1、-PAGE . z. 畢 業(yè) 論 文 論文題目：我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因及對策分析 所學專業(yè)：金融學 姓 名：栗 翹 學 號：YB02 2014年10月22日-. z.目 錄TOC o 1-4 h u HYPERLINK l _Toc14887 目 錄 PAGEREF _Toc14887 1 HYPERLINK l _Toc9149 摘 要 PAGEREF _Toc9149 2 HYPERLINK l _Toc23308 一、引言 PAGEREF _Toc23308 3 HYPERLINK l _Toc3037 一研究的目的與現(xiàn)實意義 PAGEREF _Toc3037 3 HYPERLINK

2、l _Toc7258 二國外研究現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc7258 3 HYPERLINK l _Toc19587 1、國外研究 PAGEREF _Toc19587 3 HYPERLINK l _Toc30679 2、國研究 PAGEREF _Toc30679 3 HYPERLINK l _Toc24670 三本文的寫作思路及創(chuàng)新之處 PAGEREF _Toc24670 4 HYPERLINK l _Toc19823 二、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc19823 4 HYPERLINK l _Toc8128 一銀行不良資產(chǎn)的界定 PAGEREF _Toc8128 4

3、HYPERLINK l _Toc29685 二不良資產(chǎn)的數(shù)量 PAGEREF _Toc29685 4 HYPERLINK l _Toc3785 三不良資產(chǎn)的分布 PAGEREF _Toc3785 5 HYPERLINK l _Toc19747 四不良資產(chǎn)給商業(yè)銀行帶來的危害: PAGEREF _Toc19747 5 HYPERLINK l _Toc9732 1.影響銀行的資金周轉(zhuǎn)。 PAGEREF _Toc9732 5 HYPERLINK l _Toc24131 2.造成銀行的資產(chǎn)損失。 PAGEREF _Toc24131 5 HYPERLINK l _Toc12501 3.導致銀行財務(wù)狀況惡

4、化。 PAGEREF _Toc12501 5 HYPERLINK l _Toc15201 三、不良資產(chǎn)的成因 PAGEREF _Toc15201 6 HYPERLINK l _Toc30823 一經(jīng)濟環(huán)境 PAGEREF _Toc30823 6 HYPERLINK l _Toc16648 二國家政策 PAGEREF _Toc16648 6 HYPERLINK l _Toc26364 三企業(yè)原因 PAGEREF _Toc26364 6 HYPERLINK l _Toc14539 四銀行自身經(jīng)營管理體制不健全 PAGEREF _Toc14539 7 HYPERLINK l _Toc28364 (五

5、)金融監(jiān)管乏力 PAGEREF _Toc28364 7 HYPERLINK l _Toc10026 六社會信用體系不健全，社會信用環(huán)境不佳 PAGEREF _Toc10026 7 HYPERLINK l _Toc6364 四、防不良資產(chǎn)的對策 PAGEREF _Toc6364 8 HYPERLINK l _Toc13719 一深化體制改革 ，增強宏觀調(diào)控能力 PAGEREF _Toc13719 8 HYPERLINK l _Toc871 二要減少政府的行政干預(yù) PAGEREF _Toc871 8 HYPERLINK l _Toc418 三完善信貸管理機制 PAGEREF _Toc418 8 H

6、YPERLINK l _Toc5341 四國有企業(yè)要改善本身的經(jīng)營狀況 PAGEREF _Toc5341 9 HYPERLINK l _Toc8860 1.資產(chǎn)重組。 PAGEREF _Toc8860 9 HYPERLINK l _Toc3965 2.轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念。 PAGEREF _Toc3965 10 HYPERLINK l _Toc301 五強化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率 PAGEREF _Toc301 10 HYPERLINK l _Toc21268 六制定關(guān)于不良資產(chǎn)的專項法律 ，構(gòu)建完善的法律框架 PAGEREF _Toc21268 10 HYPERLINK l _Toc14508 七

7、整治信用環(huán)境，建立和健全社會信用體系 PAGEREF _Toc14508 11 HYPERLINK l _Toc17771 參考文獻 PAGEREF _Toc17771 12 HYPERLINK l _Toc14404 致 PAGEREF _Toc14404 13摘 要 盡管進展了多年銀行業(yè)改革，我國商業(yè)銀行仍然受到大量壞賬的困擾，不良資產(chǎn)問題仍是中國銀行業(yè)改革和開展過程中不得不面對的一個嚴重問題，如果不能正確解決不良資產(chǎn)問題，會嚴重地阻礙我國商業(yè)銀行的改革步伐，削弱我國商業(yè)銀行的競爭力，直接影響到國家的金融平安和經(jīng)濟的穩(wěn)定運行，也不利于中國經(jīng)濟的快速開展。隨著經(jīng)濟體制改革的不斷深入和參加WT

8、O后面臨全面開放金融市場的承諾，擺在我國商業(yè)銀行面前的不僅是開發(fā)市場，拓寬效勞領(lǐng)域，在新一輪競爭中搶得先機，更重要的是加快商業(yè)銀行部的不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化吸收，為即將開展的競爭排除后顧之憂。本文深入研究了我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成原因，并結(jié)合我國的實際情況提出了防和化解國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的對策。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 不良資產(chǎn) 成因 政策一、引言一研究的目的與現(xiàn)實意義 金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，銀行則是資金融通的主渠道。商業(yè)銀行作為一種特殊的企業(yè)，一方面與其他企業(yè)一樣，以追求利潤最大化為目標。另一方面，它作為社會資金的斂集者和分配者，又擔負著資金配置的重任，對于經(jīng)濟的增長有著至關(guān)重要的影響。銀行經(jīng)營與其他企

9、業(yè)一樣，也存在著失敗的風險，但銀行畢竟不是一般的企業(yè)，其外部效應(yīng)十分嚴重，一般企業(yè)倒閉，受損失的主要是人數(shù)較少的企業(yè)主，而銀行倒閉則會影響到千家萬戶，銀行倒閉的潛在溢出效應(yīng)比其他行業(yè)更嚴重，會引起連鎖反響，嚴重時會引發(fā)金融危機 ，從根本上動搖社會對銀行體系甚至整個金融體系的信心，危及國民經(jīng)濟和社會的穩(wěn)定、開展。 由此可見，保證金融業(yè)特別是銀行業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營是一個社會正常開展的根本保障。但從各國的情況來看，銀行不良資產(chǎn)，特別是不良貸款的存在及居高不下，是影響銀行正常經(jīng)營，以至銀行破產(chǎn)的主要原因。關(guān)注、監(jiān)控并處理不良資產(chǎn)已成為目前各國不得不高度重視的首要課題，在我國解決銀行不良資產(chǎn)問題更是迫在眉睫，

10、具有十分重要的現(xiàn)實意義。二國外研究現(xiàn)狀 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)影響著銀行業(yè)的正常運行，同時也就影響著國家經(jīng)濟的運行，合理有效地控制商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率，將有利于經(jīng)濟的穩(wěn)定開展。國外已有眾多學者對其進展了研究和分析。1、國外研究 美國的危機處理機構(gòu)重組信托公司(RTC)為解決儲蓄貸款系統(tǒng)的不良資產(chǎn)于十九世紀八十年代末推出N系列方案，首開NPAS先河，美國成為NPAS的最大發(fā)起國，占全球發(fā)行總額的一半以上，并對NPAS 交易構(gòu)造、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)管理、債券評級等方面的規(guī)化、標準化起決定作用。意大利為了解決不良貸款問題于1999年4月通過證券法，并允許對 NPAS產(chǎn)生的折扣損失分五年進展攤銷。2、國研究 由

11、于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)所帶來的嚴峻問題，國對于商業(yè)銀行不良貸款的研究也越來越多。 朝暉在借鑒中國工商銀行的研究者對通過資本市場處置不良資產(chǎn)的途徑研究之成果根底上，認為長期存在的不良資產(chǎn)嚴重的削弱了我國銀行的經(jīng)營根底,影響其平安性和長期贏利能力,并已成為商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)經(jīng)營中的最短的那塊木板。妥善、高效處置不良資產(chǎn),需要資本市場為之提供運作場所和工具，都需要法律的明確認同、支持和保障，應(yīng)針對商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題進展合理適當?shù)牧⒎ā?王都富、妤洵認為不良資產(chǎn)的大量存在一直困擾著我國金融業(yè),并阻礙著金融業(yè)安康、穩(wěn)健開展。而金融業(yè)的脆弱性作為這個行業(yè)與生俱來的特征,由于不良資產(chǎn)的存在而產(chǎn)生的負面影響在當

12、今金融業(yè)開展中對脆弱性產(chǎn)生著極大的擴大和加速作用,構(gòu)成對金融和經(jīng)濟正常運行的威脅。金融外部性是金融行為的外部經(jīng)濟效應(yīng)。當不良資產(chǎn)加劇金融脆弱性而產(chǎn)生外部性行為時,則不得不考慮將這種外部性部化,并通過明晰產(chǎn)權(quán)制度,并以此對金融制度進展鼓勵,對銀行業(yè)市場競爭格局的分析,促進中國銀行業(yè)的和諧、安康開展。三本文的寫作思路及創(chuàng)新之處 本文對我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀進展描述，分析了不良資產(chǎn)對我國經(jīng)濟的影響，并對不良資產(chǎn)的形成原因進展了較深入的分析，從經(jīng)濟環(huán)境、政策、企業(yè)、法律、社會信用及銀行自身組織及管理機制等幾方面，對不良資產(chǎn)的成因做了深入的探討。而后根據(jù)我國的實際情況及不良資產(chǎn)的形成原因，從不同的方面

13、合理地提出了具體的對策，以改善商業(yè)銀行資產(chǎn)狀況，穩(wěn)定經(jīng)濟。文章結(jié)果如下：第一局部是我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀；第二局部是不良資產(chǎn)的形成原因；第三局部是防不良資產(chǎn)的對策。二、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀一銀行不良資產(chǎn)的界定 廣義上的不良資產(chǎn)是指銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)風險超出預(yù)先估計，局部或全部損失的資產(chǎn)。銀行在信貸業(yè)務(wù)中，到期收回本金、利息的貸款稱為正常貸款；反之，銀行發(fā)放的各類貸款中，借款方面由于種種原因不能按約定的期限歸還全部本金或利息，造成銀行損失的這類貸款，稱為狹義上的不良資產(chǎn)或不良信貸資產(chǎn)。按國際標準將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，其中后三類貸款稱為不良貸款。本文所探討的不良資

14、產(chǎn)是指后三類貸款。二不良資產(chǎn)的數(shù)量 根據(jù)銀監(jiān)會的統(tǒng)計，按貸款國際五級分類標準，我國商業(yè)銀行2010年不良貸款年末余額為17897.5億元，占全部貸款比重的1.26%，較前兩年有所下降，也已低于商業(yè)銀行安康開展的3-4左右的不良貸款率，但是不良貸款數(shù)額依然很大，具體情況詳見表一。從表二中可以看出較之其他股份制的商業(yè)銀行，國有商業(yè)銀行的不良貸款比例明顯偏高，近兩年隨著政府政策的扶持、在國有銀行的股改、上市過程過資產(chǎn)管理公司注資協(xié)助等手段加大了對不良貸款的消化清減工作，截至2010年年底后三類貸款僅占全部貸款的1.26。表一：2008年2009年2010年余額比例余額比例余額比例不良43138.44

15、.79215520695.11.75263617897.51.255824次級9189.91.0213899033.10.7637116614.10.463157可疑154271.7142349273.80.7868558678.90.610232損失18521.52.0661242388.40.2023052604.50.187367表二：2010年商業(yè)銀行不良貸款情況表見附件雖然從目前來看，不良貸款的比率有所控制，但是之前過高的不良貸款率給我國經(jīng)濟帶來的危害卻不得不給我們敲響警鐘，我們要防不良資產(chǎn)的膨脹。本文將對之前過高的不良資產(chǎn)率進展較深入的研究分析。三不良資產(chǎn)的分布 不良貸款的分布有明

16、顯的地域和行業(yè)特征。不良資產(chǎn)的數(shù)量與地區(qū)的經(jīng)濟興旺水平具有不可分割的關(guān)系，不同地區(qū)的經(jīng)濟興旺水平不同，不良貸款的數(shù)量有明顯的區(qū)別，根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計在我國、等經(jīng)濟興旺省份的不良貸款率低于3%，而在、*等經(jīng)濟不興旺省份其不良貸款率超過15%。從不良貸款的行業(yè)分布來說農(nóng)、林、牧、魚業(yè)不良貸款率高達47%，批發(fā)、零售、餐飲、文化、娛樂業(yè)的不良貸款率也在13%-16%之間，而采礦、金融、建筑、運輸、住房按揭等行業(yè)的不良貸款率低于4%。四不良資產(chǎn)給商業(yè)銀行帶來的危害:商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)將會帶來嚴重地不良后果：1.影響銀行的資金周轉(zhuǎn)。 特別是在銀根緊縮或出現(xiàn)存款滑坡的情況下，銀行無法通過貸款回收來增加頭寸，

17、往往出現(xiàn)支付困難，影響銀行聲譽。 2.造成銀行的資產(chǎn)損失。 即使有抵押物可以變現(xiàn)，但也存在一定的資金損失。資產(chǎn)存量制約著資金周轉(zhuǎn)，使銀行資金無法運用到收益更大的工程上，這對銀行資金來源也是一種損失。3.導致銀行財務(wù)狀況惡化。 不良資產(chǎn)對銀行財務(wù)的影響是雙重的。一方面，較多的貸款利息無法收回，銀行卻要如實支付這局部資金的利息及其它相關(guān)費用。另一方面，國家財務(wù)制度規(guī)定，一定時間無論利息是否實收，都要計入營業(yè)收入。由此而論，企業(yè)所欠利息越多，銀行虛盈實虧現(xiàn)象就越嚴重。三、不良資產(chǎn)的成因 金融企業(yè)不良資產(chǎn)的形成原因是紛繁復(fù)雜的，一般認為，在成熟的市場經(jīng)濟國家，這種風險主要是由于銀行自身經(jīng)營管理不善造成

18、的，屬于市場風險；而我國不良貸款產(chǎn)生的原因卻迥然不同。本文將從經(jīng)濟環(huán)境、政策、企業(yè)、法律、社會信用及銀行自身組織及管理機制等幾方面，對不良資產(chǎn)的成因做一探討。一經(jīng)濟環(huán)境 首先經(jīng)濟周期是一個重要的因素。經(jīng)濟社會的經(jīng)濟開展會呈現(xiàn)出經(jīng)濟繁榮和經(jīng)濟蕭條之間的循環(huán)波動，銀行的不良貸款發(fā)生率也會隨之波動。在經(jīng)濟繁榮的時期，借款人的獲利能力普遍提高，并且有較好的預(yù)期，當期的財務(wù)狀況優(yōu)良，不良貸款發(fā)生率較小；而在經(jīng)濟蕭條期則相反。其次銀行和其客戶都處在宏觀經(jīng)濟這個大的市場環(huán)境之中，宏觀經(jīng)濟的各種經(jīng)濟政策的變化都可能引發(fā)不良貸款的生成。二國家政策 在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期，方案經(jīng)濟與市場經(jīng)濟并存，使得經(jīng)濟主體行為準則帶有

19、雙重性，政府干預(yù)企業(yè)與銀行經(jīng)營成為必然，一方面國家和地方政府要求企業(yè)與銀行服從大局，從國家方案，按國家意圖發(fā)放貸款，開發(fā)工程，承當社會性負擔，并承受政府管理；另一方面，又要求企業(yè)和銀行面向市場經(jīng)營，追求經(jīng)濟效益，自已生存和開展。政府不合理干預(yù)的直接后果便是國有商業(yè)銀行信用活動扭曲和金融秩序紊亂，使銀行存量風險累積和增量風險疊加。三企業(yè)原因 國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)主要產(chǎn)生在國有企業(yè)，國有企業(yè)的大量而且嚴重的短期行為和整體資源配置效率低下是造成大量銀行不良資產(chǎn)的一個重要原因，由于國有企業(yè)的領(lǐng)導人的頻繁調(diào)動和資源配置上的粗放式的經(jīng)營管理，使得企業(yè)在經(jīng)營活動中不顧自身經(jīng)營狀況和承受能力，缺乏市場調(diào)研和

20、工程可行性分析的情況下，盲目擴大投資。在這種情況下形成了雙重的滾動性的負效應(yīng)。由于企業(yè)通過各種關(guān)系向銀行貸款，投資后缺乏資金又迫使銀行繼續(xù)貸款，假設(shè)銀行不再增加貸款，新工程無法投產(chǎn)，將造成以前的貸款無法收回。另外，由于工程建立和資金投入的不科學使得工程的盈利能力和競爭能力嚴重缺失，即使建成后也無法形成良好的還債能力，這就使得一方面貸款在趨于不斷增加，一方面增加的貸款更多的變成了不良資產(chǎn)。在上世紀90年代國由賣方市場向買方市場的轉(zhuǎn)化，國有企業(yè)出現(xiàn)大面積虧損，企業(yè)的虧損便直接轉(zhuǎn)化為銀行的不良資產(chǎn)。據(jù)統(tǒng)計，國企的負債70%以上都是銀行貸款，而國有企業(yè)的貸款約占四大國有商業(yè)銀行貸款總額的80%左右，致

21、使銀行中國有企業(yè)的不良貸款居高不下。四銀行自身經(jīng)營管理體制不健全 國有商業(yè)銀行的信貸管理機制和自我約束機制不健全，許多商業(yè)銀行沿用了行政管理手段，加上風險和利益機制不對稱，約束和鼓勵機制不完善，對資產(chǎn)的考核手段與承當責任不明確，使銀行缺乏風險的責任感和壓力感，更缺少預(yù)防信貸資產(chǎn)損失的有效手段，很多決策者違規(guī)經(jīng)營和違反貸款審批程序，致使貸款易放難回。(五)金融監(jiān)管乏力 近年來我國金融監(jiān)管體制逐步理順，金融監(jiān)管工作不斷加強，但是與國際上先進的金融監(jiān)管相比，我國的金融監(jiān)管仍存在不少問題。我國金融監(jiān)管仍然側(cè)重于合規(guī)性監(jiān)管，無視風險性監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)管的市場敏感度差，措施往往滯后于市場的開展，不能及時防金

22、融風險，而風險性監(jiān)管在風險識別、度量和處理方法上有著明顯的優(yōu)勢，能夠及時反映商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況，防和化解潛在風險；我國金融監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的法人治理構(gòu)造和控重視不夠，監(jiān)視不力，往往忙于外部監(jiān)管，特別是對商業(yè)銀行經(jīng)營管理班子的職責和行長的職責不夠明確，對其行使職責的情況缺乏有效監(jiān)視；我國金融監(jiān)管部門主要以現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行進展監(jiān)管，監(jiān)管人員被動地按照上級領(lǐng)導的要求和指示，完成所要求的統(tǒng)計報表和檢查工作，這就使得其只能對少數(shù)問題嚴重的銀行進展查處，而難以對整個銀行業(yè)實施全面的、經(jīng)常的、防性的監(jiān)管；監(jiān)管人員的素質(zhì)在整個監(jiān)管工作中占據(jù)著舉足輕重的地位，監(jiān)管質(zhì)量的上下和權(quán)威性在很大程度上取決于監(jiān)

23、管人員的道德品質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和從業(yè)經(jīng)歷。目前我國金融監(jiān)管隊伍中，學歷水平高、監(jiān)管經(jīng)歷豐富的專業(yè)人才少，業(yè)務(wù)培訓也存在許多缺乏。同時，局部監(jiān)管人員與被監(jiān)管者保持非正常往來，使自己無法公正公平地行使監(jiān)管職責，對非法金融活動打擊不力，不能依法妥善處置金融風險。六社會信用體系不健全，社會信用環(huán)境不佳 我國信用體系建立尚處于起步階段 ，征信體系作為信用體系的重要組成局部 ，雖然近年來加大了建立與推廣的力度 ，但信息采集的容、方式和圍都有待于完善。征信系統(tǒng)還沒有與工商、稅務(wù)、證券、保險、審計、法院、海關(guān)、技術(shù)監(jiān)視等部門實施橫向聯(lián)網(wǎng) ，社保、醫(yī)保、電信、水電、燃氣等繳交支付信息還沒有納入征信系統(tǒng)中 ，因而還不

24、能掌握企業(yè)和個人更全面的信息資料。近年來，我國社會信用、企業(yè)信用日益惡化。局部企業(yè)法人或自然人信用觀念淡薄，受到不良社會風氣的影響，大量逃廢銀行債務(wù)，其主要方式有:采取抽空原單位，組建新法人的方法，甩掉包袱，輕裝突圍，使銀行債權(quán)懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當?shù)卣闹С郑患倨飘a(chǎn)，真逃債，破產(chǎn)后將生產(chǎn)資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實債務(wù)，使銀行討債無門。七法律法規(guī)不健全。 1995年出臺的商業(yè)銀行法才正式確立商業(yè)銀行以利潤最大化為目標，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，并完全確立了它的獨立地位，劃清了人民銀行與商業(yè)銀行各自的職責。 2003年下半年才對商業(yè)銀

25、行法進展第一次修訂，明確銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的主監(jiān)管職責。另外，政策銀行成立多年，卻至今未出臺政策性銀行法，造成政策性銀行與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)界限未能理順。此外，有關(guān)債權(quán)銀行保護的立法規(guī)定不完善，一方面，授予債權(quán)銀行參與、監(jiān)視涉及債務(wù)企業(yè)處理的權(quán)利不夠充分，無法到達參與監(jiān)視的目的；另一方面，在銀行債權(quán)保護的*些方面尚欠缺相應(yīng)法律規(guī)定。同時，由于對國際金融領(lǐng)域缺乏了解，對國際金融法規(guī)了解甚少，導致我國商業(yè)銀行的信貸風險管理水平比擬低下，更談不上與國際接軌和進展跨國風險管理了。執(zhí)法不嚴。 在實際操作中，一是地方保護主義現(xiàn)象普遍，行政干預(yù)司法公正的現(xiàn)象時有發(fā)生；二是有法不依、執(zhí)法不嚴現(xiàn)象突出，導致國有商業(yè)銀行

26、依法維權(quán)工作被動，往往是銀行贏了官司輸了錢，銀行在依法收貸的過程中處境為難。四、防不良資產(chǎn)的對策一深化體制改革 ，增強宏觀調(diào)控能力 首先，深化體制改革，建立成熟和健全的市場機制，為及早實現(xiàn)市場處置創(chuàng)造條件。其次，合理調(diào)整經(jīng)濟構(gòu)造。只有不斷提高經(jīng)濟開展水平，健全各種配套制度，逐步改善經(jīng)濟構(gòu)造，才能有效地防和化解金融資產(chǎn)風險。二要減少政府的行政干預(yù) 政府要徹底改變傳統(tǒng)方案經(jīng)濟條件下對銀行和企業(yè)的管理方式，使用間接的宏觀調(diào)控手段，政府無權(quán)再強加政策性貸款，力爭政府、國有企業(yè)及銀行保持平等的經(jīng)濟合作伙伴關(guān)系。另外，政府還要致力于誠信環(huán)境的優(yōu)化，要對誠信做出明確的成文規(guī)定，對不講信用的要嚴懲不貸；要完善

27、整個國家的信息披露制度，違規(guī)的銀行和企業(yè)，不管其地位如何，都要被媒體披露。三完善信貸管理機制 在貸前、貸中、貸后三個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中實行分段管理，職能分開，相互獨立、相互制約，強化貸款工程的調(diào)查評估工作、貸后跟蹤管理以及后評價制度，集體審批決策要有權(quán)、有責、有科學性。完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量動態(tài)監(jiān)測體系，建立風險預(yù)警系統(tǒng)。 如信貸風險預(yù)警臺賬等，一旦貸款進入預(yù)警圍，則提示信貸員要高度關(guān)注，采取各種有效措施防止信貸風險發(fā)生。建立有效的鼓勵機制與問責機制。 強化以人為中心的自我約束機制，增強信貸人員的憂患意識和風險意識，提高員工整體能力和素質(zhì)，增加員工控制風險的主觀能動性，提高員工對待不良資產(chǎn)的敏感力和洞察力。

28、強化不良資產(chǎn)的責任追究機制，加大對責任人員的查處力度。 商業(yè)銀行要積極采取措施，活化信貸資產(chǎn)存量。1健全不良貸款清收盤活機制，加大清收力度。全面落實崗位清收責任制，做到還款金額和還款來源、還款時間三落實，堅持按責任方案實施盤活和收息工作。2因戶施策，分類清收。對有還款能力但缺乏還款意愿、惡意拖欠貸款本息的釘子戶和賴債戶，可通過變賣抵押物或追究保證人的連帶清償責任等法律手段依法清收；對辦理了資產(chǎn)抵押貸款已無生存可能的企業(yè)，采取以物抵債的方法，挽回局部貸款損失；對能正常生產(chǎn)經(jīng)營、正常付息、開展前景較好的，但因自有資金缺乏，貸款成為鋪底資金的企業(yè)進展貸款重組，采取收回再貸、借新還舊等措施，降低不良貸

29、款的比例。3加大創(chuàng)新力度，利用多種方式處置不良資產(chǎn)。對不良資產(chǎn)的處置進展資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動性但能產(chǎn)生可預(yù)見的穩(wěn)定現(xiàn)金流量的資產(chǎn)，通過一定的構(gòu)造安排，對資產(chǎn)中的風險與收益要素進展別離和重組，進而轉(zhuǎn)換成在二級市場上可以出售和流動的證券的過程。資產(chǎn)證券化的實質(zhì)是金融資產(chǎn)以證券形式轉(zhuǎn)讓過程 ，是一種比擬好的處置方式 ，使購置者不再僅限于有意愿有能力的投資者。實踐證明，資產(chǎn)證券化對我國不良資產(chǎn)的解決已經(jīng)有了成功的先例，但證券化在我國仍處于探索階段 ，一是要完善資產(chǎn)管理公司的管理模式，向 SPV的模式靠近，充分處理好不良資產(chǎn)。二是資產(chǎn)管理公司在人員選擇方面要選擇具有高超水平的技術(shù)人員，能

30、完全勝任處置不良資產(chǎn)工作。運用信托機制處置抵債資產(chǎn)。根據(jù)信托法 有關(guān)規(guī)定 ，國有商業(yè)銀行完全可以利用信托機制處理抵債資產(chǎn)。銀行和信托公司作為信托當事人 ，遵循自愿、公平和老實信用的原則 ，設(shè)立抵債資產(chǎn)信托。銀行將抵債資產(chǎn)的管理、經(jīng)營和變現(xiàn)通過信托方式委托給專業(yè)的信托公司辦理 ，信托公司發(fā)揮專業(yè)的理財功能 ，為受益人即銀行 的利益對其抵債資產(chǎn)進展管理和處分。抵債資產(chǎn)通過信托方式處理 ，能夠充分發(fā)揮信托公司的專業(yè)化處置優(yōu)勢 ，使銀行擺脫處理抵債資產(chǎn)的繁瑣程序 ，集中精力經(jīng)營銀行主營業(yè)務(wù) ，實現(xiàn)銀行價值最大化。分拆上市。分拆上市就是對企業(yè)的不良貸款進展拆分重組，將有條件的企業(yè)包裝上市。通過對企業(yè)的不

31、良貸款分拆，將有條件的企業(yè)包裝上市，注入資金，企業(yè)就能由死變活；對有預(yù)期或潛在價值的資產(chǎn)通過優(yōu)勢企業(yè)的收購整合上市，銀行的不良資產(chǎn)就能得到局部受償和活化。加強國際合作，提高不良資產(chǎn)的處置技術(shù)。我國不良資產(chǎn)處置工作剛剛起步，許多方面的工作經(jīng)歷相當缺乏，尤其在不良資產(chǎn)營銷方面 ，如何吸引更多的投資者參與，最大效率地處置不良資產(chǎn)等仍然需要研究探索。而引入國際合作則可以大大縮短這一過程，可以考慮聘請國外的機構(gòu)和專業(yè)人員參加我國不良資產(chǎn)處置工作，也可以將我國資產(chǎn)處置的管理人員送到國外進展專業(yè)化的培訓，提高我國在處置不良資產(chǎn)上的技術(shù)層次。四國有企業(yè)要改善本身的經(jīng)營狀況1.資產(chǎn)重組。 通過兼并和收購等形式形

32、成規(guī)模經(jīng)濟效益、集約化生產(chǎn)的企業(yè)集團公司。企業(yè)集團是適應(yīng)現(xiàn)代生產(chǎn)力規(guī)模經(jīng)濟要求而產(chǎn)生的一種企業(yè)組織形式。生產(chǎn)成規(guī)模，本錢最低，效益最好，它不僅通過聯(lián)合聚集起龐大的生產(chǎn)力，產(chǎn)生單個企業(yè)難以實現(xiàn)的組合效應(yīng)，迅速滿足現(xiàn)代規(guī)模經(jīng)濟的要求，同時它的組織方式又充分表達出商品經(jīng)濟靈活經(jīng)營的要求。具備快速的高級開展形態(tài)，企業(yè)集團比其他任何組織形式開展都快，在經(jīng)濟生活中發(fā)揮的作用都要大。2.轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念。 國企經(jīng)營管理者要順應(yīng)時代潮流，改善本身的經(jīng)營狀況，建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學的現(xiàn)代企業(yè)制度。加強企業(yè)技術(shù)改造和設(shè)備更新，開拓新的產(chǎn)品市場，大力開展資本市場，擴大企業(yè)直接融資比重。長期以來，企業(yè)

33、資金主要依賴銀行貸款 造成企業(yè)風險直接，轉(zhuǎn)移到商業(yè)銀行身上，只有大力開展資本市場，擴大企業(yè)直接融資的比重，才能優(yōu)化和改善企業(yè)資產(chǎn)負債表， 同時銀行在處置不良資產(chǎn)時，應(yīng)注意支持地方經(jīng)濟的開展 促使一批企業(yè)經(jīng)營狀況好轉(zhuǎn)，這樣才會切實提高企業(yè)的資金清償能力，最終解決不良資產(chǎn)問題。五強化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率 一是充實、培訓監(jiān)管人員，提高監(jiān)管隊伍素質(zhì)。二是逐步實現(xiàn)五個轉(zhuǎn)變：即金融監(jiān)管從行政管理為主轉(zhuǎn)向以法治為主，真正按照法律規(guī)定實施監(jiān)管，做到讓銀行自主經(jīng)營；從合規(guī)性監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向合規(guī)性監(jiān)管和風險監(jiān)管相結(jié)合，以合規(guī)性監(jiān)管為前提，風險監(jiān)管為主；從現(xiàn)場監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合，對銀行的三性指標進

34、一步量化，增強指標考核的真實性、可操作性，提高非現(xiàn)場監(jiān)管的工作質(zhì)量；從依靠傳統(tǒng)監(jiān)管方法為主轉(zhuǎn)向依靠現(xiàn)代化監(jiān)管方法為主，提高監(jiān)管的科技含量；由外部監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向外部監(jiān)管與自身監(jiān)管相結(jié)合，銀行業(yè)的自身監(jiān)管應(yīng)通過銀行業(yè)的規(guī)則和慣例來約束，靠銀行業(yè)的自律性組織和銀行部監(jiān)視機構(gòu)進展。三是逐步放松對金融業(yè)務(wù)的限制，促進金融創(chuàng)新，對銀行業(yè)務(wù)的限制，應(yīng)該從目前規(guī)定的能做什么，轉(zhuǎn)變?yōu)椴荒茏鍪裁矗瑥亩鵀榻鹑趧?chuàng)新提供更廣闊的空間。四是提倡適度監(jiān)管，鼓勵適度競爭，而不是以監(jiān)管規(guī)則制約公平競爭。五是金融監(jiān)管部門要密切監(jiān)測國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的流動性、貸款構(gòu)造、存貸比例等指標，加大對國有商業(yè)銀行不良貸款降比工作的考核力度，將不良貸款抓降措施和效果納入對國有商業(yè)銀行高級管理人員業(yè)績考核圍，對措施不力、效果較差的視情況給予機構(gòu)降格、縮小業(yè)務(wù)圍、取消其主要負責人任職資格等處分。六制定關(guān)于不良資產(chǎn)的專項法律 ，構(gòu)建完善的法律框架在全社會大力普及宣傳金融法律知識，真正樹立金融法治觀念。法律要適應(yīng)金融創(chuàng)新的開展。金融創(chuàng)新是當今金融業(yè)的一大特色，商業(yè)銀行法應(yīng)對商業(yè)銀行的經(jīng)營尤其是創(chuàng)新的經(jīng)營行為作出補充規(guī)定和相應(yīng)的支持。2二是要及時對現(xiàn)有的金融資產(chǎn)管理公司