1、企業(yè)債券發(fā)行條件、程序及有關(guān)要求一、發(fā)行依據(jù)：1企業(yè)債券管理?xiàng)l例2國家發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)債券管理工作的通知（發(fā)改財(cái)金2004號1）1343國家發(fā)展改革委關(guān)于下達(dá)問題的通知（發(fā)改財(cái)金2年第一批企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模及發(fā)行核準(zhǔn)有關(guān)號）二、企業(yè)債券發(fā)行條件：1所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃；2凈資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到規(guī)定的要求；3經(jīng)濟(jì)效益良好，近三個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；4現(xiàn)金流狀況良好，具有較強(qiáng)的到期償債能力；5近三年沒有違法和重大違規(guī)行為；6前一次發(fā)行的企業(yè)債券已足額募集；7已經(jīng)發(fā)行的企業(yè)債券沒有延遲支付本息的情形；8企業(yè)發(fā)行債券余額未超過其凈資產(chǎn)的40。%用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，累計(jì)發(fā)

2、行額不得超過該項(xiàng)目總投資的20（%目前執(zhí)行30）%；9符合國家發(fā)展改革委根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和宏觀調(diào)控需要確定的企業(yè)債券重點(diǎn)支持行業(yè)、最低凈資產(chǎn)規(guī)模以及發(fā)債規(guī)模的上、下限；10符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。三、辦理流程：1批準(zhǔn)企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模，按照以下程序進(jìn)行：（1）企業(yè)按照企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模申請材料目錄及其規(guī)定的格式，提出債券發(fā)行規(guī)模申請。省屬企業(yè)直接向省發(fā)展改革委提出申請；其他企業(yè)由各設(shè)區(qū)的市發(fā)展改革委初審后，向省發(fā)展改革委轉(zhuǎn)報(bào)申請。經(jīng)省發(fā)展改革委統(tǒng)一審核后，集中向國家發(fā)展改革委申請我省企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模。（2）國家發(fā)展改革委根據(jù)市場情況和已下達(dá)債券發(fā)行規(guī)模發(fā)行情況，不定期受理企業(yè)債券發(fā)行

3、規(guī)模申請，并按照國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)法律法規(guī)及國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定的發(fā)債條件，對企業(yè)的發(fā)債規(guī)模申請進(jìn)行審核，符合發(fā)債條件的，核定發(fā)行規(guī)模和資金用途，報(bào)經(jīng)國務(wù)院同意后，由國家發(fā)展改革委下達(dá)發(fā)債規(guī)模，再經(jīng)省發(fā)展改革委統(tǒng)一轉(zhuǎn)發(fā)涉及省直屬企業(yè)和相關(guān)市的企業(yè)發(fā)債規(guī)模并提出有關(guān)要求。2批準(zhǔn)企業(yè)債券發(fā)行方案，按照以下程序進(jìn)行：（1）企業(yè)債券發(fā)行人獲準(zhǔn)發(fā)債規(guī)模后，按照公開發(fā)行企業(yè)債券申請材料目錄及其規(guī)定格式，逐級上報(bào)企業(yè)債券發(fā)行方案。經(jīng)省發(fā)展改革委審核后，向國家發(fā)展改革委申請。（2）國家發(fā)展改革委受理企業(yè)債券發(fā)行方案后，根據(jù)法律法規(guī)及國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定的發(fā)債條件，以及國家發(fā)展改革委下達(dá)規(guī)模通知的要求，對企業(yè)債券發(fā)

4、行方案申請材料進(jìn)行審核，提出反饋意見，通知發(fā)行人及主承銷商補(bǔ)充和修改申報(bào)材料。（3）發(fā)行人及主承銷商根據(jù)國家發(fā)展改革委提出的反饋意見，對企業(yè)債券發(fā)行方案及申報(bào)材料進(jìn)行修改和調(diào)整，并出具文件進(jìn)行說明。（4）國家發(fā)展改革委分別會(huì)簽中國人民銀行、中國證監(jiān)會(huì)后，印發(fā)企業(yè)債券發(fā)行批準(zhǔn)文件，并抄送各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)所在地省級發(fā)展改革部門等有關(guān)單位。（5）企業(yè)債券發(fā)行批準(zhǔn)文件由國家發(fā)展改革委批復(fù)給省發(fā)展改革委后（中央企業(yè)除外），再由省發(fā)展改革委批復(fù)給企業(yè)或相關(guān)市發(fā)展改革委。四、企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模申請材料目錄：1企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模申請材料目錄：（1）企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模申請書（省屬企業(yè)直接向省發(fā)展改革委申請；其他企業(yè)通過設(shè)區(qū)

5、的市發(fā)展改革委申請）；（2）發(fā)行人近三年的財(cái)務(wù)資料；（3）發(fā)行人投資項(xiàng)目批復(fù)文件復(fù)印件；（4）其他必要的文件和資料。2公開發(fā)行企業(yè)債券申請材料目錄：（1）國家發(fā)展改革委下達(dá)的本次企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模的文件；（2）企業(yè)債券發(fā)行方案申請書；（3）發(fā)行企業(yè)債券可行性研究報(bào)告，包括債券資金用途、發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)說明、償債能力分析等；（4）發(fā)債資金投向的有關(guān)原始合法文件；（5）經(jīng)審計(jì)的發(fā)債主體最近三年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表；（6）經(jīng)審計(jì)的擔(dān)保人最近三年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表；（7）企業(yè)債券發(fā)行章程；（8）企業(yè)債券發(fā)行公告；（9）承銷協(xié)議；承銷團(tuán)協(xié)議并附承銷網(wǎng)點(diǎn)和承銷金額一覽表及承銷網(wǎng)點(diǎn)所在省級發(fā)展改革部門的意見；(1)1擔(dān)保函；(1)2企業(yè)債券信用評級報(bào)告；()發(fā)債主體和擔(dān)保人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(副本)復(fù)印件；(4法律意見書；(15)各中介機(jī)構(gòu)的證券從業(yè)資格證書復(fù)印件；(6其他必要文件，如發(fā)行公司債券的，需報(bào)送公司債券募集說明書；(7本期債券