù)數(shù)不在此填列）5、收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金：投資活動(dòng)收到的現(xiàn)金流入：1、購(gòu)建固定資產(chǎn)、尢形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金.丿771X1J口JA1A=購(gòu)建固定資產(chǎn)直接支付的現(xiàn)金+在建工程人員的工資及福利+購(gòu)買、自創(chuàng)無形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金-在建工程試運(yùn)行所取得的現(xiàn)金收入2、權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金：（已支付的價(jià)款、費(fèi)用扌及已宣告未發(fā)放的股士短期投資（股票、其他股權(quán)投資借力發(fā)生額）（現(xiàn)金支付）+長(zhǎng)期股權(quán)投資借方發(fā)生額（現(xiàn)金支付）+應(yīng)收股利借方發(fā)生額（現(xiàn)金支付）3、債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金（實(shí)際支付的金額，含債券利息、溢折價(jià)、費(fèi)想期投資（債券、其他債權(quán)投資的借方發(fā)生長(zhǎng)期債權(quán)投支付債券、其他債

6、權(quán)投資的借方U發(fā)生玄額）（壬現(xiàn)金支付r*、方發(fā)生費(fèi)用（債權(quán)支資費(fèi)用的借萬發(fā)生額）（現(xiàn)金支付、+應(yīng)收利息借方發(fā)生額（現(xiàn)金支付）+長(zhǎng)期債權(quán)投資（債券投資（應(yīng)計(jì)利息）借萬發(fā)牛額）（現(xiàn)金支付）丿J/AL口久7VLA1A1J丿4、支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金：投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出：投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~：三、籌資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：現(xiàn)金流入1、吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金：=吸收權(quán)益性投資實(shí)際收到的現(xiàn)金（扣發(fā)行竺股本（實(shí)收資本）貸方發(fā)生額（現(xiàn)金入賬、丿、仄丿+資本公積貸方發(fā)生額（現(xiàn)金入賬）2、發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金:-發(fā)行債券實(shí)際上收到的現(xiàn)金（扣發(fā)行費(fèi)等、J丿-應(yīng)付債券貸方發(fā)生額（現(xiàn)金入賬）=應(yīng)付

7、短期債券本金貸方發(fā)生額-在建丄程（代付費(fèi)用、借萬發(fā)生額（現(xiàn)金支財(cái)、費(fèi)用（籌資費(fèi)用、借萬發(fā)生額（現(xiàn)金支付、丨J3、借款所收到的現(xiàn)金：=短期借款貸方發(fā)生額（現(xiàn)金入賬）.+長(zhǎng)期借款（本金、貸方發(fā)生額（現(xiàn)金入賬、丿、仄丿4、收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金：籌資活動(dòng)收到的現(xiàn)金流入小計(jì)：1、償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金：-償還借款本金、債券本金實(shí)際支付的現(xiàn)金=短期借款的借方發(fā)生額（現(xiàn)金支付）+長(zhǎng)期借款（本金、的借萬發(fā)生額（現(xiàn)金支付、付債券（面值、的借萬發(fā)生額（現(xiàn)金支付、1J;2、發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金：=籌資活動(dòng)中企業(yè)直接支付現(xiàn)金的費(fèi)用=財(cái)務(wù)費(fèi)用（籌資費(fèi)用、借方發(fā)生額（現(xiàn)金支付+在建丄程（籌資費(fèi)用）借方發(fā)生額（

8、現(xiàn)金匕亠1L支遞）資產(chǎn)（籌資費(fèi)用）借萬發(fā)生額（現(xiàn)金匕亠1L支在建丄程籌資費(fèi)用（代付費(fèi)用）借萬發(fā)生額務(wù)費(fèi)用籌資費(fèi)用（代付費(fèi)用）借萬發(fā)牛額1_*口丿、3、分配股利或利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金：=應(yīng)付股利（利潤(rùn)）借方發(fā)生額（現(xiàn)金支付、IJ丿4、償付利息所支付的現(xiàn)金：=預(yù)提費(fèi)用（利息支出）借萬發(fā)生額（現(xiàn)金支財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息支出）借方發(fā)生額（現(xiàn)金支在建丄程（利息支出）借方發(fā)生額（現(xiàn)金匕亠1L支長(zhǎng)期借款（應(yīng)付利息）借方發(fā)生額（現(xiàn)金支應(yīng)付債券（應(yīng)付利息）借方發(fā)生額（現(xiàn)金支付）支丨付丿5、融資租賃所支付的現(xiàn)金：=本期支付本期的租金+本期支付前期應(yīng)付未付租金=長(zhǎng)期應(yīng)付款（融資租賃款）借方發(fā)生額（現(xiàn)金支付、鄉(xiāng)11血乂|、J7

9、6、減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金：=股本（實(shí)收資本）借方發(fā)生額（現(xiàn)金支付）本公積盈余公積借方發(fā)生額（現(xiàn)金支付利潤(rùn)分配（未分配利潤(rùn)）借方發(fā)生額（現(xiàn)金支付、丄乂rj丿7、支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金：8、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額：籌資活動(dòng)收到的現(xiàn)金流出小計(jì)：籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~：四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額：五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額：六、補(bǔ)充資料：1、將利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量?jī)衾麧?rùn)力口：計(jì)提的壞賬或轉(zhuǎn)銷的壞賬固定資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷待攤費(fèi)用減少（減：增加）預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）固定資產(chǎn)盤虧、報(bào)廢損失財(cái)務(wù)費(fèi)用投資損失（

10、減：收益）遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）存貨的減少（減：增加）經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目減少（減：增加）+經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收票據(jù)減少（期初-期末）+經(jīng)營(yíng),性預(yù)付賬款減少（期初-期末）+經(jīng)營(yíng)中末）.一,性其他應(yīng)收款減少（期初-期1+經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收補(bǔ)貼款減少（期初-期末）+經(jīng)營(yíng)性待處埋項(xiàng)目減少（期初-期末、丿末丿經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目增加（減：減少）+經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付票據(jù)增加（期末-期初）+經(jīng)營(yíng)性預(yù)收賬款增加（期末-期初）+代銷-商品款增加（期末-期初）+經(jīng)營(yíng)中T1、一性其他應(yīng)付款增加（期末-期+經(jīng)營(yíng)性其他應(yīng)交款增加（期末-期初、I/J*+經(jīng)營(yíng)性應(yīng)交稅金增加（期末-期初）-應(yīng)交增值稅增加（期末-期初）+經(jīng)營(yíng),性應(yīng)付工資增加（期末-期初）+經(jīng)營(yíng)中T1、性應(yīng)付福利費(fèi)