1、泓域/燃料電池用膜公司企業(yè)風(fēng)險管理分析燃料電池用膜公司企業(yè)風(fēng)險管理分析xxx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110369327 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110369327 h 4 HYPERLINK l _Toc110369328 二、 推進(jìn)綠色低碳安全發(fā)展 PAGEREF _Toc110369328 h 5 HYPERLINK l _Toc110369329 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc110369329 h 7 HYPERLINK l _Toc110369330 四、 項目基本情況 PAGEREF _Toc

2、110369330 h 8 HYPERLINK l _Toc110369331 五、 公司簡介 PAGEREF _Toc110369331 h 11 HYPERLINK l _Toc110369332 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110369332 h 12 HYPERLINK l _Toc110369333 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110369333 h 12 HYPERLINK l _Toc110369334 六、 能量釋放理論 PAGEREF _Toc110369334 h 13 HYPERLINK l _Toc110369335 七、 多

3、米諾骨牌理論 PAGEREF _Toc110369335 h 14 HYPERLINK l _Toc110369336 八、 風(fēng)險回避適用的情形 PAGEREF _Toc110369336 h 16 HYPERLINK l _Toc110369337 九、 風(fēng)險回避的優(yōu)點與局限性 PAGEREF _Toc110369337 h 17 HYPERLINK l _Toc110369338 十、 企業(yè)風(fēng)險文化管理 PAGEREF _Toc110369338 h 20 HYPERLINK l _Toc110369339 十一、 質(zhì)量管理 PAGEREF _Toc110369339 h 23 HYPER

4、LINK l _Toc110369340 十二、 企業(yè)業(yè)務(wù)流程管理 PAGEREF _Toc110369340 h 28 HYPERLINK l _Toc110369341 十三、 流程風(fēng)險的識別和評估 PAGEREF _Toc110369341 h 30 HYPERLINK l _Toc110369342 十四、 內(nèi)部技術(shù)風(fēng)險的特征 PAGEREF _Toc110369342 h 33 HYPERLINK l _Toc110369343 十五、 技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險及其管理 PAGEREF _Toc110369343 h 33 HYPERLINK l _Toc110369344 十六、 人力資源風(fēng)險

5、管理過程 PAGEREF _Toc110369344 h 35 HYPERLINK l _Toc110369345 十七、 人力資源風(fēng)險管理的主要內(nèi)容 PAGEREF _Toc110369345 h 41 HYPERLINK l _Toc110369346 十八、 風(fēng)險轉(zhuǎn)移的條件 PAGEREF _Toc110369346 h 46 HYPERLINK l _Toc110369347 十九、 非保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移的種類 PAGEREF _Toc110369347 h 48 HYPERLINK l _Toc110369348 二十、 保險的職能 PAGEREF _Toc110369348 h 52 H

6、YPERLINK l _Toc110369349 二十一、 保險方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險應(yīng)具備的條件 PAGEREF _Toc110369349 h 56 HYPERLINK l _Toc110369350 二十二、 發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc110369350 h 57 HYPERLINK l _Toc110369351 二十三、 項目風(fēng)險分析 PAGEREF _Toc110369351 h 61 HYPERLINK l _Toc110369352 二十四、 項目風(fēng)險對策 PAGEREF _Toc110369352 h 63 HYPERLINK l _Toc110369353 二十五、 SWOT

7、分析說明 PAGEREF _Toc110369353 h 64產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析秦皇島，簡稱“秦”，別稱港城、臨榆，是河北省地級市，國務(wù)院批復(fù)確定的中國環(huán)渤海地區(qū)重要的港口城市，著名的濱海旅游、休閑、度假勝地。截至2019年，全市下轄4個區(qū)、3個縣，總面積7813平方千米，常住人口314.63萬人，城鎮(zhèn)人口191.04萬人，城鎮(zhèn)化率60.72%。秦皇島地處中國華北地區(qū)、河北東北部、南臨渤海，是中國首批沿海開放城市、首都經(jīng)濟(jì)圈的重要功能區(qū)、京津冀輻射東北的重要門戶和節(jié)點城市，華北、東北和西北地區(qū)重要的出海口、全國性綜合交通樞紐、京津冀協(xié)同發(fā)展與振興東北老工業(yè)基地兩大國家戰(zhàn)略的交匯點，是中國最早的自主通

8、商口岸、中國最大鋁制品生產(chǎn)加工基地、北方最大糧油加工基地，被譽(yù)為“車輪制造之都”。秦皇島因秦始皇東巡至此派人入海求仙而得名，是中國唯一一個因皇帝帝號而得名的城市，因浪淘沙北戴河而聞名遐邇，匯集了豐富的旅游資源，是馳名中外的旅游休閑勝地，山海關(guān)區(qū)是國家歷史文化名城。秦皇島作為國家創(chuàng)新型城市試點，擁有13所高等院校，八十余名享受國務(wù)院特殊津貼專家，15萬名在校大學(xué)生，人才密度居全省首位。秦皇島曾獲中國最美海濱城市、全國十佳生態(tài)文明城市、中國北方最宜居城市、中國最佳休閑城市、中國最具愛心城市、中國最具幸福感城市等榮譽(yù)。秦皇島曾協(xié)辦北京亞運(yùn)會和北京奧運(yùn)會，是中國唯一協(xié)辦過奧運(yùn)會和亞運(yùn)會的地級市。201

9、7年獲全國文明城市稱號。2018年獲得國家森林城市稱號。推進(jìn)綠色低碳安全發(fā)展（一）推進(jìn)產(chǎn)業(yè)能效提升鼓勵石化化工產(chǎn)業(yè)重點能耗企業(yè)參照能效標(biāo)桿水平要求，對能效低于本行業(yè)基準(zhǔn)水平的存量項目（裝置）和在建項目（裝置），加快節(jié)能降碳、提質(zhì)增效改造，對能效提升效果顯著的項目給予節(jié)能循環(huán)經(jīng)濟(jì)等專項資金支持；對擬建項目嚴(yán)格對照行業(yè)能效標(biāo)桿水平建設(shè)實施，推動能效水平應(yīng)提盡提。鼓勵企業(yè)逐步推進(jìn)清潔能源替代，根據(jù)條件增加清潔能源或新能源應(yīng)用。鼓勵有條件的園區(qū)采用冷能利用技術(shù)，建設(shè)冷熱能互換設(shè)施，提升整體能效水平。提高產(chǎn)業(yè)集聚集約發(fā)展水平，構(gòu)建首尾相連、互為供需和生產(chǎn)裝置互聯(lián)互通的產(chǎn)業(yè)鏈，突出能源環(huán)境等基礎(chǔ)設(shè)施共建共

10、享，形成規(guī)模效應(yīng)。（二）推進(jìn)二氧化碳減排推進(jìn)石化化工企業(yè)與綠電產(chǎn)業(yè)耦合發(fā)展，鼓勵企業(yè)逐步推進(jìn)可再生能源替代，根據(jù)條件增加風(fēng)電、生物質(zhì)能、綠氫、光熱、光伏等應(yīng)用。鼓勵二氧化碳捕集、利用與封存技術(shù)的開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用，鼓勵園區(qū)上下游企業(yè)協(xié)作，共同推進(jìn)二氧化碳減排，發(fā)展二氧化碳為主要原料的高值化學(xué)品生產(chǎn)，加快推進(jìn)二氧化碳精制及合成高值化學(xué)品產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用項目。支持原油直接裂解制乙烯等節(jié)能降碳技術(shù)應(yīng)用。（三）提升安全發(fā)展水平嚴(yán)格實施園區(qū)安全風(fēng)險分級管理，提升化工園區(qū)風(fēng)險控制水平。嚴(yán)格落實化工園區(qū)安全風(fēng)險排查治理導(dǎo)則（試行），深入開展化工園區(qū)整治提升，切實提升本質(zhì)安全和清潔生產(chǎn)水平。完善應(yīng)急管理制度，嚴(yán)格規(guī)范

11、項目管理，加快“兩重點一重大”智慧化控制系統(tǒng)建設(shè)，實施重大危險源在線監(jiān)測監(jiān)控。嚴(yán)格執(zhí)行危險化學(xué)品“禁限控”目錄，新建危險化學(xué)品生產(chǎn)項目必須進(jìn)入一般或較低安全風(fēng)險的化工園區(qū)（與其他行業(yè)生產(chǎn)裝置配套建設(shè)的項目除外），引導(dǎo)其他石化化工項目在化工園區(qū)發(fā)展。推進(jìn)智慧園區(qū)建設(shè)，健全應(yīng)急聯(lián)動體系，積極推進(jìn)“工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)+?；踩a(chǎn)”，鼓勵有條件的園區(qū)打造安全、環(huán)保、應(yīng)急救援和公共服務(wù)一體化信息管理平臺。完善重點部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重大危險源的監(jiān)測預(yù)警和風(fēng)險防范機(jī)制，嚴(yán)格落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任，加大化工企業(yè)安全投入力度，加快實現(xiàn)重大危險源企業(yè)全覆蓋，排查治理企業(yè)安全隱患，指導(dǎo)企業(yè)完善風(fēng)險管理措施。加強(qiáng)從業(yè)人員安

12、全相關(guān)培訓(xùn)，督促企業(yè)嚴(yán)格落實安全生產(chǎn)主體責(zé)任，定期開展應(yīng)急演練，牢固樹立安全環(huán)保紅線意識，強(qiáng)化底線思維。（四）加快園區(qū)綠色轉(zhuǎn)型增強(qiáng)綠色發(fā)展主體責(zé)任意識，引導(dǎo)園區(qū)和企業(yè)開展節(jié)能減污降碳改造升級。推進(jìn)化工產(chǎn)業(yè)綠色發(fā)展，明確新建項目要達(dá)到能效標(biāo)桿水平，推進(jìn)清潔生產(chǎn)改造提升，提高資源綜合利用，鼓勵園區(qū)、企業(yè)開展碳排放檢測，完善園區(qū)環(huán)境質(zhì)量和污染物檢測體系，推進(jìn)園區(qū)和入園企業(yè)污染深度治理，建設(shè)綠色工廠、綠色園區(qū)、綠色供應(yīng)鏈。（五）提升資源綜合利用能力推動廢塑料、廢聚酯、廢橡膠等高附加值利用，提高再生塑料在汽車、紡織等領(lǐng)域的使用比例。推動新能源汽車動力電池產(chǎn)業(yè)鏈上下游合作共建回收渠道，構(gòu)建跨區(qū)域回收利用體

13、系。加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)間合作，促進(jìn)石化化工與冶金、建材、節(jié)能環(huán)保等產(chǎn)業(yè)協(xié)同耦合，促進(jìn)固廢資源跨產(chǎn)業(yè)協(xié)同利用。推動固廢在園區(qū)內(nèi)協(xié)同循環(huán)利用，提高固廢就地資源化效率。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司

14、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。項目基本情況（一）項目投資人xxx投資管理公司（二）建設(shè)地點本期項目選址位于xx（以最終選址方案為準(zhǔn)）。（三）項目選址本期項目選址位于xx（以最終選址方案為準(zhǔn)），占地面積約84.00畝。（四）項目實施進(jìn)度本期項目建設(shè)期限規(guī)劃24個月。（五）投資估算本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利

15、息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資42016.77萬元，其中：建設(shè)投資34695.98萬元，占項目總投資的82.58%；建設(shè)期利息785.31萬元，占項目總投資的1.87%；流動資金6535.48萬元，占項目總投資的15.55%。（六）資金籌措項目總投資42016.77萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）25989.97萬元。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程項目申請銀行借款總額16026.80萬元。（七）經(jīng)濟(jì)評價1、項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：80500.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：70288.18萬元。3、項目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：7412.99

16、萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：10.78%。5、全部投資回收期（Pt）：7.31年（含建設(shè)期24個月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：42780.25萬元（產(chǎn)值）。（八）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積56000.00約84.00畝1.1總建筑面積120849.97容積率2.161.2基底面積35840.00建筑系數(shù)64.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝408.182總投資萬元42016.772.1建設(shè)投資萬元34695.982.1.1工程費(fèi)用萬元30318.692.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元3453.592.1.3預(yù)備費(fèi)萬元923.702.2建設(shè)期利息萬

17、元785.312.3流動資金萬元6535.483資金籌措萬元42016.773.1自籌資金萬元25989.973.2銀行貸款萬元16026.804營業(yè)收入萬元80500.00正常運(yùn)營年份5總成本費(fèi)用萬元70288.186利潤總額萬元9883.987凈利潤萬元7412.998所得稅萬元2470.999增值稅萬元2731.9810稅金及附加萬元327.8411納稅總額萬元5530.8112工業(yè)增加值萬元19951.8013盈虧平衡點萬元42780.25產(chǎn)值14回收期年7.31含建設(shè)期24個月15財務(wù)內(nèi)部收益率10.78%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元-4677.94所得稅后公司簡介（一）基本信息1、公

18、司名稱：xxx投資管理公司2、法定代表人：胡xx3、注冊資本：690萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2011-6-67、營業(yè)期限：2011-6-6至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司依據(jù)公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定并由股東大會審議通過了董事會議事規(guī)則，董事會議事規(guī)則對董事會的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會議記錄等進(jìn)行了規(guī)范。 企業(yè)履行社會責(zé)任，既是實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會可持續(xù)發(fā)展的必由之路，也是實現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的必然選擇；既是順應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展趨勢的外在要求，也

19、是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內(nèi)在需求；既是企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的重要途徑，也是企業(yè)國際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻(xiàn)能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積極履行社會責(zé)任，依法經(jīng)營、誠實守信，節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境，以人為本、構(gòu)建和諧企業(yè)，回饋社會、實現(xiàn)價值共享，致力于實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會三大責(zé)任的有機(jī)統(tǒng)一。公司把建立健全社會責(zé)任管理機(jī)制作為社會責(zé)任管理推進(jìn)工作的基礎(chǔ)，從制度建設(shè)、組織架構(gòu)和能力建設(shè)等方面著手，建立了一套較為完善的社會責(zé)任管理機(jī)制。（三）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額14077.2211261.7810557.

20、91負(fù)債總額5209.404167.523907.05股東權(quán)益合計8867.827094.266650.86公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入56482.2145185.7742361.66營業(yè)利潤13442.7110754.1710082.03利潤總額11359.019087.218519.26凈利潤8519.266645.026133.87歸屬于母公司所有者的凈利潤8519.266645.026133.87能量釋放理論美國學(xué)者米歇爾，查皮塔斯基提出的能量釋放理論認(rèn)為，大多數(shù)事故是由于意外釋放能量（機(jī)械能、電能、熱能、化學(xué)能等）或危險材料（毒氣、粉塵、放射

21、性物質(zhì)、易燃物質(zhì)等）所造成的。這些能量或危險物質(zhì)的意外釋放是由風(fēng)險因素引起的，即由不安全行為和不安全狀態(tài)引起的。也就是說，一個不安全行為或不安全狀態(tài)，可能導(dǎo)致意外釋放能量或危險材料，最終釀成人員傷亡、財產(chǎn)損毀事故的發(fā)生。能量釋放理論認(rèn)為，造成事故的根本原因是意外釋放能量或危險材料，而不安全行為和不安全狀態(tài)是事故發(fā)生的導(dǎo)火線。該理論強(qiáng)調(diào)，能量或危險物質(zhì)的意外釋放主要是由風(fēng)險因素引起的，即不安全行為或不安全狀態(tài)，造成事故的直接原因是意外釋放能量或危險材料，不安全行為或不安全狀態(tài)只是事故發(fā)生的一種征兆。不安全的行為如機(jī)器超速運(yùn)轉(zhuǎn)、未經(jīng)許可開動機(jī)器、不適當(dāng)?shù)厥褂脵C(jī)器、使用有缺陷的機(jī)器、未使用個人防護(hù)用

22、具等；不安全的狀態(tài)包括經(jīng)營設(shè)施存在缺陷、報警系統(tǒng)失靈、照明不足、通風(fēng)不良、輻射源泄漏等。事故發(fā)生的根本因素是管理因素、人的因素、環(huán)境因素和機(jī)器因素。管理因素包括與安全有關(guān)的管理意識；產(chǎn)品與安全目標(biāo)；招聘員工政策；利用安全記錄；規(guī)定職權(quán)和義務(wù)；員工的任用、培訓(xùn)、指導(dǎo)和監(jiān)督；溝通方法；檢查方法；設(shè)備、消耗品和器材的設(shè)計、購置和維護(hù)；制定標(biāo)準(zhǔn)和安全工作方法等。人的因素包括動機(jī)、能力、知識、訓(xùn)練、風(fēng)險意識、對分配任務(wù)的態(tài)度、行為、體力、智力、心理狀態(tài)等。環(huán)境因素包括工作環(huán)境中的溫度、濕度、光線、通風(fēng)、噪聲、壓力、粉塵等條件。長遠(yuǎn)來看，損失控制應(yīng)該著眼于這些相互關(guān)聯(lián)的根本因素。多米諾骨牌理論美國人海因里

23、希是一位安全工程師，也是工業(yè)安全領(lǐng)域的先驅(qū)，他早在1959年就提出了一套控制事故發(fā)生的理論，即工業(yè)安全公理，具體內(nèi)容如下。（1）損失事件總是由各種因素所構(gòu)成的一個完整順序引起的，其中最后一個因素就是事故，事故總是直接由人為的風(fēng)險因素或物質(zhì)的風(fēng)險因素引起的。（2）人的不安全行為是造成大多數(shù)事故的原因。（3）由于發(fā)生不安全行為而造成致殘性傷害事故。（4）嚴(yán)重的傷害基本上是偶然發(fā)生的，導(dǎo)致發(fā)生傷害事故的事件基本上是可以預(yù)防的。（5）產(chǎn)生不安全行為的基本原因（即人和物質(zhì)的直接原因和間接原因），可以為風(fēng)險管理者選擇適當(dāng)?shù)目刂拼胧┨峁┓较颉＃?）控制風(fēng)險可以采取4種基本方法，即技術(shù)措施、說服教育、人事調(diào)整

24、和加強(qiáng)紀(jì)律。（7）控制風(fēng)險的方法基本上類似于產(chǎn)品質(zhì)量、成本和產(chǎn)量的控制方法。（8）領(lǐng)導(dǎo)人和管理部門具有最好的控制風(fēng)險工作的條件和能力，從而應(yīng)該承擔(dān)首要的責(zé)任。（9）領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管者是控制風(fēng)險的關(guān)鍵人員，他們管理風(fēng)險的能力對風(fēng)險控制具有關(guān)鍵性的作用。（10）安全的組織機(jī)構(gòu)對促進(jìn)生產(chǎn)的作用是積極的，而不安全的組織機(jī)構(gòu)對生產(chǎn)的作用是消極的。海因里希在上述10條公理基礎(chǔ)上提出了著名的多米諾骨牌理論。他將導(dǎo)致傷害事故分為5個因素和5個階段，即血統(tǒng)和社會環(huán)境、人的過失、不安全行為或狀態(tài)、事故、傷害，并直觀地用5張豎立的骨牌來表示。該理論認(rèn)為，一種傷害的產(chǎn)生是上述5種因素按一個固定的邏輯順序相繼發(fā)生的結(jié)果，事故

25、僅是其中的一個環(huán)節(jié)，若前面任一環(huán)節(jié)被消除，事故順序就被中斷，從而也就可以避免傷害的發(fā)生。在風(fēng)險事故順序中，不安全行為和不安全狀態(tài)是問題的關(guān)鍵，若被消除，則前面因素?zé)o效，后面的風(fēng)險事故也就不會發(fā)生。因此，預(yù)防風(fēng)險事故的發(fā)生，重點應(yīng)該放在消除人的不安全行為及環(huán)境和事物的不安全狀態(tài)，即通過改變風(fēng)險因素、風(fēng)險因素所在的環(huán)境和風(fēng)險因素與環(huán)境的相互作用來預(yù)防風(fēng)險事故的發(fā)生。海因里希的理論側(cè)重于工業(yè)事故，但同樣適用于產(chǎn)品責(zé)任損失、火災(zāi)等情形。風(fēng)險回避適用的情形風(fēng)險回避是處理風(fēng)險的有效辦法，通過風(fēng)險回避，風(fēng)險管理者可以明確知道風(fēng)險不可能發(fā)生，風(fēng)險主體也不會承受某些潛在的風(fēng)險。風(fēng)險回避適用的情形主要有以下幾個方

26、面。風(fēng)險回避適用于發(fā)生損失頻率和損失程度較大的特大風(fēng)險；風(fēng)險回避適用于損失頻率雖不大，但是損失后果嚴(yán)重，并且無法得到補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險；風(fēng)險回避適用于采用其他風(fēng)險管理措施的成本超過進(jìn)行該項活動預(yù)期收益的情形；某些風(fēng)險的損失是不可避免的，采取風(fēng)險回避的方法無效。例如，地震、海嘯、暴風(fēng)等自然災(zāi)害給人類造成損失是不可避免的，而且造成的損失較大；又如，生老病死風(fēng)險是沒有回避風(fēng)險可能性的。對于這類風(fēng)險采取風(fēng)險回避的辦法是無效的。風(fēng)險回避的優(yōu)點與局限性（一）風(fēng)險回避的優(yōu)點風(fēng)險回避是最簡單、最徹底的風(fēng)險控制技術(shù)，優(yōu)點體現(xiàn)在如下兩個方面。第一，風(fēng)險回避方式在風(fēng)險產(chǎn)生之前將其化解于無形，大大降低了風(fēng)險發(fā)生的概率，有效避

27、免了可能遭受的風(fēng)險損失。第二，節(jié)省了企業(yè)的資源，減少了不必要的浪費(fèi)，使得企業(yè)得以有的放矢，在市場競爭中有所為有所不為。通過風(fēng)險回避，企業(yè)風(fēng)險經(jīng)理可以確保風(fēng)險不會發(fā)生，不必承擔(dān)潛在的風(fēng)險暴露，因為它們已經(jīng)被消除。（二）風(fēng)險回避的局限性風(fēng)險回避主要是通過中斷企業(yè)風(fēng)險源，徹底消除某一風(fēng)險造成的損失及其種種潛在的負(fù)面影響，但它同時也失去了這些風(fēng)險可能帶來的收益，是一種消極的風(fēng)險控制技術(shù)，在實踐中存在諸多局限性，主要表現(xiàn)在以下幾方面。（1）存在許多無法回避的風(fēng)險。風(fēng)險無時不有、無處不在，絕對的風(fēng)險回避不大可能實現(xiàn)。企業(yè)要生產(chǎn)經(jīng)營，就必須擁有人、財、物等生產(chǎn)要素，這就會面臨各種人力資本風(fēng)險、財產(chǎn)損失風(fēng)險，

28、尤其是在實施“嚴(yán)格責(zé)任”規(guī)則后，企業(yè)必須承擔(dān)一些無法回避的責(zé)任和義務(wù)；經(jīng)營活動總離不開一定的自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會法律環(huán)境，這就可能面臨各種自然災(zāi)害的威脅、世界范圍的經(jīng)濟(jì)危機(jī)及各種法律政策變遷的風(fēng)險。（2）風(fēng)險回避可能是不可行的。有些風(fēng)險暴露，理論上是可以回避的，但實際中是不可行的。風(fēng)險暴露的范圍界定越寬，這種情況就越可能發(fā)生。比如，企業(yè)可以通過取消在某一城市購買或建筑一棟廠房的計劃而回避與這棟廠房有關(guān)的風(fēng)險暴露，但是，如果將風(fēng)險暴露定義為企業(yè)擁有任何建筑物、任何風(fēng)險因素而產(chǎn)生的潛在損失暴露，那么顯然是不可行的。同樣，企業(yè)可以通過停止任何經(jīng)營活動而回避與此相關(guān)的風(fēng)險暴露，但在通常情況下，沒有

29、任何經(jīng)營活動的企業(yè)是不存在的。（3）風(fēng)險回避在經(jīng)濟(jì)上是不適當(dāng)?shù)?。放棄或中止某項方案的風(fēng)險回避決策，就意味著失去了以風(fēng)險為代價獲得風(fēng)險收益的機(jī)會。風(fēng)險回避決策可能確實減少了風(fēng)險損失，但也可能增加了企業(yè)的沉沒成本或機(jī)會成本，因此在決策者是否選擇風(fēng)險回避決策取決于決策者對風(fēng)險損失或沉沒成本、機(jī)會成本的判斷。積極的風(fēng)險回避者和消極的風(fēng)險回避者的共同點在于兩者都認(rèn)為選擇或繼續(xù)某項方案所可能遭受的風(fēng)險損失要大于沉沒成本或機(jī)會成本，不同之處在于：選擇中止、放棄策略的消極風(fēng)險回避者會認(rèn)為可能遭受的風(fēng)險損失要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投資的沉沒成本，選擇更改、調(diào)整策略的消極風(fēng)險回避者會認(rèn)為可能遭受的風(fēng)險損失要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投資的機(jī)會成

30、本。因此總的來說，消極風(fēng)險回避者認(rèn)為沉沒成本或機(jī)會成本要遠(yuǎn)大于積極風(fēng)險回避者。（4）回避一種風(fēng)險可能產(chǎn)生新的風(fēng)險。企業(yè)為了避免水路貨運(yùn)的沉船、碰撞風(fēng)險，改用公路運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸，這樣盡管避免了水上運(yùn)輸風(fēng)險，但陸上運(yùn)輸同樣存在風(fēng)險，而且只要有貨運(yùn)需求，就無法絕對回避因貨物運(yùn)輸帶來的風(fēng)險。銀行為了避免信用風(fēng)險而過度壓縮貸款，這樣可以降低違約風(fēng)險，提高銀行資金的安全性，但同時可能積壓大量資金，無法找到合適的投資渠道，影響銀行資金的贏利性，最終危及銀行的償付能力。（5）長期的風(fēng)險回避措施可能導(dǎo)致企業(yè)的生存能力降低。久而久之，風(fēng)險回避可能助長企業(yè)消極的風(fēng)險防范心理，過度規(guī)避風(fēng)險而喪失駕馭風(fēng)險的能力，生存能

31、力也隨之降低。在以上分析的基礎(chǔ)上，顯然風(fēng)險回避是否為最佳的風(fēng)險處理方式要依具體情況而定。基于上述因素的考慮，風(fēng)險回避技術(shù)由于具有本身的局限性，在實踐中不能過度使用。企業(yè)最好在工程或項目尚未進(jìn)行之前，進(jìn)行全面調(diào)查與估算，對需要回避的風(fēng)險暴露進(jìn)行明確的界定，并指明本企業(yè)需要采用風(fēng)險回避的適用情形，如某些損失概率和損失幅度都很高或應(yīng)用其他方法的成本高于潛在收益等情況。在實施風(fēng)險回避措施后，風(fēng)險管理人員還必須進(jìn)行必要的監(jiān)控，考察回避措施是否被適當(dāng)?shù)貓?zhí)行，考察條件變化后原先的風(fēng)險回避策略是否仍然適合等。要注意，沒有發(fā)生損失事故，未必就是回避技術(shù)的實施沒有問題，因為僥幸也可能不會導(dǎo)致?lián)p失的發(fā)生，但僥幸的事

32、情不是一般企業(yè)經(jīng)營所應(yīng)提倡的。企業(yè)風(fēng)險文化管理風(fēng)險管理的一個最“軟”但是最重要的方面，是將風(fēng)險整合到企業(yè)的文化和價值觀中。最明顯的是，必須將風(fēng)險看作企業(yè)策略的一個不可缺少的組成部分。在企業(yè)的經(jīng)營與管理目標(biāo)中應(yīng)該包括風(fēng)險管理目標(biāo)，企業(yè)的主要舉措中也應(yīng)該包括風(fēng)險評估和降低風(fēng)險的策略。一家企業(yè)的企業(yè)文化可能對它的成功起非常關(guān)鍵的決定作用。相應(yīng)地，風(fēng)險文化也將決定企業(yè)全面風(fēng)險管理的成功程度。如果風(fēng)險意識薄弱，那么雇員對風(fēng)險管理的重要性及他們在其中的角色就所知甚少。這樣的文化會削弱管理風(fēng)險的努力，甚至可能導(dǎo)致致命的失誤。相反，如果風(fēng)險管理被看作日常經(jīng)營的一個中心部分，那么這家企業(yè)就有可能有一種強(qiáng)大的企業(yè)

33、文化在起作用。這樣的環(huán)境才會使真正有力的風(fēng)險管理成為可能。企業(yè)應(yīng)該有一種對企業(yè)風(fēng)險管理認(rèn)識一致、期望一致的文化。良好的企業(yè)風(fēng)險文化不僅可以提高員工的道德標(biāo)準(zhǔn)，從長遠(yuǎn)來看，還可以提高生產(chǎn)力和降低經(jīng)營風(fēng)險。風(fēng)險管理取決于企業(yè)各級員工積極向上的態(tài)度，而這種態(tài)度可以通過風(fēng)險文化得到加強(qiáng)，也可能因過分強(qiáng)調(diào)短期利潤而受到阻礙。企業(yè)應(yīng)該在各級職員中強(qiáng)調(diào)風(fēng)險意識。增強(qiáng)風(fēng)險意識的目的是保證企業(yè)的每一個人都能做到：積極地辨識企業(yè)的主要風(fēng)險；認(rèn)真思考他們負(fù)責(zé)的風(fēng)險會產(chǎn)生什么后果；在內(nèi)部傳達(dá)這些風(fēng)險，確保引起其他人的注意。在一個有風(fēng)險意識的環(huán)境里，大多數(shù)風(fēng)險問題都應(yīng)該在它們成為重大問題之前就得到妥善處理。增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部

34、風(fēng)險意識的組織流程和舉措有很多種。其中最成功的5種是：在企業(yè)上層確定基調(diào)、提出正確的問題、將風(fēng)險分類、提供風(fēng)險知識培訓(xùn)、使薪酬與風(fēng)險掛鉤。以下是詳細(xì)解釋。1、在企業(yè)上層確定基調(diào)在風(fēng)險管理中，關(guān)鍵在于高級管理人員，尤其是首席執(zhí)行官的參與。風(fēng)險管理的某些方面跟人的本性是相背離的。人們非常熱忱地談?wù)撌袌鰻I銷或產(chǎn)品的成功，談節(jié)省成本，但他們一般不那么熱衷于討論實際的或潛在的損失，尤其是與他們自己的業(yè)務(wù)相關(guān)的可能損失。首席執(zhí)行官必須動用權(quán)威，完全支持風(fēng)險管理流程，建立制度，付諸行動。首先在報告、會議、論壇上強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理是企業(yè)的第一優(yōu)先事項。更重要的是，首席執(zhí)行官必須通過行動來實現(xiàn)對風(fēng)險管理的承諾。首席執(zhí)

35、行官是否積極地參加風(fēng)險管理會議？企業(yè)是否分配了適當(dāng)?shù)念A(yù)算來支持風(fēng)險管理？高級風(fēng)險管理人員是否參與了企業(yè)的主要決策？一個業(yè)績優(yōu)秀的員工若違背了風(fēng)險管理政策，應(yīng)該受到何種處理？首席執(zhí)行官和其他高級管理人員對上述問題應(yīng)該作出反應(yīng)。2、提出正確的問題高級管理人員也許無法對每一個問題都提供正確的答案，但是正確地提出問題卻是他們的責(zé)任。他們應(yīng)該提出以下4個方面的關(guān)鍵問題。（1）我們承擔(dān)了風(fēng)險，能否獲得相應(yīng)的回報？如果一個部門的業(yè)務(wù)以非同尋常的速度增長或盈利，它所產(chǎn)生的風(fēng)險屬于什么類型？（2）采用什么樣的限制和控制手段，來盡量避免不利情況？（3）我們是否有恰當(dāng)?shù)南到y(tǒng)來跟蹤并測量風(fēng)險？（4）我們是否有合適的人

36、員和技能來從事有效的風(fēng)險管理？3、將風(fēng)險分類有效的交流是風(fēng)險管理流程中的關(guān)鍵之一。為了保證人們理解別人的意思，企業(yè)應(yīng)該努力將風(fēng)險分類，并且提出風(fēng)險管理的方法和策略。分類使風(fēng)險能夠被分成各種易于管理的部分，這些部分綜合起來，就能做出對風(fēng)險程度的測量報告。這個過程不是一次性的過程，反復(fù)執(zhí)行這一過程，就能反映出企業(yè)的動態(tài)和變化。4、提供風(fēng)險知識培訓(xùn)為了加強(qiáng)風(fēng)險意識，必要的風(fēng)險知識培訓(xùn)能使員工們具備必要的技能，來管理他們必須負(fù)責(zé)的風(fēng)險。在員工加入企業(yè)時的入門培訓(xùn)中，就應(yīng)該進(jìn)行風(fēng)險教育。要向新員工介紹風(fēng)險管理的概念，就像向他們介紹管理理念和運(yùn)營功能一樣。風(fēng)險教育還應(yīng)該是一項持續(xù)的培訓(xùn)項目，針對個人的工作

37、職責(zé)，特別設(shè)計需要培訓(xùn)的技能。5、將薪酬與風(fēng)險掛鉤很自然地人們最注意根據(jù)他們的工作職責(zé)和業(yè)績表現(xiàn)能獲得多少報酬。很明顯，培育最有力的風(fēng)險意識的方法，就是讓員工充分理解風(fēng)險管理是他們工作的一部分，并且他們的薪酬和獎勵是同企業(yè)與個人的業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理表現(xiàn)相聯(lián)系的。這些政策對所有的員工都適用。如果有些基本原則并不適用于所有的員工（尤其是高級員工），那么他們就會忽視風(fēng)險管理，以為個人事業(yè)的發(fā)展與企業(yè)風(fēng)險管理無關(guān)。質(zhì)量管理質(zhì)量管理是通過改善企業(yè)生產(chǎn)過程中投入和產(chǎn)出的可獲得性、質(zhì)量、相關(guān)性、靈活性、可靠性、一致性和持續(xù)性來改變企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作和資源的風(fēng)險狀況。比如，可以通過設(shè)置24/7的服務(wù)臺或者利用局域網(wǎng)、設(shè)

38、立電話中心等來提高服務(wù)的可獲得性；通過更為嚴(yán)格的質(zhì)量檢查或改善用工和培訓(xùn)等手段來改善資源質(zhì)量。資源的相關(guān)性是指所擁有的資源是否與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略或核心業(yè)務(wù)相關(guān)，一種資源可以用來提供其他服務(wù)，從生產(chǎn)程序來看，基本運(yùn)作程序的產(chǎn)出、故障時間等特征指標(biāo)十分重要；生產(chǎn)程序的靈活性是指處理不同投入的情形，如不同的交易工具、不同的辦公室、不同的人等，如果經(jīng)營市場的波動性很大，這一點顯得更為重要；因重大損失事件引起故障的頻率反映了程序的可靠性，利用交叉職能培訓(xùn)（如讓后臺操作人員熟練前臺業(yè)務(wù)）、增加供應(yīng)商的數(shù)目、改善員工關(guān)系等方式可以顯著提高生產(chǎn)的可靠性；持續(xù)性是指程序在未來某一時點能夠繼續(xù)下去的可能性，在原材料

39、供應(yīng)有限的情況下，持續(xù)性是一個重要的考察指標(biāo)。經(jīng)營運(yùn)作風(fēng)險管理與全面質(zhì)量管理的基本步驟不存在差別，所使用的技術(shù)手段也有很多是相同的。日本在第二次世界大戰(zhàn)后發(fā)展了TQM，美國專家們對此也做出了重大貢獻(xiàn)。日本企業(yè)最終認(rèn)識到，生產(chǎn)產(chǎn)量本身不能產(chǎn)生競爭優(yōu)勢，只有質(zhì)量和產(chǎn)品的性質(zhì)與眾不同才能實現(xiàn)這一點。TQM對“質(zhì)量”的定義為：質(zhì)量在客戶要求的產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)和及時交貨方面嚴(yán)格履行合同。以客戶的滿意度來衡量企業(yè)的質(zhì)量。（1）TQM有5種做法來反映質(zhì)量的不同方面。追求更高標(biāo)準(zhǔn)的做法。功能和質(zhì)量達(dá)到高標(biāo)準(zhǔn)。產(chǎn)品導(dǎo)向的做法。精確衡量特定的產(chǎn)品質(zhì)量。用戶導(dǎo)向的做法。根據(jù)用戶使用價值來定義質(zhì)量。流程導(dǎo)向的做法?？刂?/p>

40、質(zhì)量的核心環(huán)節(jié)是生產(chǎn)流程，用生產(chǎn)流程來達(dá)到產(chǎn)品規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，使之符合質(zhì)量要求。價值導(dǎo)向的做法。用“價格一產(chǎn)品一服務(wù)”的關(guān)系來定義質(zhì)量。確定可接受的價格，明確特定產(chǎn)品的用途，提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。（2）TQM的做法有4個特征。零差錯原則。在生產(chǎn)流程中，只允許使用標(biāo)準(zhǔn)零件和標(biāo)準(zhǔn)的流程，以保證在質(zhì)量環(huán)節(jié)中避免系統(tǒng)錯誤。提問“為什么”的方法。這是一種憑經(jīng)驗操作的粗略方法：可以連續(xù)問5次“為什么”來準(zhǔn)確地辨明問題出在何處，以抓住問題的根本。改進(jìn)。改進(jìn)是一個通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)來不斷改進(jìn)的過程。這種方法打破了傳統(tǒng)的特定分工，根據(jù)不同的任務(wù)來組織和不斷地培訓(xùn)和開發(fā)人員的技術(shù)能力和人際關(guān)系能力。同步運(yùn)作。依靠各個部門和

41、不同的管理流程。與質(zhì)量管理一樣，風(fēng)險管理也集中在生產(chǎn)成果的方差上，不同的是，風(fēng)險應(yīng)對技術(shù)不僅著眼于程序的連續(xù)性和提高產(chǎn)品的質(zhì)量，而是設(shè)法將方差與財務(wù)成本相聯(lián)系；風(fēng)險應(yīng)對技術(shù)未必假設(shè)風(fēng)險總是不好的事情，而是對不同的風(fēng)險類型進(jìn)行權(quán)衡。質(zhì)量管理的不同階段。大多數(shù)質(zhì)量管理程序，如摩托羅拉的六西格馬法，具有三個基本階段。首先，動員和教育內(nèi)部員工，使之熟悉關(guān)于質(zhì)量與風(fēng)險管理的決策。然后，根據(jù)同業(yè)最好的質(zhì)量控制實踐確定本企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，并落實到每一位員工。比如MalcolmBaldrigeAward或ISO9000給出了不同程序環(huán)節(jié)的詳細(xì)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。最后，通過一線員工識別影響質(zhì)量的障礙因素，實現(xiàn)增量改進(jìn)。質(zhì)量管

42、理可以采取的技術(shù)包括質(zhì)量檢驗、統(tǒng)計質(zhì)量控制、質(zhì)量保證、戰(zhàn)略質(zhì)量管理等。質(zhì)量檢驗強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品或服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化。企業(yè)有組織地分配適當(dāng)?shù)娜肆?、物力資源，檢驗產(chǎn)品，以確保滿足預(yù)定的標(biāo)準(zhǔn)或條件，其意義表現(xiàn)在兩方面：一是檢驗已成交的產(chǎn)品質(zhì)量，二是防止生產(chǎn)過程中因故障而出現(xiàn)巨額的停產(chǎn)損失。不幸的是，檢驗活動的成本很高，而且檢驗本身也容易發(fā)生錯誤。為了降低成本，很少企業(yè)會對所有的交易產(chǎn)品進(jìn)行檢驗，常見的是通過隨機(jī)抽樣的方式控制總體質(zhì)量或方差。對于交易量巨大的業(yè)務(wù)，可以選擇隨機(jī)抽樣、分層抽樣、整群抽樣等不同的技術(shù)，以有效地獲得產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)。統(tǒng)計質(zhì)量控制著重分析不同時點的檢驗結(jié)果。統(tǒng)計控制圖常用來顯示被抽樣變量在一段時

43、期內(nèi)的變異程度，判斷該變量的分布是否在水平、范圍或形式上發(fā)生超出“統(tǒng)計控制”內(nèi)的明顯變化。根據(jù)所研究變量服從的分布特點，規(guī)定需要進(jìn)行管理控制干預(yù)的上下限。統(tǒng)計控制圖有三類基本參數(shù)，即樣本容量、抽樣頻率和控制極限的寬度，對這些參數(shù)的權(quán)衡是研制有效的控制圖的關(guān)鍵。統(tǒng)計質(zhì)量控制在交易頻繁的金融服務(wù)業(yè)中尤為合適，因為該行業(yè)的數(shù)據(jù)很容易獲得，并隨著數(shù)據(jù)的不斷積累，運(yùn)作過程越來越易于控制。質(zhì)量保證是一系列旨在提高資源或整個生產(chǎn)過程質(zhì)量的措施。質(zhì)量周期、連續(xù)的自我評估、檢驗清單、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證及Taguchi法都是企業(yè)易于采用的方法，用以提高資源或生產(chǎn)質(zhì)量。唯一的問題是，質(zhì)量保證這種分散化控制手段可能適用于那

44、些不可能承受巨額風(fēng)險暴露的小型分支機(jī)構(gòu)，隨著風(fēng)險程度的不斷積累和提高，必須采取更強(qiáng)硬的措施。戰(zhàn)略質(zhì)量管理尋求從產(chǎn)品、客戶、生產(chǎn)和價值等不同層面來理解質(zhì)量，其目標(biāo)是將產(chǎn)品和服務(wù)定位在客戶所需的質(zhì)量維度。比如，一般客戶肯定比金融數(shù)據(jù)服務(wù)的終端用戶更看重銀行零售業(yè)務(wù)的電子交易功能的可靠性。全面質(zhì)量控制通常假設(shè)經(jīng)理可以通過仔細(xì)篩選投入來控制產(chǎn)出質(zhì)量，而許多損失事件起因于質(zhì)量有問題的投入或生產(chǎn)程序。比如，TQM技術(shù)適用于人力資源管理，對金融服務(wù)企業(yè)尤為重要，因為該行業(yè)權(quán)限高的員工構(gòu)成了主要的運(yùn)作成本，并引起了大多數(shù)內(nèi)部損失事件。對質(zhì)量的強(qiáng)調(diào)通常也適用于參照標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險衡量比較定型的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，如果風(fēng)險的發(fā)生

45、并不頻繁或并非外生的，或者生產(chǎn)程序和資源的變動很大，此時就不宜采用TQM。當(dāng)然，質(zhì)量控制是有成本的。約瑟夫，朱蘭曾經(jīng)將獲得一定質(zhì)量水平的成本分成可避免的和不可避免的成本兩大類。前者是指使得損失事件發(fā)生成為可能的機(jī)會成本，后者是指與風(fēng)險管理本身相關(guān)的成本。對于一項新業(yè)務(wù)，可避免成本可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于不可避免成本，從而使質(zhì)量的獲得幾乎是免費(fèi)的；對于比較成熟的系統(tǒng)或程序，質(zhì)量要求越高，意味著成本越高，因此，質(zhì)量控制成本的增加與潛在的收益，即風(fēng)險的降低要進(jìn)行權(quán)衡。企業(yè)業(yè)務(wù)流程管理自20世紀(jì)90年代初，企業(yè)業(yè)務(wù)流程管理概念由美國的兩位管理學(xué)專家首次正式提出后，迅速引起全球范圍內(nèi)的重視。業(yè)務(wù)流程管理按照其變革的

46、程度可分為3個層次：業(yè)務(wù)流程的建立、業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化和業(yè)務(wù)流程的重組。這3個不同層次的變革分別適用于不同階段和管理基礎(chǔ)的企業(yè)。（一）業(yè)務(wù)流程的建立在企業(yè)建立初期，由于企業(yè)生存的壓力，管理者普遍關(guān)注市場和銷售，對流程和制度不重視，運(yùn)作基本靠員工的經(jīng)驗和一些簡單的制度，企業(yè)的成功往往取決于企業(yè)主的個人能力和一些偶然的機(jī)會，比如擁有該行業(yè)成功所需要的特定資源。處于這個層次的企業(yè)，在解決了生存問題，開始走向規(guī)模化的時候，面臨著從人治向法治的轉(zhuǎn)變。這個時候的企業(yè)通常會出現(xiàn)組織結(jié)構(gòu)不健全，機(jī)構(gòu)因人設(shè)崗，權(quán)責(zé)不清和沒有系統(tǒng)性的制度流程等問題。企業(yè)的運(yùn)作基本上依賴于人的經(jīng)驗和慣性，經(jīng)常會發(fā)生越級指揮事件，同時會

47、表現(xiàn)出高度集權(quán)的特點。此時，流程風(fēng)險處于最高程度，如果不能及早建立起基本的流程和規(guī)范，如業(yè)務(wù)運(yùn)作流程、作業(yè)指引、崗位說明書、人力資源管理體系等，企業(yè)可能迅速地由盛轉(zhuǎn)衰。我國許多民營企業(yè)，例如，“愛多VCD”就是此類問題的典型案例。（二）業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化隨著規(guī)模的擴(kuò)大，企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)日漸龐大，職責(zé)分工越來越細(xì)。此時，企業(yè)官僚化程度也在隨著增加，流程風(fēng)險的主要表現(xiàn)是效率低下。這個時候的企業(yè)，通常會出現(xiàn)部門間合作不暢，跨部門流程工作效率低下，決策時間長，雖制定有系統(tǒng)性的制度流程，但沒有達(dá)到精細(xì)化的程度，且制度流程執(zhí)行不到位。為應(yīng)對此種情況，企業(yè)通常可采用的方法是先對現(xiàn)有流程的績效進(jìn)行評估，識別缺失的關(guān)

48、鍵環(huán)節(jié)和需要改善的環(huán)節(jié)，然后通過對現(xiàn)有流程的簡化、整合、增加、調(diào)整等方式來提升流程效率，還可以通過明確流程責(zé)任人的形式來監(jiān)督流程的整體表現(xiàn)，從而減少部門間責(zé)任推諉等問題。（三）業(yè)務(wù)流程的重組這個時候往往是公司的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型期，企業(yè)的流程本身并沒有很多的問題，但是往往不能適應(yīng)新的戰(zhàn)略，因而需要對流程進(jìn)行根本性的變革。為了盡可能地減少重組過程中，以及重組后業(yè)務(wù)流程管理的風(fēng)險，企業(yè)需要全面評估業(yè)務(wù)流程，并根據(jù)戰(zhàn)略需要對流程進(jìn)行重新設(shè)計以適應(yīng)公司的要求。業(yè)務(wù)流程重組往往伴隨著IT系統(tǒng)的實施、重大的組織變革和業(yè)務(wù)模式的變革。流程風(fēng)險的識別和評估可用于流程風(fēng)險分析的方法很多，本書介紹4種適用于流程風(fēng)險分析與評

49、估的方法：風(fēng)險清單識別法、流程圖法、風(fēng)險矩陣評估法和內(nèi)部威脅分析法。（一）風(fēng)險清單識別法風(fēng)險清單識別法是指根據(jù)事先設(shè)計好的清單（或表格，問卷），根據(jù)了解的情況或請相關(guān)人員逐一回答或補(bǔ)充清單所列示的內(nèi)容。這樣的清單應(yīng)詳細(xì)列示企業(yè)經(jīng)營流程中可能面臨的各種風(fēng)險因素。由于強(qiáng)調(diào)完整性，所以清單可能會很長。風(fēng)險管理者根據(jù)風(fēng)險清單的填寫內(nèi)容，構(gòu)建特定企業(yè)風(fēng)險管理的框架，并據(jù)以評估特定企業(yè)特定流程風(fēng)險管理的有效性，尋找可供改進(jìn)的途徑。（二）流程圖法流程圖是指用表示有一定含義的符號和圖形來反映一個單位或組織的內(nèi)部業(yè)務(wù)在該組織內(nèi)部有序流動的圖表。它可以用來描述系統(tǒng)內(nèi)各單位、人員之間業(yè)務(wù)關(guān)系、作業(yè)順序以及管理信息的

50、流向。流程圖有不同的畫法。繪制良好的業(yè)務(wù)流程圖，可以直觀地表現(xiàn)某項業(yè)務(wù)在單位或組織內(nèi)部執(zhí)行的情況。一張流程圖的核心內(nèi)容可由3部分構(gòu)成。（1）流程目標(biāo)。流程目標(biāo)是對業(yè)務(wù)流程所要達(dá)到目的的明確闡述。（2）流程活動。流程活動反映了在流程中為達(dá)到流程目標(biāo)而采取的個別行動和步驟。業(yè)務(wù)流程中的業(yè)務(wù)活動種類繁多，包括決策制定、信息收集、信息處理和溝通、流程監(jiān)控及改進(jìn)實施行為等。大多數(shù)業(yè)務(wù)流程包含很多活動，而這些活動又由更具體的步驟構(gòu)成。（3）業(yè)務(wù)流程中的信息流。也就是在業(yè)務(wù)進(jìn)行的過程中，何種信息以何種形式在內(nèi)部流動，或者傳遞到單位外部。（三）風(fēng)險矩陣評估法風(fēng)險矩陣評估法是評估運(yùn)營風(fēng)險的常見辦法。它是采用風(fēng)險

51、矩陣分析表，對影響風(fēng)險的因素進(jìn)行識別的一種結(jié)構(gòu)性方法。通過風(fēng)險矩陣對流程風(fēng)險的潛在影響進(jìn)行評估，是一種操作簡單且將定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，可以將風(fēng)險清晰、直觀地顯示出來，識別出哪一種風(fēng)險的影響最為關(guān)鍵，同時風(fēng)險矩陣還可以對整體風(fēng)險給出綜合評價?；陲L(fēng)險矩陣的流程風(fēng)險評估方法體系主要由風(fēng)險矩陣設(shè)計、風(fēng)險等級的確定、風(fēng)險因素重要性排序、指標(biāo)重要性權(quán)重的確定、總體風(fēng)險水平評價等內(nèi)容組成。（四）內(nèi)部威脅分析法內(nèi)部威脅分析的目的是評價流程風(fēng)險對組織的影響。它可分為4個關(guān)鍵步驟。（1）識別流程風(fēng)險源。（2）確定流程控制所涉及的控制活動。流程控制指企業(yè)管理層設(shè)計的用于處理各種流程風(fēng)險的控制活動。需要

52、關(guān)注的是，雖然一種控制活動可能降低多種風(fēng)險，但是流程控制活動往往傾向于關(guān)注流程中的某一特定風(fēng)險。（3）設(shè)計評價指標(biāo)體系。企業(yè)可以設(shè)計評價指標(biāo)體系作為評價流程風(fēng)險是否構(gòu)成直接威脅的基礎(chǔ)。這首先需要確定應(yīng)當(dāng)監(jiān)控哪些評價指標(biāo)，然后將這些指標(biāo)與特定風(fēng)險聯(lián)系起來，并判斷這些風(fēng)險是否可能產(chǎn)生負(fù)面影響。（4）評估流程風(fēng)險。該工作可分為以下3步。評估風(fēng)險造成負(fù)面影響的可能性及影響程度。評價指標(biāo)和風(fēng)險分析相結(jié)合。識別高風(fēng)險領(lǐng)域。內(nèi)部技術(shù)風(fēng)險的特征1、內(nèi)部技術(shù)風(fēng)險是一種可以管理的風(fēng)險無論是哪一類技術(shù)風(fēng)險，如果管理得當(dāng)，都能將其限制在可容忍的范圍之內(nèi)。例如，技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險。為了保持企業(yè)在技術(shù)上的領(lǐng)先地位，企業(yè)需要投入

53、人力、物力和財力進(jìn)行技術(shù)開發(fā)。如果開發(fā)不成功，則不僅使相關(guān)的投入成了損失，而且使企業(yè)在經(jīng)營上處于困境。為此，企業(yè)必須加強(qiáng)對其的風(fēng)險管理。比如，在對信息系統(tǒng)投資前，進(jìn)行可行性評估，充分權(quán)衡其投入產(chǎn)出；在信息系統(tǒng)使用過程中，加強(qiáng)組織管理，樹立風(fēng)險意識。從而在一定程度上防范和控制風(fēng)險損失的發(fā)生和發(fā)展，使受控的技術(shù)創(chuàng)新活動向預(yù)期目標(biāo)發(fā)展。2、內(nèi)部技術(shù)風(fēng)險是一種動態(tài)風(fēng)險內(nèi)部技術(shù)的開發(fā)或運(yùn)用過程，是一個動態(tài)的過程。所有的過程都是有目的、有組織地進(jìn)行，每個階段都包含有分析、評價、決策和實施等符合邏輯的理性行為。不同階段呈現(xiàn)不同的風(fēng)險特征。由此決定了技術(shù)風(fēng)險管理過程會受到許多可變因素以及事先難以估測的不確定性

54、因素的作用和影響。這些因素的影響使技術(shù)風(fēng)險管理的結(jié)果具有不確定性。因而需要針對不同特征的風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)性的考慮，使風(fēng)險處于受監(jiān)測狀態(tài)，以減少風(fēng)險發(fā)生的可能性及降低風(fēng)險可能造成的損失。技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險及其管理技術(shù)的先進(jìn)性是一個企業(yè)競爭力的核心。技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中由于所擁有的專有技術(shù)方面的因素的不確定性導(dǎo)致經(jīng)營失敗的可能性。1、技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險存在的主要領(lǐng)域技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險可能存在于以下領(lǐng)域。（1）技術(shù)的先進(jìn)性。企業(yè)所擁有的技術(shù)是否具有獨(dú)特優(yōu)勢，是否已被市場所淘汰。（2）技術(shù)的可靠性。在規(guī)定條件下和規(guī)定時間內(nèi)無故障地發(fā)揮其特定功能的概率。（3）技術(shù)的合規(guī)性。本企業(yè)所擁有或使用的技術(shù)，與國家產(chǎn)業(yè)政策

55、方向是否一致，技術(shù)與國際、國家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是否相符合。（4）技術(shù)的市場可接受性。一項技術(shù)是否為使用者接受，決定了其市場前景。2、技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險的來源（1）技術(shù)領(lǐng)先地位的不確定性。對大多數(shù)企業(yè)而言，均很難一直保持在同行業(yè)同領(lǐng)域中的領(lǐng)先地位。特別是在知識經(jīng)濟(jì)時代，科技發(fā)展迅速，這種時效性越來越短。如果企業(yè)失去技術(shù)領(lǐng)先的地位，其高收益將降低或失去，從而增加企業(yè)的風(fēng)險。影響技術(shù)領(lǐng)先地位的因素可進(jìn)一步分為三方面原因。其一，技術(shù)本身的特點。如果技術(shù)與產(chǎn)品或服務(wù)直接相關(guān)，即技術(shù)凝結(jié)于產(chǎn)品的性能結(jié)構(gòu)或服務(wù)方式中，隨著投入市場，可能被其他企業(yè)所模仿。如果僅存在于企業(yè)內(nèi)部，則可能繼續(xù)保持領(lǐng)先地位。此外，技術(shù)本身的先進(jìn)

56、程度也會影響到競爭對手的模仿能力，如果具有較大的先進(jìn)性，則競爭對手需要更長的時間來模仿。其二，外部環(huán)境的影響。如果競爭對手實力較強(qiáng)，則可能短期內(nèi)取代本企業(yè)的技術(shù)優(yōu)勢，反之，則需較長時間。法律保障制度的完善程度也會影響到被模仿的可能性。其三，企業(yè)自身保密工作的有效性。在技術(shù)開發(fā)，生產(chǎn)或銷售過程中，如果十分重視技術(shù)保密工作，可以減少技術(shù)資產(chǎn)被竊取的危險，從而維護(hù)技術(shù)優(yōu)勢。（2）社會環(huán)境的變化。外界變化對企業(yè)技術(shù)收益的實現(xiàn)可能產(chǎn)生很大的影響。例如，市場對技術(shù)的接受程度，技術(shù)會否過于超前以至于不被顧客所接受，法律法規(guī)的變化等。一個極端的例子是，如果美國食品藥物管理局規(guī)定禁止出售任何形式的基因食品和藥品

57、，那么將會直接影響到從事基因藥物和食品研制企業(yè)的經(jīng)營。又如，不符合汽車尾氣排放標(biāo)準(zhǔn)的汽車，可能無法在市場上出售。人力資源風(fēng)險管理過程（一）風(fēng)險識別企業(yè)人力資源風(fēng)險的識別可以從企業(yè)的外部和內(nèi)部兩個方面進(jìn)行。企業(yè)風(fēng)險的識別過程包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個步驟，感知風(fēng)險就是通過調(diào)查，識別人力資源管理風(fēng)險的存在。如企業(yè)人力資源流失風(fēng)險的發(fā)生，可以從員工的年度辭職數(shù)量、員工辭職后企業(yè)不能正常運(yùn)作、客戶的流失和商業(yè)秘密的泄露等中感知出來。從企業(yè)外部進(jìn)行就是利用外界的信息、人才市場行情動態(tài)、其他企業(yè)已有的人力資源管理資料等進(jìn)行分析，掌握社會人力資源的構(gòu)成、供求及變化狀況，將企業(yè)的人力資源置于社會的大環(huán)境中考慮

58、，以一種系統(tǒng)論的觀點來分析研究本企業(yè)的人力資源狀況，把握住人力資源運(yùn)行的時代特征。從企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行就是利用企業(yè)的歷史資料，對企業(yè)的運(yùn)作歷史、企業(yè)文化的演進(jìn)、企業(yè)制度的變遷、企業(yè)績效及企業(yè)人力資本的運(yùn)動特性等方面進(jìn)行歷史分析比較研究，發(fā)現(xiàn)企業(yè)人力資源活動規(guī)律，尋找出人力資源風(fēng)險因素。（二）風(fēng)險評估識別出企業(yè)人力資源風(fēng)險因素后，需要對這些因素進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估就是對識別的風(fēng)險做進(jìn)一步的分析及量度，以便采取有針對性的風(fēng)險應(yīng)對措施，從而將公司的損失減至最低或?qū)p失控制在可接受的范圍。其主要的步驟為以下幾點。（1）根據(jù)風(fēng)險識別的條目有針對性地進(jìn)行調(diào)研。（2）根據(jù)調(diào)研結(jié)果和經(jīng)驗，預(yù)測發(fā)生的可能性，并用百

59、分比表示發(fā)生可能性的程度。（3）根據(jù)風(fēng)險程度排定優(yōu)先隊列。風(fēng)險評估通常是以重要性排序，可從損失的可能程度和損失概率兩個方面進(jìn)行評估。常用的風(fēng)險識別與評估方法，如專家意見法，蒙特卡羅法、外推法、風(fēng)險價值法、多層次模糊分析法等均可用于人力資源風(fēng)險的識別與評估。（三）風(fēng)險應(yīng)對對常用的風(fēng)險應(yīng)對策略在人力資源風(fēng)險管理運(yùn)用中需關(guān)注的問題分述如下。1、風(fēng)險降低風(fēng)險降低策略的途徑一是降低風(fēng)險事件發(fā)生的可能性，二是降低風(fēng)險事件的損失程度。降低風(fēng)險事件發(fā)生可能性的措施，包括以下幾點。（1）進(jìn)行企業(yè)文化的宣導(dǎo)，培養(yǎng)企業(yè)凝聚力。（2）系統(tǒng)性地對員工加強(qiáng)后續(xù)培訓(xùn)，減少員工工作上的障礙，并提高員工勝任能力。（3）強(qiáng)化身體

60、鍛煉，增強(qiáng)身體素質(zhì)，定期對企業(yè)從業(yè)人員進(jìn)行體檢，做到有病早發(fā)現(xiàn)早治療。（4）加強(qiáng)對員工的考核，以發(fā)現(xiàn)員工工作的優(yōu)點和不足，激勵員工的工作積極性，提高員工的素質(zhì)，改善組織的效率，考核的結(jié)果也為員工今后的薪酬、培訓(xùn)、晉升、換崗等利益提供依據(jù)。（5）科學(xué)合理地采取激勵約束機(jī)制，提高員工對企業(yè)的忠誠度，并減少人力資源流失的可能性。例如，采取經(jīng)濟(jì)刺激措施（工資和/或利潤分享），明確管理責(zé)任和分散決策，或生活方式的利益（給關(guān)鍵員工所需要的尊敬和鼓勵，或給他們喜歡的生活方式等）等。降低風(fēng)險事件的損失程度的措施，包括以下兩點。（1）為企業(yè)關(guān)鍵崗位儲備人才，使關(guān)鍵崗位人員一旦出現(xiàn)意外或辭職行為，企業(yè)可以在短期內(nèi)